Zelfreflectie
6.2 Resultaatontwikkeling en analyse
De winst- en verliesrekening is opgenomen volgens de zogenaamde ‘functionele indeling’ en is samengesteld overeenkomstig de ‘Handleiding toepassing functionele winst- en verliesre-kening bij woningcorporaties, verslagjaar 2020’. Deze handleiding geeft richting aan het toepassen van de functionele indeling van de winst- en verliesrekening binnen de regelge-ving en de Richtlijn voor de Jaarverslaggeregelge-ving 645 inzake de Toegelaten instellingen volks-huisvestiging (hierna: RJ645). Volgens het model worden de opbrengsten en kosten inzichte-lijk gemaakt die rechtstreeks verband houden met de exploitatie van ons vastgoed. Om de functionele indeling te realiseren, moeten de kosten worden toegerekend aan de diverse activiteiten. Zichtbaar wordt hoe de betreffende activiteiten in financiële zin een bijdrage leveren aan het totaalresultaat van de SSH.
Naast de exploitatie van ons eigen bezit, bestaan onze activiteiten uit onder meer short-stay-activiteiten, activiteiten tijdelijke verhuur bezit van derden/beheeractiviteiten en administratieve dienstverlening voor derden. De resultaten op deze activiteiten zijn beperkt en het saldo van opbrengsten en kosten wordt verantwoord onder de post ‘Nettoresultaat overige activiteiten’. Tot slot worden de overige, niet direct aan de vastgoedportefeuille toe te rekenen baten en lasten, separaat weergegeven onder ‘Overige organisatiekosten’.
De toepassing van het functionele model winst- en verliesrekening heeft tot gevolg dat in de toelichting hierop additionele informatie wordt gegeven over het in het resultaat verwerkte totaalbedrag aan personeelskosten, uitgesplitst naar salarissen, pensioenlasten en sociale lasten en de verwerkte afschrijvingen.
Het resultaat na belastingen over 2020 bedraagt € 19.057.000 (2019: € 74.516.000). Ten opzichte van de begroting is dit € 485.000 minder. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de gerealiseerde en ongerealiseerde waardeveranderingen van de vastgoedportefeuille. In onderstaand overzicht zijn de cijfers 2020, van de SSH enkelvoudig, afgezet tegen de begro-ting 2020 en de jaarcijfers 2019 en zijn de relevante verschillen nader toegelicht.
66 Jaarverslag 2020
Enkelvoudige cijfers SSH
€ in duizenden
Jaarreke-ning 2020 begroting
2020 verschil Jaarreke-ning 2018 Lasten verhuur- en beheeractiviteiten -5311 -5377 66,00 -4096 Lasten onderhoudsactiviteiten -10690 -7661 -3029 -12822 Overige directe operationele lasten
exploitatie bezit -2380 -5466 3.086,00 -4865
Netto resultaat exploitatie
vastgoedportefeuille 31.400 30.589 811 24.663
Netto resultaat verkocht vastgoed
in ontwikkeling - - - -
Netto resultaat verkoop
vastgoed-portefeuille -32.867 - -32.867
Waardeveranderingen
vastgoed-portefeuille 35.755 5.701 30.054 63.653
opbrengst overige activiteiten 15094 14734 360 15308
kosten overige activiteiten -13.183 -14.051 868 -12.976
Netto resultaat overige activiteiten 1.911 683 1.228 2.332
Overige organisatie kosten -1.828 -1.687 -141 -1.684
Leefbaarheid -214 -673 459 -354
Waardeveranderingen financiele
vaste activa en effecten - - - 607
Saldo financiele baten en lasten -10.814 -10.833 19 -11.340 Resultaat voor belastingen 23.343 23.780 -437 77.877
Belastingen -4.408 -4.309 -99 -3.761
Resultaat deelnemingen 122 71 51 400
Resultaat na belastingen 19.057 19.542 -485 74.516
Huuropbrengsten, opbrengsten en kosten servicecontracten Deze post is te splitsen in:
Huuropbrengsten € 49,4 miljoen Servicecontracten € 7,8 miljoen Totaal € 57,2 miljoen
Het verschil ten opzichte van de begroting bedraagt circa € 0,7 miljoen hoger en wordt voor-namelijk veroorzaakt door hogere huuropbrengsten.
Terug naar de inhoudsopgave
Lasten verhuur- en beheeractiviteiten
De lasten verhuur- en beheeractiviteiten zijn in lijn met de begroting. Deze post moet samen gezien worden met de ‘overige organisatiekosten’ welke ook in lijn zijn met de begroting.
Lasten onderhoudsactiviteiten
Onder de onderhoudslasten worden naast de kosten van dagelijks onderhoud (klachten-, mutatie- en contractonderhoud) eveneens de kosten van planmatig onderhoud opgenomen die voortvloeien uit de meerjaren-onderhoudsbegroting. In het verslagjaar komt het onder-houd € 3 miljoen hoger uit dan begroot. De volgende oorzaken zijn hiervoor aan te wijzen:
■ Van het onderhoud is per saldo € 1,5 miljoen uit het jaarplan van 2019 uitgevoerd in 2020.
■ Het onderhoud op de complexen die gedeeld eigendom zijn is per saldo € 1,4 miljoen niet uitgevoerd dan wel voorbereid maar doorgeschoven naar 2021. Dit betekent dat we € 0,7 mln. minder doorbelasting hebben dan begroot;
■ Overeenkomstig de ‘Handleiding toepassing functionele winst- en verliesrekening’ verslag-jaar 2020’, is van de indirecte personeels- en algemene kosten, € 0,9 miljoen toegerekend aan de onderhoudslasten.
Overige directe operationele lasten exploitatie bezit
De overige directe operationele lasten van het bezit zijn € 3 miljoen lager dan begroot door de heffingsvermindering die we hebben gekregen op de verhuurdersheffing. Deze vermin-dering is gerelateerd aan de opleving van Mammoet.
Netto resultaat verkoop vastgoedportefeuille Deze post is als volgt te specificeren:
Specificatie Bedrag
Ruil aankoop 533 eenheden van collega
corporatie BO-Ex € 45,4 miljoen
Ruil verkoop 376 eenheden aan collega
corpotatie BO-Ex € 78,3 miljoen
Totaal € 32,9 miljoen
Waardeveranderingen vastgoedportefeuille Deze post is als volgt te specificeren:
Specificatie Bedrag
Waardemutatie als gevolg van hertaxatie marktwaarde op basis van het ‘handboek modelmatig waarderen 2020’
€ 37,7 miljoen
Waardemutatie als gevolg van afwaardering
project “Opaalweg” € 2,0 miljoen
Totaal € 35,7 miljoen
68 Jaarverslag 2020
Nettoresultaat overige activiteiten
Het nettoresultaat uit overige activiteiten komt per saldo € 1,2 miljoen hoger uit dan begroot.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de niet uitgevoerde “up date” investeringen in de short stay woningen die begroot waren voor € 1,5 mln.
Overige organisatiekosten
De overige organisatiekosten van € 1,8 miljoen zijn een gevolg van onder meer de door-belasting van indirecte personeels- en organisatiekosten aan ‘kosten overige activiteiten’.
Leefbaarheid
De lagere kosten voor Leefbaarheid ad € 0,2 miljoen zijn een gevolg van lagere uitgaven aan de concrete activiteiten die onder de definitie van leefbaarheidsactiviteiten vallen.
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten zijn conform begroting.
Belastingen
De berekende te betalen vennootschapsbelasting op basis van het fiscale resultaat 2020 bedraagt € 4,4 miljoen. Dit is in lijn met de begroting.
Resultaat deelnemingen
Het resultaat deelneming ad € 0,1 miljoen betreft het resultaat 2020 van Jebber B.V.
De bedrijfslasten voor belastingen zijn als volgt nader te specificeren (in procenten van de
2020 2022 2024 2026 2028 2030
2032 2034 2036 2038 2040 2042 2044
2046 2048 2050 2052 2054 2056 2058
2060
€ mln.
Eindaflossingen Einde renteswaps
Renteherzieningen Variabelerentende financiering
5% Renterisiconorm 15% Renterisiconorm
10% Renterisiconorm Marktwaarde 2019 1. beschikbaarhei
d
Marktwaarde naar Beleidswaarde 2019 (x1000)
Toename Afname Totaal
< 1 jaar
van 1 jaar tot 5 jaar van 5 jaar tot 10 jaar van 10 jaar tot 15 jaar van 15 jaar tot 20 jaar
> 20 jaar
Bij deze grafieken data aanpassen en bolletjes maken door een vervorm naar ovaal effect toe te passen 7 x7 mm daarna legenda opnieuw uitlijnen
Leningenportefueille overige directe operationele lasten lasten onderhoudsactiviteiten lasten verhuur- en beheeractiviteiten lasten servicekosten
Terug naar de inhoudsopgave