Overige mutaties

en structurele saldo bepaald dat onttrekkingen aan reserves bedoeld ter dekking van kapitaallasten als structureel worden aangemerkt. Voor de vanaf 2014 met de verstrekte starterleningen samenhangende kapitaallasten dienen de onttrekkingen aan de Reserve starterleningen nog gelabeld te worden als structureel.

Actualisering lasten & baten Energieleningen (onderdeel 10 begrotingswijziging)

In de Kerntakenbegroting 2013 is in de uitgangspunten voor de bepaling van het incidentele en structurele saldo bepaald dat toevoegingen en onttrekkingen aan reserves bedoeld ter dekking van kapitaallasten als structureel worden aangemerkt. Voor de vanaf 2014 met de

Gelet op de rentepercentages voor renteomslag van 3,15% in 2014 en 2,9% vanaf 2015 betekent een verlaging van de beklemming van € 300 miljoen naar € 0 en het instellen van een financieringsreserve van € 186 miljoen een verslechtering van het structurele saldo van

€ 3,6 miljoen in 2014 en jaarlijks € 3,3 miljoen vanaf 2015. Gelet op de systematiek betekent dit een even grote verbetering van het incidentele saldo.

Wij stellen u voor de beklemming op het programma Kracht van Overijssel te verlagen van

€ 300 miljoen naar € 0 miljoen en een financieringsreserve in te stellen van € 186 miljoen, de structureel bespaarde financieringslasten te verlagen met € 3,6 miljoen in 2014 en vanaf 2015 met jaarlijks € 3,3 miljoen en de incidenteel bespaarde financieringslasten te verhogen met dezelfde bedragen.

Effect rente-omslag (onderdeel 13 begrotingswijziging)

Bij het Jaarverslag 2013 is gebleken dat de omvang van de reserves en voorzieningen € 134,5 miljoen hoger is dan bij de Kerntakenbegroting 2014 was voorzien. Gecombineerd met een percentage van 3,15 aan berekende financieringslasten leidt dit in 2014 tot een stijging van de bespaarde incidentele financieringslasten met € 4,2 miljoen en een even grote stijging van de toegerekende structurele rentelasten.

Voor 2015 en verder wordt voorgesteld het percentage voor het berekenen van de financieringslasten te verlagen naar 2,9% in verband met de daling van de marktrente die daaraan ten grondslag ligt. De daling van het percentage, het hogere eigen vermogen per 1 januari 2014 en de actualisering van de reserves en voorzieningen leidt vanaf 2015 tot een daling van de berekende structurele financieringslasten met achtereenvolgens € 3,1 miljoen,

€ 4,5 miljoen, € 4,2 miljoen en € 4,1 miljoen en een even grote daling aan bespaarde incidentele financieringslasten.

Rente voorzieningen & doeluitkeringen (onderdeel 14 begrotingswijziging)

De verschillen tussen de standen van de doeluitkeringen en voorzieningen, zoals die gebruikt zijn bij het opstellen van de Kerntakenbegroting 2014, de standen bij het Jaarverslag 2013 en de actualisering van de toevoegingen en onttrekkingen zorgen voor verschillen in de toe te voegen rente en instandhoudingbijdragen. Voor de periode 2014 - 2017 betekent dit een positief effect van achtereenvolgens € 0,2 miljoen, € 0,1 miljoen, € 0,1 miljoen en € 25.000 en in 2018 een negatief effect van € 33.000.

Doorwerking Jaarstukken 2013 (onderdeel 15 begrotingswijziging)

Bij de Jaarrekening 2013 is gebleken dat een aantal ICT-investeringskredieten niet in 2013 tot afronding zijn gekomen. Deels worden deze investeringen (vastgoed, audiovisuele faciliteiten, patrouilleboot) in 2014 of later afgerond. Daarnaast valt een bedrag van € 6,8 miljoen aan voornamelijk ICT-kredieten vrij. In de ramingen van de Kerntakenbegroting 2014 is geen rekening gehouden met genoemde vrijval en de langere realisatieperiode van de kredieten en zijn de afschrijvingen geraamd vanaf 2014. Omdat de afschrijvingen nu niet plaatsvinden of in latere jaren starten, hoeven deze lasten in de jaren 2014 – 2018 niet opgenomen te worden.

Actualisering Brede Doeluitkering verkeer & vervoer (onderdeel 16 begrotingswijziging) De Brede Doeluitkering verkeer & vervoer wordt gevoed met de jaarlijkse rijksbijdrage voor de BDU. Voor 2014 ontvangen wij een rijksbijdrage van € 35,2 miljoen. Dit is inclusief een specifieke uitkering van € 3,4 miljoen voor het Spoor Zwolle-Emmen en € 1,8 miljoen voor Beter Benutten Stedendriehoek. De lasten van BDU-projecten, die diverse beleidsdoelen dienen, worden ten laste van de doeluitkering gebracht. De lasten vloeien voort uit het BDU-bestedingsplan dat jaarlijks wordt vastgesteld. In het verlengde daarvan dienen de begrote bedragen voor de onttrekkingen aan de doeluitkering en de geraamde lasten op de verschillende beleidsdoelen te worden aangepast. De budgetten over de periode 2014-2018 worden aangepast conform het vastgestelde bestedingsplan.

Incidentele overige mutaties

bedragen x € 1.000

Incidentele overige mutaties ADR 2014 2015 2016 2017 2018

Actualisering lasten & baten Startersleningen 407- 374- 355- 229- 103-Actualisering lasten & baten Energieleningen 312- 447- 684- 680-

680-Indexering

3-Verlagen beklemming van € 300 miljoen naar

€ 186 miljoen 3.591 3.306 3.306 3.306 3.306

Effect rente-omslag 4.238 3.141- 4.458- 4.197- 4.076-Rente reserves 67- 53 73- 36-

40-Toevoegen jaarschijf 2018

4.182-Afrondingen 3

1-Correctie vrijval reserve Reconstructie

375-Totaal incidentele mutaties 3 6.668 -607 -2.264 -1.836 -5.775

Actualisering lasten & baten Starterleningen (onderdeel 9 begrotingswijziging)

Voor de actualisering lasten & baten Starterleningen verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele post.

Actualisering lasten & baten Energieleningen (onderdeel 10 begrotingswijziging)

Voor de actualisering lasten & baten Energieleningen verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele post.

Verlagen beklemming van € 300 miljoen naar € 0 miljoen en instellen financieringsreserve van

€ 186 miljoen (onderdeel 12 begrotingswijziging)

Voor de toelichting op de verlaagde beklemming verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele post.

Effect rente-omslag (onderdeel 13 begrotingswijziging)

Voor de toelichting op het effect van de rente-omslag verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele post.

Rente reserves (onderdeel 14 begrotingswijziging)

De verschillen tussen de standen van de reserves zoals die gebruikt zijn bij het opstellen van de Kerntakenbegroting 2014, de standen bij het Jaarverslag 2013 en de actualisering van de toevoegingen en onttrekkingen zorgen voor verschillen in de toe te voegen rente. De effecten voor de periode 2014 – 2018 zijn voor 2014 negatief € 0,1 miljoen, 2015 positief € 0,1 miljoen, 2016 negatief € 0,1 miljoen, 2017 positief € 0,1 miljoen en 2018 positief € 0,2 miljoen.

Toevoegen jaarschijf 2018 (onderdeel 17 begrotingswijziging)

Voor de toelichting op de jaarschijf 2018 verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele post.

Correctie vrijval Reserve Reconstructie (onderdeel 18 begrotingswijziging)

Bij het opstellen van deze Perspectiefnota is gebleken dat de in de Jaarrekening 2013 verwerkte vrijval deels ook reeds in de Kerntakenbegroting 2014 was verwerkt. Dit heeft een incidenteel effect van -/- € 0,4 miljoen in 2014.