Autonome ontwikkelingen

bedragen x € 1.000

Autonome ontwikkelingen ADR 2014 2015 2016 2017 2018

Totaal structurele mutaties - 10.194 3.897 2.100 2.005 2.752 Totaal incidentele mutaties - 30.289 -1.403 -1.403 -1.403 -1.403 Totaal mutaties - 40.483 2.494 697 602 1.349

Structurele autonome ontwikkelingen

bedragen x € 1.000

Structurele autonome ontwikkelingen 2014 2015 2016 2017 2018

Uitkering PF | September- en decembercirculaire 5.234 4.824 4.824 4.724 5.467 -1.100

-900 -900 -900 -900 Actualisering rentebaten uitzettingen 2.444 -27 -24 -19 -15

Dividenden Vitens en Enexis 2013 3.616

Effecten overdracht taken DLG p.m. p.m. p.m. p.m.

Beheer en onderhoud provinciale infrastructuur -1.800 -1.800 -1.800

Totaal structurele mutaties 10.194 3.897 2.100 2.005 2.752 Opcenten motorrijtuigenbelasting | volumeontwikkeling

Uitkering PF | September- decembercirculaire (onderdeel 3 begrotingswijziging)

De algemene uitkering ontwikkelt zich naar verwachting gunstig (+ circa € 5,0 miljoen). In de ontwikkeling van de algemene uitkering zijn de september- en de decembercirculaire van 2013 verwerkt.

Op basis van de „winstwaarschuwing‟ van BZK heeft in de Kerntakenbegroting 2014 een reservering plaatsgevonden om de negatieve accresontwikkelingen op te vangen. Zowel de septembercirculaire als de decembercirculaire geven geen aanleiding om de volledige reservering te handhaven, daarom is deze voor circa € 4,6 miljoen vrijgevallen (bestaande uit

€ 6,8 miljoen reservering minus circa € 2,2 miljoen werkelijke daling van het accres.). Dit verklaart met name de forse toename van de ontwikkeling van de algemene uitkering. Het blijft overigens onzeker of mogelijke nieuwe toekomstige Rijksbezuinigingen in de komende jaren zullen leiden tot een afname dan wel stijging van het accres.

De bijdrage voor het interbestuurlijk toezicht, de bijdrage voor de troonswisseling, steunfunctie monumentenzorg en archeologie en de verhoging van de uitname voor de regionale omroepen zijn verwerkt, maar geven geen grote mutaties in het accres.

In onze brief van 12 februari 2014, kenmerk PS/2014/161, hebben wij u ten aanzien van de overheveling van VTH-taken (inrichtingsgeboden) naar de gemeenten gemeld dat de korting in verband met de overheveling van de VTH (Vergunning,Toezicht en Handhaving) taken naar de gemeenten uit de decembercirculaire leidt tot een positief effect op het budgettair perspectief van circa € 1,1 miljoen (waarvan € 0,2 miljoen voor het niet centraliseren van het LMA). Voor de overdracht van taken VTH wordt voor de jaren 2014 t/m 2017 een bedrag van € 3,1 miljoen in mindering gebracht op de algemene uitkering. Deze is verrekend met de reservering (post onvoorzien) die we hiervoor in de Kerntakenbegroting 2014 hadden opgenomen. Tot 2018 krijgen wij jaarlijks € 0,5 miljoen transitiebudget uitgekeerd. Vanaf 2018 stopt deze bijdrage en zal de algemene uitkering op dit punt met € 0,5 miljoen structureel teruglopen.

Gezien de onzekerheden hebben wij, in tegenstelling tot de brief in februari, de transitiekosten ad € 0,5 miljoen alsnog toegevoegd aan de begroting 2014-2017 en wel als volgt:

- De kosten à € 110.000 van de beide ICS-en (informatie, communicatie- en sturingseenheid) binnen de beide RUD‟s worden vanaf 2015 structureel opgenomen in de begroting. De eerste jaren wordt dit gedekt uit de beschikbare transitiekosten.

- Voor nog te verwachten investeringskosten en andere transitiekosten hebben wij het resterende transitiebudget van € 0,4 miljoen per jaar voor de periode 2014- 2017 beschikbaar gehouden onder onvoorzien. Tenslotte hebben wij op de post onvoorzien een voorlopige baat opgenomen van € 1,5 miljoen voor het te verwachten inverdieneffect.

Inzake de ramingen van de accressen van de algemene uitkering binnen het Provinciefonds blijven wij de huidige werkwijze hanteren waarbij alleen de mutatie van het accres in het eerstkomende begrotingsjaar wordt verwerkt en meerjarig wordt doorgetrokken. De bijstelling van het accres in 2015 zal bij de Kerntakenbegroting 2015 worden verwerkt op basis van de meicirculaire 2014. Het effect van het doorwerken van de meerjarige ramingen in de decembercirculaire 2013 zou overigens beperkt zijn (2015: € 0,5 miljoen, 2016: € -0,4 miljoen en 2017: € 0,1 miljoen). De BTW-effecten zijn grotendeels al verwerkt in de Perspectiefnota 2014 en de Kerntakenbegroting 2014. Als uitvloeisel van de afspraken in het financieel akkoord van 18 januari 2013 is er vanaf 2015 een relatie tussen de ontwikkeling van het provinciefonds en de ontwikkeling van het BTW compensatiefonds (BCF). In het akkoord is afgesproken dat de toegestane groei van het BCF vanaf 2015 wordt gekoppeld aan de normeringssystematiek. Het BCF is daardoor voorzien van een plafond. De septembercirculaire is gebaseerd op de verwachting dat het geraamde beroep op het BCF lager is dan het geraamde plafond. Deze verwachte onderschrijding leidt tot een verwachte toevoeging aan het provinciefonds met een bedrag ter grootte van deze onderschrijding en dus tot een verwachte bate bij de provincies. Bij een overschrijding van het plafond zou een bedrag ter grootte van de overschrijding aan het provinciefonds zijn onttrokken. In de Statenbrief van 12 februari 2014, kenmerk PS/2014/161, hebben wij aangekondigd de egalisatiereserve BTW compensatiefonds in te stellen bij de Perspectiefnota 2015. De eerste mutatie in deze reserve vindt echter pas plaats bij de septembercirculaire 2015. Deze reserve zullen we dan ook pas in 2015 gaan instellen. Via deze reserve kunnen de fluctuaties rond het BTW compensatiefonds worden opgevangen.

In de decembercirculaire 2013 is de verdeling opgenomen voor de decentralisatie-uitkering Natuur. In 2014 ontvangt Overijssel € 21,25 miljoen. Dit bedrag wordt volledig gestort in de Uitvoeringsreserve EHS.

Opcenten motorrijtuigenbelasting l volumeontwikkeling (onderdeel 4 begrotingswijziging) Aan de hand van de tellijsten van 19 december 2013 en de schatting die de Belastingdienst maakt voor de inkomsten van 2014, worden de ramingen voor 2014 tot en met 2018 naar beneden bijgesteld. Uit de tellijsten blijkt dat het totaal aantal voertuigen iets is toegenomen (vergeleken met de tellijsten van 23 augustus 2013), maar dat het aantal betalende voertuigen is afgenomen. Dit komt door een stijging in het aantal vrijgestelde en geschorste auto's.

Actualisering rentebaten uitzettingen (onderdeel 5 begrotingswijziging)

In de Kerntakenbegroting 2014 is voor de rentebaten op de obligatieportefeuilles gerekend met een gemiddeld rendement van 3%. De extrapolatie voor geheel 2014 komt € 2,4 miljoen hoger uit dan bij de Kerntakenbegroting 2014 is berekend; door toekomstige onvoorziene mutaties kan dit bedrag gedurende 2014 nog wijzigen.

Daarnaast is het percentage van de lening aan Vitens bijgesteld. Dit percentage is een gemiddelde over de afgelopen vijf jaar en is gedaald van 3,81% naar 3,55%. Hierdoor dalen de baten voor de jaren 2014 tot en met 2018 achtereenvolgens met € 32.000, € 27.000,

€ 24.000, € 19.000 en € 15.000.

Dividenden Vitens en Enexis 2013 (onderdeel 6 begrotingswijziging)

In de algemene vergadering van aandeelhouders van Vitens is besloten over 2013 een dividend van € 15,7 miljoen uit te keren aan de aandeelhouders. Voor Overijssel betekent dit een ontvangst in 2013 van € 1 miljoen, € 0,5 miljoen meer dan geraamd. Van dit bedrag wordt in 2014 conform het financieel beleid 60% (€ 0,3 miljoen) toegevoegd aan het structurele saldo en wordt 40% (€ 0,2 miljoen) toegevoegd aan het incidentele saldo.

In de algemene vergadering van aandeelhouders van Enexis is besloten over 2013 een dividend van € 119,5 miljoen uit te keren aan de aandeelhouders. Voor Overijssel betekent dit een ontvangst in 2013 van € 22,4 miljoen, € 6 miljoen meer dan geraamd. Van dit bedrag wordt in 2014 conform het financieel beleid 60% (€ 3,6 miljoen) toegevoegd aan het structurele saldo en wordt 40% (€ 2,4 miljoen) toegevoegd aan het incidentele saldo.

Effecten overdracht taken DLG

In het Onderhandelingsakkoord Natuur (oktober 2013) is overeengekomen dat de Dienst Landelijk Gebied (DLG) op 1 januari 2015 deels over zal gaan naar de provincies. Deze overgang omvat de menskracht (400 fte) en de middelen (€ 41 miljoen / prijspeil 2011), die structureel aan het provinciefonds worden toegevoegd. Voor Overijssel betekent dit respectievelijk 45,6 fte en € 4.650.000. Overname moet uiteindelijk leiden tot een structureel evenwicht tussen de jaarlijkse toevoeging aan het provinciefonds en de structurele lasten van taken en personeel van DLG. Mochten incidentele opstartkosten niet binnen de beschikbare middelen kunnen worden opgevangen dan wordt u daarover nader gerapporteerd.

Beheer en onderhoud provinciale infrastructuur (onderdeel 7 begrotingswijziging)

Voor het structurele beheer en onderhoud van wegen, waterwegen en kunstwerken is voor de jaren na deze coalitieperiode niet voldoende budget beschikbaar voor de geïdentificeerde opgave. Vanaf 2016 verwachten wij jaarlijks een tekort van € 1,8 miljoen, bestaande uit

€ 1 miljoen voor wegen, € 0,3 miljoen voor waterwegen en € 0,5 miljoen voor kunstwerken.

Voorgesteld wordt om jaarlijks vanuit de algemene middelen € 1,8 miljoen te reserveren voor het beheer en onderhoud van de provinciale infrastructuur. Deze middelen zullen op basis van een door Provinciale Staten goedgekeurd meerjarig beheer en onderhoudsplan worden gestort in de voorziening beheer en onderhoud provinciale wegen. Het beheer en onderhoudsplan zal uiterlijk in 2015 aan Provinciale Staten worden aangeboden. De daadwerkelijke storting van de middelen vindt plaats, nadat Provinciale Staten hebben ingestemd met deze plannen.

Wij stellen u voor om met ingang van 2016 jaarlijks een bedrag van structureel € 1,8 miljoen te reserveren ten behoeve van de voeding van de voorziening beheer en onderhoud provinciale wegen.

Incidentele autonome ontwikkelingen

bedragen x € 1.000

Incidentele autonome ontwikkelingen ADR 2014 2015 2016 2017 2018

Dividenden BNG, Vitens en Enexis 2013 2.421

Verkoop Attero 27.868 -1.403 -1.403 -1.403 -1.403

Totaal incidentele mutaties 30.289 -1.403 -1.403 -1.403 -1.403

Dividenden BNG, Vitens en Enexis 2013 (onderdeel 6 begrotingswijziging)

In de algemene vergadering van aandeelhouders van BNG is besloten over 2013 een dividend van € 71 miljoen uit te keren aan de aandeelhouders. Voor Overijssel betekent dit een ontvangst in 2013 van € 111.000, € 11.000 meer dan geraamd. Dit bedrag wordt in 2014 geheel toegevoegd aan het incidentele saldo. Voor de dividenden van Vitens en Enexis verwijzen wij u naar de toelichting op de structurele posten.

Verkoop Attero (onderdeel 8 begrotingswijziging)