2020 2019
Rekening-courant Rabobank 117 9
Balanswaarde liquide middelen per 31 december 117 9
m. Voorzieningen
2020 2019
< 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar Totaal Totaal
Voorziening overgangsregelingen medewerkers 24 77 - 101 134
Voormalige-Wabb-reserve - - 279 279 279
Voorziening herbeoordeling rentederivaten - - - - 574
Voorziening IT-strategie 486 811 - 1.297 1.061
Voorziening overige juridische procedures - - - - 585
Voorziening pensioenarrest 24 2.173 - 2.197 -
Balanswaarde voorzieningen per 31 december 535 3.060 279 3.874 2.633
Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
2020 2019
Voorziening overgangsregelingen medewerkers
Balanswaarde 1 januari 134 146
Oprenting - 1 - 1
Herziene berekening vanwege bijstellen diverse rekenparameters 1 2
Vrijval - 20
-Uitbetaald - 13 - 13
Balanswaarde per 31 december 101 134
Voormalige-Wabb-reserve
Balanswaarde 1 januari 279 279
Balanswaarde per 31 december 279 279
Voorziening herbeoordeling rentederivaten
Balanswaarde 1 januari 574 1.526
Vrijval - 230 - 318
Gebruikt - 344 - 634
Balanswaarde per 31 december - 574
Voorziening IT-strategie
Balanswaarde 1 januari 1.061 1.086
Dotatie 743 717
Vrijval - 187 - 210
Gebruikt - 320 - 532
Balanswaarde per 31 december 1.297 1.061
Voorziening overige juridische procedures
Balanswaarde 1 januari 585
-Dotatie 61 585
Vrijval - 5
-Gebruikt - 641
-Balanswaarde per 31 december - 585
Voorziening pensioenarrest
Dotatie 2.197
-Balanswaarde per 31 december 2.197
-De ‘voorziening overgangsregelingen mede-werkers’ heeft betrekking op (mogelijke) aanspraken voor compensatie van verschillen in de arbeidsvoorwaarden van personeel dat in het kader van een toezichtoverdracht naar de AFM is overgestapt en rechten van werknemers die in het kader van een overeengekomen overgangs-regeling van kracht blijven voor een beperkte groep medewerkers.
De ‘voormalige-Wabb-reserve’ (Wet Assurantie-bemiddelingsbedrijf) is in 2006 gevormd uit een ontvangen bedrag van € 0,9 miljoen van de Sociaal Economische Raad (SER). Deze voor-ziening is ter dekking van arbeidsrechtelijke afspraken die zijn gemaakt bij de overgang naar de AFM per 1 januari 2006 van een aantal perso-neelsleden van de SER, vanwege de inwerking-treding van de Wet financiële dienstverlening.
Een eventueel ongebruikt gebleven deel wordt op termijn gerestitueerd aan de marktpartijen.
De ‘voorziening herbeoordeling rentederivaten’
is gevormd vanwege de feitelijke verplichting van de AFM om toezicht te houden op de juiste afwikkeling van de herbeoordeling van rente-derivatendossiers. In 2020 heeft de AFM intensief toezicht gehouden op de banken en externe dossierbeoordelaars. Hiervoor heeft de AFM deels gebruik gemaakt van externe expertise.
Hierdoor bedraagt de onttrekking aan de voor-ziening in 2020 € 0,3 miljoen. Omdat er meer gebruik is gemaakt van interne toezicht-experts dan vorig jaar bij der herijking van de voorziening rekening mee is gehouden, is een deel van de
‘voorziening herbeoordeling rentederivaten’
vrijgevallen. Deze voorziening is in 2020 afgewikkeld.
In augustus 2018 heeft het AFM-bestuur de implementatie van de nieuwe IT-strategie vast-gesteld, goedgekeurd en aan de AFM-medewer-kers gecommuniceerd. Deze IT- strategie behelst het contracteren van een outsourcing partner, hiermee ook het overdragen van het beheer van de IT-applicaties en IT-landschap van de AFM naar een outsourcing partner en de inrichting van een regie organisatie binnen de AFM.
De ‘voorziening IT-strategie’ is gevormd van-wege de feitelijke verplichting die naar aanleiding van de nieuwe IT-strategie is ontstaan en heeft betrekking op de eenmalige lasten die aan
de totstandkoming van deze strategie zijn te relateren. In 2020 is het transitie- en implemen-tatieplan naar de huidige inzichten aangepast.
De transitieperiode beslaat een periode van 1 jaar en de verwachting is dat deze in mei 2021 wordt afgerond.
De uitgangspunten van de IT-transitie zijn als gevolg van de gecontracteerde aanbieding door de rechtmatig aanbestede partij van een herijking voorzien. Dit heeft geleid tot het beschikbaar komen van nieuwe informatie in 2020. Aan de hand van deze nieuwe informatie zijn de in 2019 toegepaste schattingen en veronderstellingen met betrekking tot de voorziening IT-strategie in het huidige boekjaar aangepast. Dit heeft in 2020 enerzijds geleid tot een dotatie aan de voor ziening van € 0,7 miljoen. Anderzijds heeft deze aanpassing geleid tot een vrijval van de voor ziening van € 0,2 miljoen. Dat komt vooral doordat de implementatie van IT-transitie later is gerealiseerd dan gepland. Hierdoor zijn er minder (tijdelijke) dubbele lasten uit softwarelicenties.
De ‘voorziening overige juridische procedures’
is gevormd voor lopende juridische procedures inzake juridische geschillen. De lasten van externe juridische rechtsbijstand zijn hierbij inbegrepen.
Deze voorziening is in 2020 afgewikkeld.
De ‘voorziening Pensioenarrest’ is gevormd voor een lopende juridische procedure inzake een geschil in inzicht ten aanzien van de aanpassing van de AFM-pensioenregeling op 1 januari 2016.
De lasten voor externe juridische rechtsbijstand zijn hierbij inbegrepen.
De AFM-pensioenregeling is op 1 januari 2016 gewijzigd met als doel om naar een meer marktconforme en beter betaalbare regeling over te gaan. Uiteindelijk zijn enkele deelnemers een gerechtelijke procedure gestart tegen deze wijziging, omdat zij meenden onevenredig veel nadeel te hebben van de gewijzigde pensioen-regeling. De AFM is bij de kantonrechter volledig in het gelijk gesteld. Hierop hebben deze deel-nemers een hoger beroep ingesteld dat de AFM deels heeft verloren.
Het bestuur van de AFM heeft besloten om een cassatieprocedure bij de Hoge Raad in te stellen.
De verwachting is dat de Hoge Raad over ongeveer 1,5 à 2 jaar een uitspraak zal doen.
De rekening-courant Ministerie van Financiën betreft een met het Ministerie van Financiën afgesloten rekening-courantovereenkomst met kredietfaciliteit. De limiet van het rekening-courantkrediet bedraagt per 31 december 2020 € 70,0 miljoen. Voor het niet-benutte deel van de faciliteit worden geen kosten in rekening gebracht.
De huurwaarborgrekening is door het Ministerie van Financiën ter beschikking gesteld en deze dient ter dekking van een lopende garantiestelling die ten behoeve van de verhuurder van het AFM-kantoorpand door het Ministerie in 2018 is verstrekt. De
garantiestelling bedraagt € 0,7 miljoen.
De verstrekte garantiestelling loopt van 01-01-2018 tot en met 31-03-2026 (drie maanden na de vervaldatum van het per 1 januari 2018 verlengde huurcontract).
Deze rekening is onder de ‘Financiële vaste activa’ verantwoord.
De post ‘nog (terug) te betalen aan Ministerie van Financiën’ heeft betrekking op terug te betalen overheidsbijdrage voor het BES-toezicht (Caribisch Nederland) ad
€ 0,04 miljoen. Deze post staat gepresenteerd onder de kortlopende schulden.