Klassiek Model

In het klassiek model betaalt de cliënt transactiekosten aan de verzekeraar. De

retourprovisie betreft een afspraak tussen de verzekeraar en de tussenpersoon over de gedeeltelijke doorbetaling van deze transactiekosten aan de zelfstandig ondernemer.

119 _{Brief aan de Tweede Kamer. FM/2011/7110 M, 13 april 2011}

7.2.2 Model I

In het eerste model betaalt de cliënt de tussenpersoon voor het adviseren en afsluiten van een verzekering. De fee kan opgebouwd zijn op basis van het aantal gewerkte uren. Ook kan deze fee vast zijn. Onder voorwaarde kan de fee ook een direct variabel component

bevatten. AFM staat dit alleen toe indien dit de wens van de klant is. Daarnaast moet de vergoeding direct met de klant worden afgesproken en direct door de klant worden betaald. Hierdoor wordt de tussenpersoon zelf verantwoordelijk voor het factureren en innen van deze vergoeding.

In het tweede model betaalt de cliënt transactiekosten aan de verzekeraar. De tussenpersoon spreekt met de cliënt een aanvullende transactievergoeding af, die vervolgens door de verzekeraar wordt geïncasseerd. Deze vergoeding wordt vervolgens door de verzekeraar aan de tussenpersoon doorgegeven. De tussenpersoon ontvangt hierdoor een indirecte vergoeding. Deze geldstroom kan onoverzichtelijk zijn voor de cliënt waardoor de kans bestaat dat de tussenpersoon niet enkel in belang van de cliënt handelt. AFM is om deze reden geen voorstander van bovenstaand model.

7.2.4 Model III

In dit model neemt de tussenpersoon de verantwoordelijkheid voor de uitvoering op zich. Voor de uitvoering heeft de cliënt enkel een relatie met de tussenpersoon. De cliënt betaalt een all-in fee aan de tussenpersoon. De AFM is voorstander van bovenstaand model omdat de kosten zeer overzichtelijk zijn voor de cliënt. Op voorspraak van de cliënt mag een directe variabele aan de beloning worden toegevoegd. Ook hier moet deze beloning met de cliënt zijn afgesproken.

7.3 Praktijkonderzoek

Om de beloningsstructuur inzichtelijk te maken, verplicht AFM verzekeringstussenpersonen tot het hebben van een dienstverleningsdocument. In een dienstverleningsdocument wordt informatie gegeven over de dienstverlening, onafhankelijkheid en de kosten. Een

verzekeringstussenpersoon of bemiddelaar is verplicht om het dienstverleningsdocument te geven voor een cliënt zijn keuze maakt. Ik ga in dit onderzoek vier

dienstverleningsdocumenten onderzoeken; Lazard, Aon, Meeùs en Henst & Lunsen. Alle financiële dienstverleners werken met hetzelfde standaard document. Er kan daarom een goede vergelijking worden gemaakt. Voor dit onderzoek zal een vijftal

dienstverleningsdocumenten van grote en kleine verzekeringstussenpersonen nader onderzocht worden.

7.3.1 Lazard

Allereerst Lazard & Willing Assurantien BV (hierna: Lazard)121 _{. Volgens het}

dienstverleningsdocument adviseert en bemiddelt Lazard bij onder andere verzekeringen. Wanneer de cliënt een keuze heeft gemaakt, kan de cliënt ervoor kiezen om in contact te worden gebracht met de verzekeraar. De wijze van beloning wordt vooraf afgesproken. De cliënt heeft de keuze uit de volgende beloningsstructuren: Allereerst op basis van uurtarief. Lazard stuurt een aparte factuur op basis van het aantal gemaakte uren welke na afronding aan de cliënt verzonden wordt. De cliënt kan ook kiezen voor een vast tarief. Deze wordt bepaald op basis van het aantal uren te vermenigvuldigen met de tijd welke nodig is voor de standaardwerkzaamheden. Ook kan de cliënt kiezen voor een doorlopende vergoeding. Deze ziet toe op de werkzaamheden die te maken hebben met het beheren van de

overeenkomst. De doorlopende provisie wordt in één keer aan het begin betaald in de vorm van een premie. Als laatste biedt Lazard de keuze voor een servicevergoeding. Hierbij wordt de cliënt begeleid gedurende de verzekeringsperiode. Het verzekeringsabonnement kan dan naar persoonlijke status aangepast worden en Lazard houdt de cliënt op de hoogte van eventuele ontwikkelingen. In overleg kan ook een combinatie van eerdergenoemde

beloningen afgesproken worden. Uit telefonisch contact blijkt dat Lazard btw berekent over haar adviesdiensten. Uit het dienstverleningsdocument lijkt echter naar voor te komen dat ook bij bemiddeling btw in rekening wordt gebracht. Uit telefonisch contact blijkt echter dat geen btw in rekening wordt gebracht bij bemiddeling.

7.3.2 Aon

Aon is een Britse adviseur in risicomanagement, employee benefits en verzekeringen. Één van de producten die ze aanbieden is een inkomensverzekering. Het afsluiten van een inkomensverzekering gaat in vijf stappen. Allereerst wordt advies gegeven over het product. Hierna neemt Aon een interview af om de achtergrond van een cliënt in kaart te brengen. Aan de hand van deze gegevens wordt een persoonlijk advies samengesteld. Hierna laat Aon de cliënt een verzekeringsmaatschappij kiezen. Nadat de cliënt zijn/haar keuze heeft

gemaakt, begeleidt Aon de acceptatie en alle administratieve zaken voor de aanvraag van de verzekering. Als laatste stap biedt Aon zorg nadat de verzekering is gesloten. Bij dit service-abonnement bemiddelt Aon bij eventuele problemen en begeleiden ze

schademeldingen. Voor bovengenoemde adviesdiensten werkt Aon met een vast tarief, waarover zij geen btw berekenen. Daarnaast vragen ze een jaarlijkse vergoeding voor de na- service.

7.3.3 Meeùs

Meeùs is een Nederlandse tussenpersoon op het gebied van verzekeringen, pensioenen en hypotheken. Meeùs behoort tot de Unirobe Meeùs Groep, onderdeel van de

bankverzekeringsgroep Aegon. Met haar 2000 werknemers is Meeùs één van de grootste binnen Nederland op het gebied van financiële dienstverlening. Meeùs biedt onder andere arbeidsongeschiktheidsverzekeringen aan. Uit het dienstverleningsdocument van Meeùs blijkt dat ze cliënten de keuze laten uit een aantal opties. Allereerst actieve advisering. Deze is identiek aan het pakket van Aon. Voor deze dienst vraagt Meeùs een vast bedrag.

Daarnaast biedt Meeùs een ‘execution only’ pakket aan. Dit kan alleen als de cliënt schriftelijk afstand doet van het wettelijk adviestraject. Meeùs begeleidt de cliënt in dat

geval met het afsluiten van de verzekering. Ook hiervoor wordt een vast bedrag gevraagd. Na het afsluiten van het verzekeringscontract kun je ook bij Meeùs een service pakket afnemen tegen een vaste vergoeding per jaar. Verder kan de cliënt eenmalig advies inwinnen. In de basis berekent Meeùs geen btw over haar diensten, tenzij de advisering wordt verricht als zelfstandige dienst en niet is gericht op het tot stand brengen van een verzekering. Meeùs sluit haar dienstverleningsdocument af met:

Daar waar wij opmerkingen maken over de fiscale behandeling betreft dat alleen de algemeen geldende situatie. Wij zijn geen fiscaal adviseur en niet aansprakelijk voor hetgeen wij over fiscale behandeling melden.

Dit is mijns inziens opmerkelijk. Hieruit blijkt namelijk dat Meeùs zelf niet heel zeker is van de juistheid van de fiscale behandeling.