Deze enquête gaat over risicomanagement bij zorginstellingen.
Ik doe onderzoek naar de staat van risicomanagement bij zorginstellingen in het kader van mijn afstudeerscriptie voor de Master Accountancy aan de Rijksuniversiteit Groningen.
Mijn doelstelling is om inzicht te verkrijgen in hoe de stand van zaken met betrekking tot risicomanagement op dit moment is bij zorginstellingen, wat de ambities zijn voor het toepassen van risicomanagement en wat er nog moet gebeuren als zorginstellingen het raamwerk voor risicomanagement van COSO willen toepassen.
Om een beeld te krijgen van de stand van zaken op dit moment is en wat de ambitie is van zorginstellingen met betrekking tot risicomanagement neem ik een korte enquête af onder de honderd grootste zorginstellingen in Nederland.
De enquête bestaat uit maximaal twaalf vragen.
Het eerste gedeelte gaat over risicomanagement in het algemeen. Het tweede gedeelte van de enquête gaat over het COSO ERM raamwerk.
Alvast bedankt voor het invullen van de enquête.
Eerste gedeelte: Toepassing risicomanagement
Risicomanagement krijgt de laatste jaren steeds meer aandacht binnen organisaties. Vanuit wet- en regelgeving of corporate governance codes zijn sommige organisaties zelfs verplicht om risicomanagement toe te passen, hierbij valt te denken aan
beursgenoteerde ondernemingen. Andere organisaties passen vrijwillig
risicomanagement toe. Voor zorgorganisaties in Nederland is er geen verplichting om risicomanagement toe te passen.
Risicomanagement kan omschreven worden als het identificeren en kwantificeren van risico’s, die het behalen van de doelstellingen van de organisatie kunnen belemmeren. Daarnaast kunnen er beheersingsmaatregelen genomen worden om te zorgen dat de relevante risico’s beheerst worden en zodat er een hogere mate van zekerheid wordt verkregen over het behalen van de ondernemingsdoelstellingen.
1 Is er binnen uw zorginstelling een formeel beleid met betrekking tot het toepassen van risicomanagement?
Met formeel beleid wordt bedoeld dat tenminste risico’s worden besproken en dat deze risico’s eveneens worden gedocumenteerd.
q Ja
q Nee ( → automatisch doorgekoppeld naar vraag 6, 7, 8, 11 en 12) 2 Hoe lang past uw zorginstelling risicomanagement toe?
q 0 – 1 jaar q 1 – 3 jaar
q Langer dan 3 jaar q Niet bekend
3 Op welke onderdelen van de zorginstelling wordt risicomanagement toegepast?
q Op de gehele organisatie q Op één of meerdere afdelingen q Op één of meerdere processen
q Alleen voor de administratieve processen q Anders, nl: ………
4 Op welke van de onderstaande doelstellingen is aandacht besteed aan de inrichting van het risicomanagement?
Ja Nee Doelstellingen gerelateerd aan de missie van de organisatie
Doelstellingen m.b.t. effectieve en efficiënte inzet van middelen Doelstellingen m.b.t. de betrouwbaarheid van de verslaggeving (jaarrekening, productieregistratie, management informatie)
Doelstellingen m.b.t. het voldoen aan relevante wet- en regelgeving
5 Op welke wijze past uw zorginstelling risicomanagement toe? q Risico’s worden besproken
q Risico’s worden besproken en gedocumenteerd
q Risico’s worden besproken en gedocumenteerd en er worden
beheersingsmaatregelen gekoppeld aan deze risico’s om het gewenste beheersingsniveau te verkrijgen
q Risico’s worden besproken en gedocumenteerd en er worden
beheersingsmaatregelen gekoppeld aan deze risico’s om het gewenste beheersingsniveau te verkrijgen, tevens worden de beheersingsmaatregelen getest of ze ook daadwerkelijk het resultaat opleveren (inclusief een
documentatie van de testwerkzaamheden)
6 Wat zijn voor uw zorginstelling de belangrijkste thema’s waarop risicomanagement van toegevoegde waarde zou zijn?
Als u thema’s mist waar kunt u onderaan zelf een aantal thema’s invullen.
Zeer belangrijk Belangrijk Neutraal Onbelangrijk Niet relevant
Behalen van strategische doelen Naleven wet- en regelgeving Marktwerking (concurrentie) Ethiek en integriteit
Veiligheid van patiënten Kwaliteit van patiëntenzorg Voldoende personeel
Arbeidsomstandigheden van personeel
Tijdig inspelen op verandering in financieringsvorm Betrouwbare financiële informatie
Beheersing primair proces van de AO (administratieve organisatie)
………
………
………
………
7 Wat is de ambitie binnen de zorginstelling voor het toepassen van risicomanagement? q Bespreken van risico’s q Bespreken en documenteren van risico’s q Bespreken en documenteren van risico’s en beheersingsmaatregelen koppelen aan deze risico’s om het gewenste beheersingsniveau te verkrijgen q Bespreken en documenteren van risico’s en beheersingsmaatregelen koppelen aan deze risico’s om het gewenste beheersingsniveau te verkrijgen en uitvoeren van testwerkzaamheden op de beheersingsmaatregelen om te testen ze ook daadwerkelijk het resultaat opleveren (inclusief een documentatie van de testwerkzaamheden) q Anders, nl: ……….. Tweede gedeelte: Het COSO ERM raamwerk
In 2004 heeft de Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) een raamwerk gepubliceerd, genaamd: Enterprise Risk Management – Integrated Framework (in het vervolg COSO ERM raamwerk). Dit raamwerk wordt wereldwijd geaccepteerd als het raamwerk voor het organiseren van risicomanagement binnen een organisatie.
Dit gedeelte van de enquête gaat over het COSO ERM raamwerk.
8 Bent u, of uw zorginstelling, bekend met het COSO ERM raamwerk? q Ja
9 Past uw zorginstelling het COSO ERM raamwerk toe? q Ja, in het geheel
q Ja, gedeeltelijk q Nee, helemaal niet
10 Welk model, normenkader of raamwerk hanteert uw zorginstelling dan voor het organiseren van risicomanagement?
q Internal Control – Integrated Framework (COSO, 1994) q INK-model
q EFQM Excellence model q Business Balanced Scorecard
q Anders, nl: ………
11 Is uw zorginstelling van plan om het COSO ERM raamwerk in de toekomst toe te gaan passen?
q Ja, er zijn concrete plannen om het in de toekomst te gaan implementeren q Ja, maar er zijn nog geen concrete plannen
q Nee, niet van plan om het te gaan implementeren
12 Slotvraag, als u nog opmerkingen heeft naar aanleiding van de enquête dan kunt u hieronder uw opmerkingen kwijt.
……… ……… ………
Hartelijk dank voor het invullen van de enquête.
Als u nog vragen heeft naar aanleiding van de enquête, of een digitale kopie wilt ontvangen van mijn afstudeerscriptie dan kunt u contact met mij opnemen. Met vriendelijke groeten,
Hans Roelofs
email: h.roelofs@student.rug.nl telefoon: 0627063733
BIJLAGE 4 RESULTATEN ENQUETE (EXCELBESTAND)