6 Financiën
6.1. De balans
6.1.1. De activa
De totale activa bestaan uit vaste activa en vlotten-de activa.
De verhouding vaste en vlottende activa tegenover de totale activa wordt weergegeven in onderstaan-de tabel:
Begroting 2020 2019 2018 2017
Vaste activa 84,31% 79,19% 80,78% 80,65% 80,45%
Vlottende activa 15,69% 20,81% 19,22% 19,35% 19,55%
Totale activa 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
De verhouding tussen vaste en vlottende activa tegenover de totale activa blijft over de jaren 2016-2020 constant rond ongeveer 80%.
Vast Activa
Op de balans wordt de netto-boekwaarde (N.B.W.) weergegeven van de vaste activa. De N.B.W. is het verschil tussen de aanschafwaarde en de gecumuleerde afschrijvingen. De investeringen komen aan bod sub 4.
In € 1000 Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. immateriële
vaste activa 312 346 344 230 298
Immateriële vaste activa: software, licenties
In 2016 werd de personeelsdatabank ‘PersonA’
geactiveerd wat resulteerde in een hoger investe-ringsbedrag dan de gecumuleerde afschrijvingen.
In 2019 is de verhoging grotendeels te wijten aan de ontwikkeling van de applicatie MyCompass.
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. terreinen
en gebouwen 103,7 106,8 107,9 108,9 110,3
Materiële vaste activa: terreinen en gebouwen
De N.B.W. van de terreinen en gebouwen bedraagt gemiddeld € 108 miljoen. In 2017 nam de N.B.W.
toe tot € 110 miljoen door de aankoop van het Erasmus-gebouw voor een bedrag van € 7 miljoen en de uitboeking van het zakelijk recht van het Mey-boom-gebouw voor een bedrag van € 4,75 miljoen.
Tijdens de daaropvolgende drie jaar is de net-to-boekwaarde afgenomen omdat de afschrijvin-gen hoger laafschrijvin-gen dan de bruto-investerinafschrijvin-gen. In 2020 bedroegen de bruto-investeringen € 3,1 mil-joen tegenover € 3,5 milmil-joen in 2019. Daartegen-over staan telkens € 4,2 miljoen aan afschrijvingen.
In vergelijking met de begroting en met boekjaar 2019 is het gewicht van de vlottende activa hoger omdat de thesauriemiddelen op 31/12/2020 om-vangrijker zijn dan begroot wegens de uitkering van additionele werkingsmiddelen op het einde van het jaar.
97
| | ODISEE JAARVERSLAG 2020 | 6. FINANCIËN |
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. installaties 14,1 11,6 12,0 12,3 11,6
Materiële vaste activa: installaties, machines en uitrusting De rubriek ‘Terreinen en Gebouwen’
vertegenwoor-digt in 2020 66,35% van het totaal actief bij Odisee.
De N.B.W. van de installaties gaat in stijgende lijn sinds 2016 doch bleef stabiel tegenover vorig boek-jaar. Er werden de voorbije jaren een aantal grote infrastructuurwerken uitgevoerd: renovatie van campus Dilbeek, studentenrestaurant van
Techno-logiecampus Gent, renovatie van het Hermes-ge-bouw en inrichting van het Erasmus-geHermes-ge-bouw in Brussel. In 2020 werd € 1,6 miljoen geïnvesteerd in installaties tegenover € 1,9 miljoen afschrijvingen.
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. meubilair en
rollend materieel 9,0 8,1 6,6 6,6 6,7
Materiële vaste activa : meubilair en rollend materieel (o.a. ICT-materiaal)
De N.B.W. van meubilair en rollend materieel steeg met € 1,5 miljoen in 2020. Deze post bevat even-eens het ICT-materiaal. De hogeschool heeft sub-stantieel meer geïnvesteerd dan normaal om de transformatie naar digitaal onderwijs en thuiswerk te ondersteunen. Die investeringen werden deels
gefinancierd door de coronasteunmaatregelen van de Vlaamse overheid. De toegekende middelen worden op vraag van de regeringscommissarissen en de revisoren in resultaat en in een bestemd fonds opgenomen.
In € 1000 Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. overige
ma-teriële vaste activa 495 526 549 532 266
Materiële vaste activa: overige materiële vaste activa
Deze post betreft werken aan gebouwen in huur of niet in eigendom, zoals de gebouwen Sint-Joris en Hoger Instituut voor Gezinswetenschappen.
De stijging in 2018 duidt op werken uitgevoerd aan het gebouw op de campus in Schaarbeek. Dit gebouw werd in erfpacht gegeven door de Gezins-bond via de vzw HIG. Tegenover de voorbije twee jaar bleef de N.B.W.
In € 1000 Begroting 2020 2019 2018 2017
N.B.W. financiële
vaste activa 26 23 24 26 55
Financiële vaste activa: deelnemingen in andere instellingen
98
| | ODISEE JAARVERSLAG 2020 | 6. FINANCIËN |
Vlottende Activa
In € 1000 Begroting 2020 2019 2018 2017
Vorderingen op
meer dan één jaar 39 38 33 27 19
Vorderingen op meer dan één jaar
De vorderingen op meer dan één jaar bevatten een gestort werkkapitaal in het kader van de mede-ei-gendom bij de aankoop van het Erasmus-gebouw.
Jaarlijks neemt dit bedrag toe. Er werd gestart met
de aanleg van een gestort werkkapitaal in 2017 in navolging van de aankoop van het Erasmus-ge-bouw.
In € 1000 Begroting 2020 2019 2018 2017
Voorraden 30 50 43 36 30
Bestellingen
in uitvoering 200 488 152 196 76
Totaal 230 539 195 232 106
Voorraden en bestellingen in uitvoering
De voorraden bestaan uit boeken en cursussen.
Daarnaast bevat deze rubriek ook
onderzoekspro-jecten in uitvoering (onder meer van het Nectar-pro-ject, zie ook overige vorderingen en schulden).
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
Werkingsuitkering niet
gedetailleerd 4,2 5,1 4,9 4,6
Inschrijvingsgelden
reguliere studenten 0,6 0,6 0,6 0,6
Deelnemers
perma-nente vorming 0,3 0,3 0,3 0,3
Totaal 5,8 5,1 6,0 5,8 5,5
Handelsvorderingen op ten hoogste één jaar
Handelsvorderingen op ten hoogste één jaar be-staan vooral uit te ontvangen werkingsuitkeringen en inschrijvingsgelden van reguliere studenten en
van deelnemers aan permanente vormingspro-gramma’s.
99
| | ODISEE JAARVERSLAG 2020 | 6. FINANCIËN |
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
Overige vorderingen 1,9 3,1 1,9 2,0 1,8
Overige vorderingen
De overige vorderingen hebben betrekking op klanten waarop vorderingen werden geboekt inge-volge diverse overeenkomsten en (internationale) projecten alsook op openstaande vorderingen aan derden. De sterke verhoging is grotendeels te wijten
aan het Nectar-onderzoeksproject binnen het stu-diegebied Handelswetenschappen en Bedrijfskun-de. Ook het bedrag van de te recupereren bedrijfs-voorheffing voor de maanden oktober, november en december zit vervat in de overige vorderingen.
Geldbeleggingen en liquide middelen
Over de jaren 2016 tot en met 2019 blijven de finan-ciële middelen stabiel. Eind 2020 liggen ze € 2 mil-joen hoger dan vorig jaar en significant hoger dan gebudgetteerd. De belangrijke afwijking tegenover de begroting is het gevolg van het gunstige netto- resultaat en van belangrijke extra inkomsten tijdens de maand december. Geldbeleggingen en liquide
middelen (directe liquiditeit) vertegenwoordigen 15 % van het balanstotaal van Odisee.
Onderstaande grafiek geeft de evolutie van onze thesauriemiddelen in 2018, 2019 en 2020 met haar typisch cyclisch verloop.
In miljoen € Begroting 2020 2019 2018 2017
Geldbeleggingen 15,5 2,5 3,3 7,0 7,3
Liquide middelen 21,6 18,8 15,5 16,3
Totale liquide
middelen 15,5 24,1 22,1 22,5 23,6
Miljoenen
€29,00
€27,50
€26,00
€24,50
€23,00
€21,50
€20,00
€18,50
€17,00
jan. febr. maart april mei juni juli aug. sept. okt. nov. dec.
Evolutie liquiditeiten 2018 Evolutie liquiditeiten 2019 Evolutie liquiditeiten 2020
Evolutie liquiditeiten: jan-dec 2018, 2019 en 2020
OF Begroting 2020 - +2,594 mio OF Actuals 2020 - +2,059 mio
100
| | ODISEE JAARVERSLAG 2020 | 6. FINANCIËN |