4.1 Programmaverantwoording
4.1.7 Algemene dekkingsmiddelen
Beleidsthema Portefeuillehouder Team
Dekkingsmiddelen M.E. Huizing Bedrijfsondersteuning
Waar dit programma over gaat
Binnen de begroting onderscheiden we algemene en specifieke dekkingsmiddelen. De algemene dekkingsmiddelen zijn dekkingsmiddelen die we vrij kunnen aanwenden. Dit geld is op voorhand dus niet gebonden aan een bepaald programma of doel, maar zetten we in om tekorten op de programma's te dekken. De dekking bestaat voor het grootste gedeelte uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de lokale heffingen die niet besteding gebonden zijn. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten en dividend.
Specifieke dekkingsmiddelen zijn de inkomsten die direct samenhangen met een bepaald programma. Dat kunnen de inkomsten zijn van het Rijk met een specifiek bestedingsdoel, de opbrengsten van gronden (programma 3) of opbrengsten uit verleende diensten, zoals het verstrekken van een paspoort (programma 5). Ook de rioolheffing en afvalstoffenheffing zijn specifieke dekkingsmiddelen. De specifieke dekkingsmiddelen verantwoorden we steeds binnen het betreffende programma.
Belangrijke ontwikkelingen zijn het wegvallen (vanaf 2022) van de precariobelasting op kabels en leidingen en de daarmee verband houdende verhoging van de OZB. Deze verhoging vindt plaats met een bedrag dat gemiddeld gelijk is aan de wegvallende doorbelastingen van Alliander en Dunea.
Programmadoelstelling
Een financieel gezonde gemeente voor nu en in de toekomst. Het voeren van een verantwoord en stabiel financieel beleid met structureel sluitende begrotingen.
Verbonden partijen Bijdrage aan programmadoelstellingen
Alliander nv Alliander zorgt voor distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente.
Dunea nv De productie van betrouwbaar drinkwater draagt bij aan een duurzame gemeente.
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners.
Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR) De BSGR zorgt voor de uitvoering van de Woz en de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen
Beleidsthema Dekkingsmiddelen
Subdoelen en behaalde resultaten Lokale heffingen
Subdoel 1 We krijgen voldoende middelen binnen voor een structureel sluitende begroting.
Resultaat Via de BSGR zijn de lokale heffingen geïnd. Op de afdrachten zijn volledigheidscontroles uitgevoerd. De BSGR heeft een goedkeurende accountantsverklaring overgelegd. De verwachte belastingopbrengst 2020 is gerealiseerd. Wel moest de toeristenbelasting door corona voor een deel worden afgeraamd. Daartegenover stond een compensatie van het rijk. Door nagekomen baten uit vorige jaren was de opbrengst in 2020 hoger dan verwacht.
Subdoel 2 We houden de lastendruk acceptabel.
Resultaat In de paragraaf Lokale heffingen wordt uitgelegd hoe de lastendruk in het afgelopen jaar zich heeft ontwikkeld. De woonlastendruk in Oegstgeest ligt hoger dan het landelijk gemiddelde, maar daartegenover staat ons ambitieniveau. Oegstgeest staat in de top-10 van gemeenten waar het prettig wonen, werken en recreëren is.
Subdoel 3 We ramen realistisch en voorzichtig.
Resultaat Ieder jaar proberen we een zo realistisch mogelijke begroting op te stellen. In de loop van het jaar wordt bij de voortgangsrapportage en de decemberwijziging de begroting op enkele posten bijgesteld. 2020 is toch weer een bijzonder jaar waarin niet alle voorgenomen inspanningen tijdig konden worden afgerond vanwege de coronaperikelen.
Subdoel 4 We houden onze schuldpositie en de rentelaten beheersbaar.
Resultaat In de paragraaf financiering wordt het resultaat op de gemeentelijke financiering uitgelegd. In 2020 hebben we geen nieuwe
geldleningen hoeven aan te trekken. De schuldpositie is derhalve gedaald. Dit is een gunstig teken, omdat er voldoende liquide middelen waren om de lopende investeringen af te dekken. Extra aflossen van een gedeelte van een geldleningen is niet mogelijk omdat de banken dan de gehele lening afgelost willen hebben. Daarvoor zijn onze jaaroverschotten niet groot genoeg.
Algemene uitkering
Subdoel De algemene uitkering is actueel en realistisch.
Resultaat We hebben de maatstaven kritisch doorgenomen en aangepast aan de realiteit. Het geprognosticeerde inwonertal is gekoppeld aan de actuele woningbouwprognose. Helaas zijn niet alle geplande woningen in 2020 op tijd opgeleverd.
Dividend
Subdoelen en behaalde resultaten
Resultaat Het dividend van Alliander leverde meer op dan in de begroting werd verwacht. De meeropbrengst is bij de voortgangsrapportage 2020 opgehoogd. Ook is deze verwachting meegenomen in het toekomstige meerjarenbeeld.
Het dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten moest bij de voortgangsrapportage 2020 juist worden afgeraamd.
Vanwege Europese regelgeving moet de BNG meer financiële buffers aanhouden in deze tijd van corona.
Saldo financieringsfunctie
Subdoel 1 We hebben -relatief- lage rentelasten.
Resultaat In de paragraaf financiering wordt uitgelegd hoe de rente is toegerekend aan onze activa. De omslagrente is nog steeds bijzonder laag.
Subdoel 2 We hebben betrouwbare kostenramingen.
Resultaat De marktrente wordt nauwlettend in de gaten gehouden. We ramen een voorzichtige, maar realistische rente.
Òverige dekkingsmiddelen
Subdoel We krijgen overige middelen maximaal binnen.
Resultaat D.m.v. ambtelijke budgetgesprekken worden kosten en baten bewaakt. Waar nodig worden aanvullende maatregelen genomen.
Baten en lasten algemene dekkingsmiddelen
Wat heeft het gekost?
7 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
(bedragen x € 1.000) Rekening
2019 Begroting
Beleidsthema Dekkingsmiddelen Lasten 288 -25 145 120 190 -70
Baten -36.719 -37.412 -1.002 -38.414 -38.968 553
Saldo -36.430 -37.437 -857 -38.294 -38.778 484
Programma Lasten 288 -25 145 120 190 -70
Baten -36.719 -37.412 -1.002 -38.414 -38.968 553
Saldo van baten en lasten -36.430 -37.437 -857 -38.294 -38.778 484
Reserves Toevoeging 2.305 0 2.569 2.569 2.569 0
Onttrekking -9.015 -488 -5.632 -6.120 -6.120 0
Mutaties reserves -6.710 -488 -3.062 -3.551 -3.551 0
Resultaat -43.141 -37.926 -3.919 -41.845 -42.328 484
Verrekening reserves AD
Algemene reserve 7 AD Toevoeging 1.905 0 1.569 1.569 1.569 0
Onttrekking -7.315 -196 -5.366 -5.562 -5.562 0
Saldo -5.410 -196 -3.797 -3.993 -3.993 0
Reserve egalisatie precario Toevoeging 400 0 0 0 0 0
Onttrekking -1.700 -292 0 -292 -292 0
Saldo -1.300 -292 0 -292 -292 0
Reserve Financiering beheerplannen Toevoeging 0 0 1.000 1.000 1.000 0
Onttrekking 0 0 -265 -265 -265 0
Saldo 0 0 735 735 735 0
Totaal Toevoeging 2.305 0 2.569 2.569 2.569 0
Onttrekking -9.015 -488 -5.632 -6.120 -6.120 0
Verrekening reserves AD -6.710 -488 -3.062 -3.551 -3.551 0
Verbonden partijen
Verbonden partijen Bijdrage aan doelstellingen
Alliander nv Alliander zorgt voor de distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente.
Dunea nv De productie van betrouwbaar drinkwater draagt bij aan een duurzame gemeente.
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners, door goedkope financiering aan te bieden.
Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR) De BSGR zorgt voor de heffing en inning van de gemeentelijke belastingen.
Beleidsindicatoren
Progr. Indicator Eenheid 2020
Meet-periode
Oegstgeest Nederland Bron BBV/
OEGSTGEEST
Begroting 2018 351 230
7 Gemiddelde Woz-waarde1 Duizend
euro Jaarrekening 2020 429 270
CBS - Statistiek Waarde
Onroerende Zaken BBV
Begroting 2019 817 669
7 Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden2 Euro
Jaarrekening 2020 914 700
COELO, Groningen BBV
Begroting 2019 929 739
7 Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden3
Euro
Jaarrekening 2020 1040 773
COELO, Groningen BBV
1) De gemiddelde Woz-waarde van woningen.
2) Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
3) Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Prestatie-indicatoren
We stellen de Woz-beschikkingen vast volgens de eisen van de Waarderingskamer1
99% BSGR
7
We handelen Woz-bezwaren af volgens de eisen van de Waarderingskamer
99% BSGR
7
Aanslagen voor gemeentelijke heffingen leggen we op binnen het belastingjaar
99% BSGR
7
Aanvragen voor kwijtschelding handelen we af binnen 12 weken
95% BSGR
1) De Waarderingskamer controleert of gemeenten taxaties van onroerende zaken zoals huizen goed uitvoeren.