Pagina 1 van 3
> Retouradres Postbus 16191 2500 BD Den Haag
L1788
Woonstichting Leystromen t.a.v. het bestuur
Postbus 70 5120 AB RIJEN
Datum 4 januari 2021 Betreft Toezichtbrief 2020
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties Graadt van Roggenweg 500 Utrecht
Postbus 16191 2500 BD Den Haag www.ilent.nl Contactpersoon
Ons kenmerk H490703
Geacht bestuur,
Hierbij ontvangt u de toezichtbrief naar aanleiding van het door mij uitgevoerde onderzoek op basis van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW1. Gezamenlijk beoordelingskader
Bij het onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader focust de Autoriteit woningcorporaties (Aw) zich op de governance van uw organisatie. Bij het onderdeel bedrijfsmodel maakt de Aw gebruik van de inzichten van
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In afstemming met WSW beoordeelt de Aw de financiële continuïteit van uw corporatie.
Integraal toezicht
De Aw houdt integraal toezicht. Dit betekent dat verschillende risicogebieden in onderlinge samenhang worden onderzocht. Rechtmatigheid en integriteit zijn geen onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW, maar wel onderdeel van het integrale Aw toezicht. Als er bij uw corporatie sprake is van een risico in het kader van rechtmatigheid of integriteit, komt dit aan de orde in deze toezichtbrief.
In verband met de vereisten in de wet toetst de Aw daarnaast jaarlijks gericht op rechtmatigheid. Deze toets richt zich in ieder geval op de onderdelen passend toewijzen, staatssteun, huursom en WNT. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van de gegevens van de verantwoordingsinformatie (dVi). De conclusies van deze rechtmatigheid beoordeling ontvangt u jaarlijks vóór 1 december in een aparte brief.
Risicogerichte aanpak
De risico-inschatting is medebepalend bij de planning en uitvoering van het onderzoek. Daarbij is nadrukkelijk het streven om jaarlijks voor elke corporatie een onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader uit te voeren.
Na afronding van het onderzoek ontvangt u een toezichtbrief. Als op basis van het onderzoek wordt ingeschat dat het risico laag is, zal de inhoud van de
1 https://www.ilent.nl/documenten/publicaties/2018/11/12/gezamenlijk- beoordelingskader-aw-wsw
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 4 januari 2021 Ons kenmerk H490703
Pagina 2 van 3
toezichtbrief beknopt zijn; de brief vermeldt dan dat er geen aanleiding is tot het verrichten van nader onderzoek.
Als sprake is van een (mogelijk) verhoogd risico, beperkt de brief zich tot die onderdelen waar een verhoogd risico is ingeschat of is gesignaleerd. Op deze onderdelen benoemt de brief dan vervolgafspraken, actiepunten,
aandachtspunten en/of interventies.
Basisonderzoek 2020
Ik heb voor uw corporatie een onderzoek uitgevoerd. Daarbij heb ik gebruik gemaakt van de volgende informatie:
dVi gegevens 2019;
dPi gegevens 2019;
Jaarverslag 2019;
Meerjarenbegroting 2020 en verder;
Management letter 2019 en accountantsverslag 2019;
Uitkomst visitatie, rapport van 24 juli 2018, en reactie bestuur daarop;
Onderzoeksresultaten WSW;
Voorgaande oordelen Aw.
Conclusie
Op basis van het door mij uitgevoerde onderzoek signaleer ik risico’s op het onderdeel sturing en beheersing organisatie – risicomanagement. Dit onderdeel kwalificeer ik met een risicoscore midden. Ook zie ik een mogelijk risico bij het onderdeel sturing en beheersing organisatie – verbindingen. Per onderdeel beschrijf ik het door mij gesignaleerde (mogelijke) risico.
Toezichtafspraken.
- Tijdens de governance inspectie van maart 2021 wil ik beide punten aangaande het risicomanagement met u, uw RvC en bespreken.
- De Aw zal nader onderzoek doen naar de rechtmatigheid van uw rekening courant verhouding met de Leye Holding BV en u ter zake informeren.
Voorgaande beoordelingen
In de laatste beoordeling (4 februari 2020) was de volgende toezichtafspraak opgenomen:
" In de 2e helft van 2020 wil ik een governance inspectie bij uw corporatie uitvoeren. Ik zal hiertoe tijdig contact met u opnemen voor het plannen van de betreffende afspraken en de gewenste stukken. "
Deze governance inspectie heeft niet plaatsgevonden. Enerzijds door het Covid-19 virus en anderzijds doordat uw bestuurder ( per 1 juli is vertrokken.
Hierna heeft gedurende ongeveer een half jaar als interim bestuurder gefunctioneerd en bent u in december 2020 als een nieuwe bestuurder gestart. Daarom is besloten de governance inspectie uit te stellen tot 2021.
Inmiddels is deze gepland op dinsdag 9 maart 2021.
Monitoring eerder opgelegde interventies.
De Aw heeft u via de oordeelsbrief 2018 van 11 februari 2019 de volgende interventie opgelegd:
“De RvC van Leystromen dient de teveel betaalde bezoldiging over het verslagjaar 2017 en mogelijk over voorgaande jaren en 2018 en 2019 bij de bestuurder terug te vorderen. Ik verzoek de RvC mij voor 1 maart 2019 gespecificeerd te
informeren hoeveel, op welke wijze en wanneer het teveel betaalde met u wordt/is verrekend."
De RvC heeft de teveel betaalde bedragen teruggevorderd en de bestuurder heeft de op 5 februari 2020 het volledige bedrag inclusief wettelijke rente terugbetaald aan Leystromen. Tevens heeft de RvC heeft bezwaar aangetekend tegen de opgelegde LOD. Op 19 november 2020 heeft een zitting hieromtrent
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 4 januari 2021 Ons kenmerk H490703
Pagina 3 van 3
plaatsgevonden bij de bestuursrechter in Breda. Uitspraak van de rechter wordt binnenkort verwacht.
Uitwerking per onderdeel
Sturing en beheersing organisatie – risicomanagement
In mijn basisbeoordeling over 2018 maakte ik melding van de volgende opmerkingen van uw accountant:
"Ownership" van risico's lager in de organisatie zou gewenst zijn en sommige controles welke nu door de 3e lijn worden uitgevoerd horen in de 2e of 1e lijn thuis. Daarnaast lees ik in het accountantsverslag over 2019 ik dat gunning van opdrachten voor verduurzaming niet wordt uitgevoerd conform de gedragscode.
Leveranciers plannen zelf de werkzaamheden en de facturering gaat door de kleine termijnen nooit langs een manager of het bestuur. Het gaat op totaalniveau om grote bedragen. Uw team R&I heeft in deze een advies gegeven hoe dit op te lossen. Tijdens de governance inspectie van maart 2021 wil ik beide
bovenstaande punten met u, uw RvC en bespreken.
Sturing en beheersing organisatie – verbindingen
In uw jaarverslag lees ik dat Leystromen een schuld heeft in de vorm van een rekening courant krediet bij haar 100% dochter Leye Holding BV.
Formeel mogen een corporatie en haar dochters op grond van artikel 41 RTIV uitsluitend geld beleggen bij een financiële instelling met minimaal een AA-rating.
Dit betekent dat een Holding ook geen middelen zou mogen beleggen bij de (eigen) TI. Immers, deze heeft geen AA-rating. Ook mag een corporatie geen geld lenen van een niet-bancaire instelling. Ik zal dit nader onderzoeken en u hierover informeren.
Tot slot
Ik verzoek u deze brief te delen met uw Raad van Commissarissen. Tevens verzoek ik u de voor uw organisatie relevante stakeholders over de inhoud van deze toezichtbrief te informeren. Tot slot wijs ik u er nog op dat de Aw deze toezichtbrief publiceert op haar website.
Voor nadere informatie kunt u contact met mij opnemen.
Hoogachtend,
SENIOR INSPECTEUR/AUTORITEIT WONINGCORPORATIES,
