Rapportage Routefonds GRQ 2020

(1)

Jaarverslag A&RDF 2020

Rapportage Routefonds GRQ 2020

Datum: 10 juni 2021 Sander Oosterhof A&RDF BV

(2)

ROUTEFONDS GRQ

Jaarverslag A&RDF BV 2020 | Pagina 2 van 8

Inhoudsopgave

Verslag... 3

Activiteiten 2020 ... 3

Vooruitzichten 2021 ... 3

Beoordelingsverklaring ... 4

Jaarrekening ... 5

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2020 ... 6

(3)

ROUTEFONDS GRQ

Verslag

Activiteiten 2020

In 2020 hebben binnen A&RDF zeer weinig activiteiten plaatsgevonden. De verbindingen van Nordica met Kopenhagen en München zijn al in 2018 beëindigd en daarmee was de

businesscase afgesloten.

Ook verbinding met London Southend is in 2020 beëindigd waarmee de businesscase Stobart ook afgesloten kan worden. De vluchten werden gestopt omdat Flybe, dat in opdracht van Stobart de vluchten uitvoerde en ook de boekingen verzorgde, begin maart failliet ging.

Daarmee zijn er geen lopende businesscases meer en is er geen zicht meer op terugkerende middelen.

Op 1 januari 2020 had de luchthaven nog een vordering op het Routefonds GRQ van in totaal

€653.029 met betrekking tot de businesscase Nordica, die wegens het met de

subsidieverstrekkers afgesproken kasritme pas in 2020 uitgekeerd kon worden. Deze betaling heeft op 11 maart 2020 plaatsgevonden, waardoor er tussen het Routefonds GRQ en de luchthaven geen onderlinge vorderingen meer zijn.

Vooruitzichten 2021

De vooruitzichten voor 2021 en verder zijn, dat er geen nieuwe businesscases bij het Routefonds GRQ zullen worden ingediend. De vooruitzichten in de luchtvaart zijn als gevolg van de Covid- 19 pandemie zeer onduidelijk en bovendien is de strategie van de luchthaven veranderd als resultaat van de ervaringen van de laatste jaren. Het ontwikkelen van nieuwe directe

verbindingen heeft niet langer prioriteit. Met de aandeelhouders is afgesproken de lopende

subsidies af te wikkelen en zal worden bekeken of het Routefonds GRQ mogelijk kan worden

geliquideerd. De eventuele kosten die daarvoor gemaakt moeten worden zullen in 2021 ten

laste van het Routefonds GRQ gebracht worden.

(4)

Ref.: B.NO.21152

accon avm controlepraktijk B.V., Zonnedauw 11, 9202 PE Drachten, Postbus 623, 9200 AP Drachten T: 088 44 69 004, F: 088 44 69 046, www.acconavm.nl

Op onze dienstverlening en/of andere rechtshandelingen zijn steeds de algemene voorwaarden van accon■avm controlepraktijk b.v. van toepassing, waarin een beperking van aansprakelijkheid is opgenomen. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 09114597 en zullen op

eerste verzoek kosteloos aan u worden toegezonden. Tevens kunt u de algemene voorwaarden via onze website https://acconavm.nl/algemene-voorwaarden/

raadplegen. Bezoek ook onze website voor meer informatie over onze dienstverlening, onze mensen en onze ambities. Bovengenoemde disclaimer en aansprakelijkheidsbeperking gelden niet alleen voor accon■avm controlepraktijk b.v. maar ook voor iedere andere entiteit binnen het Accon avm-netwerk en onze en

hun respectieve personeelsleden.

BEOORDELINGSVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de aandeelhouder van A&RDF B.V.

O

NZE CONCLUSIE

Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening van A&RDF B.V. te Groningen over 2020 beoordeeld.

Op grond van onze beoordeling hebben wij geen reden om te veronderstellen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van A&RDF B.V.

per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Deze jaarrekening bestaat uit:

 de balans per 31 december 2020;

 de winst- en verliesrekening over 2020; en

 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

D

E BASIS VOOR ONZE CONCLUSIE

Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Deze beoordeling is gericht op het verkrijgen van een beperkte mate van zekerheid. Onze

verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de beoordeling van de jaarrekening.’

Wij zijn onafhankelijk van A&RDF B.V. zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Daarnaast hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor onze conclusie.

V

ERANTWOORDELIJKHEDEN VAN DE DIRECTIE VOOR DE JAARREKENING

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de

jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of

fraude.

(5)

A&RDF B.V. – Ref.: B.NO.21152 Pagina 2 van 2

O

NZE VERANTWOORDELIJKHEDEN VOOR DE BEOORDELING VAN DE JAARREKENING

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een beoordelingsopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte assurance-informatie verkrijgen voor de door ons af te geven conclusie.

De mate van zekerheid die wordt verkregen bij een beoordelingsopdracht is aanzienlijk lager dan de zekerheid die wordt verkregen bij een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking.

Wij hebben deze beoordeling professioneel kritisch uitgevoerd en hebben, waar relevant, professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400.

Onze beoordeling bestond onder andere uit het:

 verwerven van inzicht in de onderneming en haar omgeving en in het van toepassing zijnde stelsel inzake financiële verslaggeving, om gebieden in de jaarrekening te kunnen identificeren waar het waarschijnlijk is dat zich risico’s op afwijkingen van materieel belang voor zullen doen als gevolg van fouten of fraude, het in reactie hierop opzetten en uitvoeren van

werkzaamheden om op die gebieden in te spelen en het verkrijgen van assurance-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor onze conclusie;

 verkrijgen van inzicht in de administratieve systemen en administratie van de onderneming en het overwegen of deze gegevens opleveren die adequaat zijn voor het doel van het uitvoeren van cijferanalyses;

 inwinnen van inlichtingen bij het bestuur en andere functionarissen van de onderneming;

 uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de informatie opgenomen in de jaarrekening;

 verkrijgen van assurance-informatie dat de jaarrekening overeenstemt met of aansluit op de onderliggende administratie van de onderneming;

 evalueren van de verkregen assurance-informatie;

 overwegen van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren of de door het bestuur gemaakte schattingen redelijk lijken;

 overwegen van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

 overwegen of de jaarrekening, inclusief de gerelateerde toelichtingen, een getrouw beeld lijkt te geven van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Drachten, 10 juni 2021

accon avm controlepraktijk B.V.

Namens deze:

drs. ing. M.I. Hietkamp

Registeraccountant

(6)

ROUTEFONDS GRQ

Jaarrekening

accon avm controlepraktijk B.V.: document waarop onze beoordelingsverklaring d.d. 10 juni 2021 en met kenmerk B.NO.21152 betrekking heeft.

(7)

ROUTEFONDS GRQ

Toelichting behorende tot de jaarrekening 2020

Algemeen

De onderneming, opgericht op 8 mei 2018 en statutair gevestigd te en opererende vanuit Groningen aan de Paterswoldseweg 810, is een besloten vennootschap, waarvan de aandelen voor 100% in het bezit zijn van de N.V. NOM. Uitgangspunt van het A&RDF B.V. is het uitvoeren van het beheer van het Routefonds GRQ en het onafhankelijk van publieke partijen verstrekken van financieringen voor routeontwikkeling aan de luchthavenexploitant. De vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder KvK nummer 71611347.

Verslagleggingsperiode

De verslaggevingsperiode voor boekjaar 2020 loopt van 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020. In boekjaar 2020 is vanuit GAE € 653.029 gedeclareerd. Het gedeclareerde bedrag is volledig uitbetaald op basis van de afgesloten overeenkomsten.

Toegepaste standaarden

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.

Winst en verliesrekening A&RDF BV

2020 2019 toelichting

opbrengs ten 8.095 10.079

8.095

10.079

a ccounta nt 6.389 7.399

beheers kos ten NV NOM 1.640 2.523

overi ge kos ten 66 157 ba nkkos ten en dergel i jke

totale bedrijfskosten 8.095‐ 10.079‐

bedri jfs res ul taa t ‐ ‐

rentebaten ed.

rentel as ten ed. ‐ ‐

s om der fi na nci ël e ba ten en l a s ten ‐ ‐

resultaat ‐ ‐

(8)

ROUTEFONDS GRQ

Algemene grondslagen

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of

vervaardigingsprijs of de benaderde marktwaarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan

betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van

middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een

vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Kortlopende schulden

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Dit is meestal de nominale waarde.

(9)

ROUTEFONDS GRQ

Grondslagen voor resultaatbepaling Opbrengstenverantwoording

Opbrengsten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat.