aan het bestuur van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal

(1)

Institutenweg 41 7521 PH Enschede Postbus 474 7500 AL Enschede Tel. (053) 431 55 65 Fax (053) 432 56 45 E-mail enschede@eshuis.com

aan het bestuur van

Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal

Boerskottenlaan 33 te Oldenzaal

Rapport inzake de Jaarrekening 2017

Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 06082123 Lid van het SRA

(2)

Bladzijde 1

Inhoudsopgave

Accountantsrapport

Samenstellingsverklaring van de accountant 3

Algemeen 4

Bestuursverslag 5

Jaarrekening

Balans per 31 december 2017 7

Staat van baten en lasten over 2017 9

Kasstroomoverzicht over 2017 10

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11

Toelichting op de balans 13

Toelichting op de staat van baten en lasten 16

(3)

Bladzijde 2

ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

Bladzijde 3

Aan het bestuur van

Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal Ter attentie van Hans Beumers

Boerskottenlaan 33 7574 VB Oldenzaal

Geacht bestuur,

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal te Oldenzaal.

Samenstellingsverklaring van de accountant

Aan: Het bestuur van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal

De jaarrekening van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal te Oldenzaal is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

(5)

Bladzijde 4

Algemeen

Doel Stichting

De Stichting tracht haar doel onder meer te bereiken door het opnemen, bewaren en plaatsen van dieren. Hierbij staat de asielfunctie centraal.

Bestuur

Het bestuur van de Stichting bestaat uit de volgende personen:

- mevrouw C.E. van Hoorik (voorzitter);

- de heer H.J.G. Beumers (penningmeester);

- mevrouw J. van der Woning-Bezoen (secretaris).

De Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal heeft sedert 1 januari 2008 een ANBI-erkenning.

Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Desgewenst kunt u zich wenden tot ondergetekende van onze vestiging te Enschede.

Hoogachtend,

Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V.

(6)

Bladzijde 5

Bestuursverslag

Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de Stichting.

(7)

Bladzijde 6

JAARREKENING

(8)

Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 7

BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na voorstel saldoverdeling)

31 december 2017 31 december 2016

€ € € €

ACTIVA VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa 1

Gebouwen en terreinen 300.000 475.000

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa2 2.412 13.359

Liquide middelen 3 50.128 21.187

Totaal activazijde 352.540 509.546

(9)

31 december 2017 31 december 2016

€ € € €

PASSIVA

STICHTINGSVERMOGEN ₄

Herwaarderingsreserve 5 269.839 444.839

Bestemmingsreserve 25.546 10.814

Overige reserve 28.271 28.271

323.656 483.924

VOORZIENINGEN

Overige voorzieningen 6 25.015 20.515

KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en premies sociale

verzekeringen ⁷ 291 289

Overige schulden en overlopende passiva ₈ 3.578 4.818

3.869 5.107

Totaal passivazijde 352.540 509.546

(10)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

Baten ₉

Ontvangen baten ₁₀ 84.993 67.000 77.698

84.993 67.000 77.698

Lasten

Personeelskosten 11 28.938 28.200 27.765

Huisvestingskosten 12 23.061 16.200 15.818

Kantoorkosten 13 1.925 1.500 2.502

Algemene kosten 14 2.640 2.500 2.391

Kosten van verzorging dieren ₁₅ 13.697 19.400 21.812

Som der bedrijfslasten 70.261 67.800 70.288

BEDRIJFSRESULTAAT 14.732 -800 7.410

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten ₁₆ - 50 21

NETTO RESULTAAT 14.732 -750 7.431

De begroting is opgesteld door het bestuur.

Resultaatbestemming

Bestemmingsreserve onderhoud 14.732 7.431

(11)

2017 2016

€ € € €

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2017 Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 14.732 7.410

Aanpassingen voor

Mutatie voorzieningen 4.500 265

Verandering in werkkapitaal

Mutatie vorderingen 10.947 -5.345

Kortlopende schulden (exclusief banken) -1.238 -1.323

9.709 -6.668

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 28.941 1.007

Ontvangen interest - 21

Kasstroom uit operationele activiteiten 28.941 1.028

Mutatie geldmiddelen 28.941 1.028

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar 21.187 20.159

Mutaties in boekjaar 28.941 1.028

Stand per eind boekjaar 50.128 21.187

(12)

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal is feitelijk en statutair gevestigd op Boerskottenlaan 33, 7574 VB te Oldenzaal en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41028149.

Algemene toelichting

Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal bestaan voornamelijk uit: het beheren en exploiteren van een dierentehuis te Oldenzaal en al hetgeen daarmede in verband staat of daartoe dienstig is, een en ander in de ruimste zin.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Grondslagen

Materiële vaste activa

Dit betreft een gebouw, dat dient als dierenasiel met daarnaast gelegen een beheerderswoning.

De gebouwen staan op een perceel grond, gelegen aan de Boerskottenlaan 31 te Oldenzaal, kadastraal bekend onder de gemeente Oldenzaal, sectie H, nr. 432.

De koopsom voor alleen de beheerderswoning bedroeg € 56.899 inclusief aankoopkosten. Hierop is door de Gemeente Oldenzaal een eenmalige investeringssubsidie verleend van € 42.428, waarvoor als voorwaarde is gesteld dat bij verkoop van de woning deze eerst aan de Gemeente Oldenzaal moet worden aangeboden (zogenaamd voorkeursrecht bij verkoop). Dit bedrag is op de aankoopwaarde in mindering gebracht.

Het gehele onroerend goed is per 31-12-2016 gewaardeerd op de geschatte actuele waarde ad € 475.000, hetgeen is ontleend aan de WOZ waarde met als waardepeil datum 1 januari 2015.

Op 31-12-2017 bedraagt de geschatte actuele waarde ad € 300.000, hetgeen is ontleend aan correspondentie dd maart 2017 tussen de Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal en de Gemeente Oldenzaal. De WOZ waarde is vastgesteld op € 300.000.

De waardevermindering 31-12-2017 t.o.v. 31-12-2016 bedraagt € 175.000. Deze waardevermindering is verwerkt in de materiele vaste activa en het eigen vermogen (mutatie herwaarderingsreserve).

Vorderingen

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de

vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte

ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

(13)

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorziening voor groot onderhoud

Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

Overige voorzieningen

De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

(14)

TOELICHTING OP DE BALANS

Vaste activa

1 Materiële vaste activa

Gebouwen en terreinen

€ Stand per 1 januari 2017

Aanschaffingswaarde 474.000

Saldo herwaarderingen 1.000

Boekwaarde per 1 januari 2017 475.000

Mutaties

Herwaardering in boekjaar -175.000

Saldo mutaties -175.000

Stand per 31 december 2017

Aanschaffingswaarde 475.000

Saldo herwaarderingen -175.000

Boekwaarde per 31 december 2017 300.000

De bedrijfsgebouwen worden gewaardeerd tegen de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2016, zijnde voor de Boerskottenlaan 31 € 200.000 en voor de Boerskottenlaan 33 € 100.000, in totaliteit € 300.000.

Vlottende activa Vorderingen

31-12-2017 31-12-2016

€ €

2 Overige vorderingen en overlopende activa

Nog te ontvangen bijdragen - 12.700

Kosten verzorging dieren 1.601 659

Te vorderen energielasten 811 -

2.412 13.359

31-12-2017 31-12-2016

€ €

3 Liquide middelen

Kas 42 100

ABN AMRO Bank, rekening-courant 4.867 1.868

ABN AMRO Bank, bestuur spaarrekening 45.219 19.219

50.128 21.187

(15)

4 Stichtingsvermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

Herwaarderings-

reserve Bestemmingsre-

serve Overige reserve Totaal

€ € € €

Stand per 1 januari 2017 444.839 10.814 28.271 483.924

Mutatie uit resultaatverdeling - 14.732 - 14.732

-175.000 - - -175.000

Stand per 31 december 2017 269.839 25.546 28.271 323.656

2017 2016

€ €

5 Herwaarderingsreserve

Stand per 1 januari 444.839 443.839

Toevoeging - 1.000

444.839 444.839

Onttrekking -175.000 -

Stand per 31 december 269.839 444.839

2017 2016

€ €

Bestemmingsreserve onderhoud

Resultaatverdeling 14.732 7.431

Voorzieningen

31-12-2017 31-12-2016

€ €

6 Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud 15.015 10.515

Overige voorzieningen 10.000 10.000

25.015 20.515

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Voorziening groot onderhoud

Voorziening onderhoudskosten 15.015 10.515

2017 2016

€ €

Voorziening onderhoudskosten

Dotatie 8.500 265

19.015 10.515

Onderhoudskosten ten laste van voorziening -4.000 -

(16)

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Overige voorzieningen

Voorziening verbouwing inz. Erkenningsregeling 10.000 10.000

2017 2016

€ €

Voorziening verbouwing inz. Erkenningsregeling

Mutaties - -

Betreft een voorziening voor te maken kosten om te kunnen voldoen aan de voorwaarden die de Dierenbescherming stelt aan asielen. Het gaat om bewaking van het kwaliteitsniveau van de asielen.

Kortlopende schulden

31-12-2017 31-12-2016

€ €

7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing 291 289

31-12-2017 31-12-2016

€ €

8 Overige schulden en overlopende passiva

Algemene kosten 2.878 4.137

Vakantiegeld 700 681

3.578 4.818

(17)

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

2017 Begroting

2017 2016

€ € €

9 Baten

Ontvangen baten 84.993 67.000 77.698

10 Ontvangen baten

Dieren waarvan afstand gedaan 3.807 4.000 3.695

Dieren teruggeplaatst 308 300 161

Dieren nieuwe eigenaar 17.927 14.000 16.902

Pensiondieren 8.477 7.000 7.995

Donaties 13.110 8.000 9.287

Huuropbrengst 1.364 - 4.050

Vergoeding gemeente Oldenzaal 40.000 33.700 33.700

Diverse subsidies - - 1.485

Overige baten - - 423

84.993 67.000 77.698

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

11 Personeelskosten

Lonen en salarissen 13.923 14.000 13.103

Sociale lasten en pensioenlasten 3.282 3.000 3.030

Overige personeelskosten 11.733 11.200 11.632

28.938 28.200 27.765

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

Lonen en salarissen

Brutolonen en -salarissen 12.910 14.000 12.132

Mutatie schuld vakantiegeld en -dagen 1.013 - 971

13.923 14.000 13.103

2017 2016

€ €

Bezoldiging bestuurders

De vergoedingen van het bestuur voor uitgevoerde activiteiten bedraagt nihil.

Gemiddeld aantal werknemers 2017

Aantal

Gemiddeld aantal werknemers 1,00

2016

Aantal

Gemiddeld aantal werknemers 1,00

(18)

2017 2016

€ € €

Sociale lasten en pensioenlasten

Sociale lasten 2.447 3.000 2.400

Pensioenlasten 835 - 630

3.282 3.000 3.030

2017 2016

€ € €

Overige personeelskosten

Kantinekosten 1.244 1.700 1.498

Vrijwilligersvergoeding 7.100 7.000 7.145

Overige kostenvergoedingen 59 - 44

Overige personeelskosten 3.330 2.500 2.945

11.733 11.200 11.632

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

12 Huisvestingskosten

Schoonmaakkosten 1.567 1.000 925

Gas, water en elektra 3.231 4.200 2.891

Assurantiepremie onroerende zaak 1.813 1.800 1.932

Onroerende zaakbelasting 1.397 2.700 2.071

Dotatie voorziening groot onderhoud 8.500 - 265

Reparaties en onderhoud 5.037 4.000 5.592

Afvoer afval 1.516 2.500 2.142

23.061 16.200 15.818

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

13 Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden 572 1.500 2.097

Kosten automatisering 1.353 - 405

1.925 1.500 2.502

2017

Begroting

2017 2016

€ € €

14 Algemene kosten

Accountantskosten 1.248 1.400 1.620

Telefoonkosten 541 1.000 529

Overige algemene kosten 851 100 242

2.640 2.500 2.391

(19)

2017 2016

€ € €

15 Kosten van verzorging dieren

Voedingskosten 1.098 1.700 1.651

Dierenarts 12.076 16.000 18.348

Diversen dieren 523 1.700 1.813

13.697 19.400 21.812

2017 2016

€ € €

16 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente bestuurspaarrekening - 50 21

(20)

Analyse verschil uitkomst met begroting

2017

Begroting

2017 Mutatie

€ € € %

Baten 84.993 67.000 17.993 26,9

84.993 67.000 17.993 26,9

Lonen en salarissen 13.923 14.000 -77 -0,6

Sociale lasten en pensioenlasten 3.282 3.000 282 9,4

Overige personeelskosten 11.733 11.200 533 4,8

Huisvestingskosten 23.061 16.200 6.861 42,4

Kantoorkosten 1.925 1.500 425 28,3

Algemene kosten 2.640 2.500 140 5,6

Kosten van verzorging dieren 13.697 19.400 -5.703 -29,4

Som der bedrijfslasten 70.261 67.800 2.461 3,6

Bedrijfsresultaat 14.732 -800 15.532 1.941,5

Financiële baten en lasten - 50 -50 -100,0

Netto resultaat 14.732 -750 15.482 2.064,3

Oldenzaal, 9 april 2018

Stichting Dierenopvangcentrum Oldenzaal

Mevrouw C.E. van Hoorik De heer H.J.G. Beumers

Voorzitter Penningmeester