Bijlage 1: Verkoopprijsschema All Inn klant

(1)

[73]

Bijlage 1: Verkoopprijsschema All Inn klant

Regelnr. T ype Prijscomponent Omschrijving Component Type Systeem veld Berekening U itgesloten van klantprijs Marge bepalend T abel T abelnaam Veld Veldnaam U itsluiten

10000 Component V-PARTIJ KP+ Partij Kostprijs+ Systeem Partij kostprijs+ Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

20000 Component V-OPW AARDERING Opwaar dering Variabel Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

30000 Component V-OPW AARDER IN % Opwaar dering in % Percentage 10000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

40000 Totaal Totaal Absolute waarde 10000..30000 Nee Nee Nee

50000 Component V-VRACHTKOSTEN Vr achtkosten Variabel Nee Nee 37 Verkoopregel 55070 Ber ekend drager volume (m3) Nee

60000 Component V-VRACHTKOSTEN Vr achtkosten Variabel Nee Nee 37 Verkoopregel 55075 Geschat dragervolume (m3) Nee

70000 Component V-DIESELTOESLAG Dieseltoeslag Percentage 50000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

90000 Component V-VRACHT OPSLAG Opslag vrachtkstn beadinggr Percentage 50000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

110000 Component V-EENM INK.(IN<>UIT) eenm kf inkomend als in<>uit Systeem Klantprijs inkomend KF (in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

120000 Component V-EENMALIG KF IN=UIT Eenmalig klein fust in =uit Systeem Eenmalig KF (in=uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

130000 Component V-EENM KF IN<>UIT Eenmalig klein fust in <> uit Systeem Eenmalig KF (in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

140000 Component V-HNDL KF INK IN<>UI Handl. kf inkomend als in<>uit Systeem Handling inkomend MKF (in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

150000 Component V-HANDLING KF IN=UIT Handling klein fust in = uit Systeem Handling KF(in=uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

160000 Component V-HANDL KF IN<>UIT Handling klein fust in <> uit Systeem Handling KF(in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

170000 Component V-PRODUCTIEKP Productiekostprijs Systeem Productie kostprijs Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

180000 Totaal totaal berekening opslagen Absolute waarde 40000..170000 Nee Nee Nee

190000 Component V-EXPEDITIEKOSTEN expeditiekosten all inn klant Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

200000 Component V-KREDIETVERZEKERING Kredietver zekering all inn kl Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

210000 Component V-RENTEKOSTEN Rentekosten Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

220000 Component V-COMMUNICATIEKSTN Communicatiekosten all inn kl Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

230000 Component V-CLAIMOPSLAGKOSTEN Claim opslag kosten Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

240000 Component V-AFTREKBEDRAG Aftrekbedr ag Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

250000 Component V-BETALINGSKORTING Betalingskorting Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

260000 Component V-ASSURANTIEKOSTEN Assurantiekosten Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

270000 Component V-VEILINGKOSTEN Veilingkosten Percentage 10000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

280000 Component V-LUCHTVRACHT Luchtvracht Variabel Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

290000 Component V-DOCUMENTKOSTEN Documentkosten Percentage 180000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

300000 Totaal totaal voor marge Absolute waarde 180000..290000 Nee Nee Nee

310000 Component V-STREEFMARGE Streefmarge Percentage 300000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

320000 Totaal adviesverkoopprijs Absolute waarde 300000..310000 Nee Nee Nee

330000 Component V-C-VRACHTKOSTEN vr achtkosten corr ectie Percentage 50000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

340000 Component V-C-VRACHTKOSTEN vr achtkosten corr ectie Percentage 60000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

350000 Component V-C-VRACHTOPSLAG opslag vrachtkstn beladingsgr a Percentage 90000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

360000 Component V-C-VRACHTOPSLAG opslag vrachtkstn beladingsgr a Percentage 100000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

370000 Totaal totaal voor prijscor rectie Absolute waarde 320000..360000 Nee Nee Nee

380000 Component V-PRIJSCORRECTIE Prijscorrectie Systeem Pr ijscorr ectie Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

390000 Totaal Absolute waarde 370000..380000 Nee Nee Nee

400000 Component V-PROVISIEKOSTEN Provisiekosten Percentage 390000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

410000 Totaal totaal voor fact korting Absolute waarde 390000..400000 Nee Nee Nee

420000 Component V-FACTUURKORTING Factuurkor ting inrekenen Percentage 410000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

430000 Totaal totaal factuurkorting Absolute waarde 410000..420000 Nee Nee Nee

440000 Component V-FACTUURKORT. FACT factuurkorting op de factuur Percentage 430000 Ja Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

450000 Eindtotaal Def verkoopwaar de Absolute waarde 430000..440000 Nee Nee Nee

460000 Totaal Absolute waarde 20000|30000|310000|380000 Nee Nee Nee

470000 Component V-CC-MARGE ALL INN Mar ge all inn klanten Percentage 460000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

480000 Component V-PROVISIE UITBETALE Provisie uit te betalen Percentage 450000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

(2)

HET ABC VAN ZUREL

[74]

Bijlage 2: Verkoopprijsschema Commissie klant

Regelnr. Type Prijscomponent Omschrijving Component Type Systeem veld Berekening Uitgesloten van klantprijs Marge bepalend Tabel Tabelnaam Veld Veldnaam Uitsluiten

10000 Component V-PARTIJ KP+ Partij Kostprijs+ Systeem Partij kostprijs+ Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

20000 Component V-OPWAARDERING Opwaardering Variabel Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

30000 Component V-OPWAARDER IN % Opwaardering in % Percentage 10000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

40000 Component V-PRODUCTIEKP Bewerking Systeem Productie kostprijs Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

50000 Component V-EENM INK.(IN<>UIT) eenm kf inkomend als in<>uit Systeem Klantprijs inkomend KF (in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

60000 Component V-EENMALIG KF IN=UIT Eenmalig klein fust in =uit Systeem Eenmalig KF (in=uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

70000 Component V-EENM KF IN<>UIT Eenmalig klein fust in <> uit Systeem Eenmalig KF (in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

80000 Component V-HANDLING KF IN=UIT Handling klein fust in = uit Systeem Handling KF(in=uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

90000 Component V-HANDL KF IN<>UIT Handling klein fust in <> uit Systeem Handling KF(in<>uit) Nee Nee 37 Verkoopregel 55020 Fust aantal Nee

100000 Totaal totaal voor prijscorrectie Absolute waarde 10000..90000 Nee Nee Nee

110000 Component V-PRIJSCORRECTIE Prijscorrectie Systeem Prijscorrectie Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

120000 Totaal Total voor commissie Absolute waarde 100000..110000 Nee Nee Nee

130000 Component V-COMMISSIEOPSLAG Commisie Opslag Percentage 120000 Ja Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

140000 Eindtotaal Absolute waarde 120000..130000 Nee Nee Nee

150000 Component V-VRACHTKOSTEN Vrachtkosten Variabel Nee Nee 37 Verkoopregel 55070 Berekend dragervolume (m3) Nee

160000 Component V-VRACHTKOSTEN Vrachtkosten Variabel Nee Nee 37 Verkoopregel 55075 Geschat dragervolume (m3) Nee

210000 Totaal totaal voor berekening Absolute waarde 120000|150000..200000 Nee Nee Nee

220000 Component V-EXPEDITIEKOSTEN expeditiekosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

230000 Component V-KREDIETVERZEKERING Kredietverzekering Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

240000 Component V-COMMUNICATIEKSTN Communicatiekosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

250000 Component V-RENTEKOSTEN Rentekosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

260000 Component V-CLAIMOPSLAGKOSTEN Claim opslag kosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

270000 Component V-AFTREKBEDRAG Aftrekbedrag Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

280000 Component V-BETALINGSKORTING Betalingskorting Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

290000 Component V-PROVISIEKOSTEN Provisiekosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

300000 Component V-ASSURANTIEKOSTEN Assurantiekosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

310000 Component V-VEILINGKOSTEN Veilingopslag Percentage 10000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

320000 Component V-DOCUMENTKOSTEN Documentkosten Percentage 210000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

330000 Component V-C-EXPEDITIEKOSTEN Expeditiekosten Percentage 220000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

340000 Component V-C-KREDIETVERZ Kredietverzekering Percentage 230000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

350000 Component V-C-COMMUNICATIEKSTN Communicatiekosten Percentage 240000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

360000 Component V-C-RENTEKOSTEN Rentekosten Percentage 250000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

370000 Component V-C-CLAIMOPSLAG claim opslagkosten Percentage 260000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

380000 Component V-C-AFTREKBEDRAG Aftrekbedrag Percentage 270000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

390000 Component V-C-BETALINGSKORTING Betalingskorting Percentage 280000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

400000 Component V-C-PROVISIEKOSTEN Provisiekosten Percentage 290000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

410000 Component V-C-ASSURANTIEKOSTEN Assurantiekosten Percentage 300000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

420000 Component V-C-VEILINGKOSTEN Opslag veilingkosten Percentage 310000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

430000 Component V-C-DOCUMENTKOSTEN Documentkosten Percentage 320000 Nee Ja 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

440000 Totaal totaal voor verkoopmarge Absolute waarde 20000|30000|110000|130000|330000..430000 Nee Nee Nee

450000 Component V-CC-MARGE COM marge commissieklanten Percentage 440000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

460000 Component V-PROVISIE UITBETALE Provisie uit te betalen Percentage 140000 Nee Nee 37 Verkoopregel 15 Aantal Nee

(3)

[75]

Bijlage 3: Omschrijvingen verkoopprijsschema componenten

Wanneer een C voor het V-component is geplaatst, wordt het component gecrediteerd om de verkoopmarge te kunnen berekenen.

De componenten hebben allen betrekking op een verkooporderregel.

De Partij Kostprijs+ bevat indirecte en directe kostprijscomponenten.

Component Omschrijving Directe/

Indirecte kosten

Partij Kostprijs+

De Partij Kostprijs+ komt tot stand door bij de Partij Kostprijs de keuringskosten van de Plantenziektenkundige Dienst (PD) en andere inkoopkanaal specifieke directe kosten op te tellen. Dat kunnen de vrachtkosten van het transport van de leverancier naar Zurel zijn, maar ook allerlei heffingen, servicekosten en commissie- en bemiddelingskosten van de leverancier. Een heffing voor het Productschap Tuinbouw (PT) wordt ook ingerekend.

Standaard wordt 1 eurocent ter dekking van de

bedrijfsprocessen op de inkoopprijs per steel opgelegd en kan een eventuele herwaardering van de inkoopprijs door de inkoper plaatsvinden.

-

Opwaardering De inkoper kan de Partij Kostprijs+ voor Commissieklanten

herwaarderen in centen. Marge

Opwaardering % De inkoper kan de Partij Kostprijs+ voor Commissieklanten

herwaarderen in procenten. Marge

Bewerking De toerekening van de directe arbeidskosten en de directe

materiaalkosten van de bewerkingen. Direct

Eenmalig klein fust inkomend als in <>

De kosten van het inkomende eenmalige fust worden

ingerekend als het fust weggegooid wordt. Direct

Eenmalig klein fust in = uit

De fustkosten die de leverancier berekent worden hetzelfde doorberekent, omdat het fust niet wordt hergebruikt en origineel uitgaat.

Direct

Eenmalig klein fust in <> uit

De fustkosten die de leverancier berekent worden niet hetzelfde doorberekent. Het fust wordt niet hergebruikt en gaat kleiner of groter dan het origineel uit.

Direct

Handling klein fust in = uit

De huur van fust en het statiegeld dat de leverancier berekent worden hetzelfde doorberekent, omdat het fust wordt hergebruikt en origineel uitgaat.

Direct

(4)

HET ABC VAN ZUREL

[76]

Handling klein fust in <>

De huur van fust en het statiegeld dat de leverancier berekent worden niet hetzelfde doorberekent, omdat het fust wordt hergebruikt en kleiner of groter dan origineel uit gaat.

Direct

Prijscorrectie

De verkoper kan de prijs, die in 5 cijfers achter de komma wordt weergegeven, naar een hogere of lagere prijs herwaarden c.q. afronden.

Marge

Commissieopslag

De commissie klanten betalen een percentage, variërend per klant en productafdeling, bovenop de prijs, die door de componenten hierboven gerealiseerd wordt.

Marge

Vrachtkosten

Op basis van het volume van de order worden de

vrachtkosten doorberekent. Dit is een prijs per m³ op basis van de vrachtkosten die Jan de Rijk rekent.

Direct

Dieseltoeslag

De transporteur berekent per rit een diesel toeslag die Zurel door middel van een percentage per klantspecifieke order aan klanten doorberekent.

Direct

Vrachtopslag De ingerekende vrachtkosten kunnen gecorrigeerd worden. Direct

Expeditiekosten Ter dekking van de Expeditie afdeling wordt een

percentage ingerekend. Indirect

Kredietverzekering

Het risico van uitstaande debiteuren wordt met een kredietverzekering gedekt. Een percentage moet de kosten van de kredietverzekering per klant dekken.

Direct

Communicatie- kosten

De communicatiekosten van de diverse afdelingen worden

met een percentage gedekt Indirect

Rentekosten De rentekosten van de uitstaande debiteuren worden

klantspecifiek gedekt. Direct

Claimkosten Het claimgedrag van klanten leidt tot een percentage

claimkosten dat klantspecifiek wordt afdekt. Direct

Aftrekbedrag De bedragen die de klanten eigenhandig van de factuur

inhouden worden via een percentage gedekt. Direct

Betalingskorting De klanten die een betalingskorting krijgen worden door dit

component hiervoor van te voren belast. Direct

Provisiekosten De provisie die klanten boven een bepaalde omzet krijgen

wordt vooraf al ingerekend. Direct

(5)

[77]

Veilingopslag Dekkingspercentage voor de kosten van het inkopen op de

veiling. Direct

Luchtvracht De toerekening van de luchtvrachtkosten. Direct

Documentkosten Per factuur worden kosten ingerekend ter dekking van de

afdeling TOF. Indirect

Streefmarge

De streefmarge kan door de verkoopleiding in het all inn verkoopprijsschema specifiek voor klanten worden ingesteld.

Marge

(6)

HET ABC VAN ZUREL

[78]

Bijlage 4: Kostenplaatsen

Totaal 67 Totaal 168,875

Code Naam Kostenplaats FTE Code Naam Kostenplaats FTE

160 Directie Algemene hulpkp 1,000 575 Bewerking Bloemen Hoofdkostenplaats

161 Directie algemeen Algemene hulpkp 576 Koelcel Groot Bijzondere hulpkp 12,850 163 Public relations Algemene hulpkp 581 Leid. Exp./uitbest.Werk Bijzondere hulpkp 3,000

168 Holex Vervallen 582 Expeditie Hoofdkostenplaats 7,400

170 Automatisering Algemene hulpkp 583 Inbesteden Hoofdkostenplaats 9,225 171 Leid./Staf IT Bijzondere hulpkp 585 Bewerking Boeketten Hoofdkostenplaats

172 Ontwikkeling Algemene hulpkp 1,000 586 Intern Transport (574) Hoofdkostenplaats 2,000 173 Beheer Algemene hulpkp 3,000 591 Leid. Verwerking Planten N.v.t. 2,800 181 Financ. adm. / salaris Algemene hulpkp 9,700 592 GO Planten N.v.t. 15,400 186 Planning en controlling Algemene hulpkp 1,000 593 Verdeling Planten N.v.t.

187 Beheerskst. Zurel Hold Algemene hulpkp 594 Karopbouw Planten N.v.t.

188 Intercompany Verkopen Verkoopkostenplaats 710 Leid./StafTransport Vervallen

192 Personeelszaken Algemene hulpkp 0,850 720 TOF Hoofdkostenplaats 4,600 193 Ondernemingsraad Algemene hulpkp 731 Regioplanning Vervallen

220 Leid. / Staf Comm. Keten N.v.t. 736 Back-office M&M Planning Vervallen

230 Inkoop ketens N.v.t. 737 M&M Vervallen

240 Verkoop Ketens N.v.t. 1,000 900 Groep 1 Verkoopkostenplaats

250 Productie Ketens N.v.t. 901 Italië Verkoopkostenplaats

311 Leid./Staf Comm. Bloemen Bijzondere hulpkp 1,800 902 Spanje Verkoopkostenplaats 316 Marketing Bloemen Bijzondere hulpkp 903 Portugal Verkoopkostenplaats 317 Marketing Planten N.v.t. 904 Griekenland Verkoopkostenplaats 321 Leid./Staf Inkoop Bloemen Bijzondere hulpkp 1,000 919 Groep 1 Verkoopkostenplaats 322 Inkoop Equador Hoofdkostenplaats 920 Groep 2 Verkoopkostenplaats 323 Inkoop overig Hoofdkostenplaats 17,000 921 Denemarken Verkoopkostenplaats 331 Leid./Staf Verkoop Bloemen Bijzondere hulpkp 922 Engeland Verkoopkostenplaats 332 Verkoop Zuid Europa Hoofdkostenplaats 7,000 923 Nederland Verkoopkostenplaats 333 Verkoop Midden Europa Hoofdkostenplaats 6,000 924 Ierland Verkoopkostenplaats 334 Verkoop Noord Europa Hoofdkostenplaats 4,000 925 Finland Verkoopkostenplaats 335 Verkoop Frankrijk Hoofdkostenplaats 8,000 926 Amerika Verkoopkostenplaats 420 leid./Staf Comm. Planten N.v.t. 1,000 927 Noorwegen Verkoopkostenplaats 430 Inkoop Planten N.v.t. 4,000 929 Groep 2 Verkoopkostenplaats 441 Verkoop Planten Duitsland N.v.t. 4,400 940 Groep 3 Verkoopkostenplaats 442 Verkoop Planten Italië N.v.t. 3,000 941 Duitsland Verkoopkostenplaats 443 Verkoop Planten U.K. N.v.t. 942 Oostenrijk Verkoopkostenplaats 444 Verkoop Planten Frankrijk N.v.t. 2,000 943 Slowakije Verkoopkostenplaats 445 Verkoop Planten Ketens N.v.t. 944 Bulgarije Verkoopkostenplaats 446 Verkoop Planten Iberisch N.v.t. 945 Hongarije Verkoopkostenplaats 449 Verkoop Planten Overig N.v.t. 946 Slovenië Verkoopkostenplaats 520 Leid./Staf Operations Algemene hulpkp 4,000 947 Duitsland 2 Verkoopkostenplaats 531 Leid./Staf Technisch Bijzondere hulpkp 1,000 948 Servie-Montenegro Verkoopkostenplaats 532 Facilitaire Zaken Algemene hulpkp 1,750 949 België Verkoopkostenplaats 533 Bewaking Algemene hulpkp 0,750 950 Polen Verkoopkostenplaats 534 Magazijn Algemene hulpkp 951 Rusland Verkoopkostenplaats 535 Catering Algemene hulpkp 952 Macedonië Verkoopkostenplaats 537 Gebouw en Apparatuur Algemene hulpkp 1,000 953 Estland Verkoopkostenplaats 538 Telecommunicatie Algemene hulpkp 954 Zwitserland Verkoopkostenplaats 541 Huisvesting Aalsmeer Algemene hulpkp 955 Oekraïne Verkoopkostenplaats 542 Huisvesting Bleiswijk N.v.t. 956 Luxemburg Verkoopkostenplaats

543 Huisvesting Westland N.v.t. 957 Kazachstan Verkoopkostenplaats

545 Kwaliteitszorg Algemene hulpkp 958 Tsjechië Verkoopkostenplaats 551 Leid./Planning/Adm. Fust Bijzondere hulpkp 1,300 959 Kroatië Verkoopkostenplaats 553 Fustverwerking Hoofdkostenplaats 7,500 960 Roemenie Verkoopkostenplaats 561 Leid. Verdeling Bloemen Bijzondere hulpkp 1,000 961 Armenië Verkoopkostenplaats 562 Goed. Ontv. Bloemen Hoofdkostenplaats 9,000 969 Groep 3 Verkoopkostenplaats

563 Westland N.v.t. 980 Groep 4 Verkoopkostenplaats

564 Verdeling en Inkooptoewijzing Hoofdkostenplaats 7,600 981 Frankrijk Verkoopkostenplaats 565 Bewerking Bloemen (575) Hoofdkostenplaats 7,500 982 Marokko Verkoopkostenplaats 571 Leid. Bew. Bloemen & Planten Bijzondere hulpkp 1,000 983 Dominicaanse Republiek Verkoopkostenplaats 573 Karopbouw Bloemen Hoofdkostenplaats 23,450 984 Verenigde Emiraten Verkoopkostenplaats 574 Intern Transport Hoofdkostenplaats 989 Groep 4 Verkoopkostenplaats

(7)

[79]

Bijlage 5: V&W Grootboekrekeningen

Gbr Omschrijving Gbr Omschrijving Gbr Omschrijving

4000 Salarissen vast 4300 Communicatiekosten 4930 Accountants- en 4001 Bruto lonen 4301 Vaste telefoonkosten 4931 Accountantskosten 4002 Overwerk/Chauffeursgelden 4302 Telefoondeclaraties 4932 Advieskosten 4003 Salaris hulpkrachten 4303 Eigen bijdrage telefoon 4939 Accountants- en 4004 Overig variabel loon 4304 Mobiele telefoonkosten

4005 Onregelmatigheidstoeslag 4340 Porti 4900 Overige kosten

4006 Cellengeld 4349 Communicatiekosten, totaal 4902 Materialen/gereedschap

4007 Prestatiebeloning 4910 Kantoorartikelen

4010 Salaris bij ziekte 4400 Bedrijfsmiddelen 4911 Computerservicekosten 4011 Ontvangen ziekengeld 4401 Ond. inv/kleine aanschaf 4912 Abonnementen/contributies 4020 Vakantiegeld reservering 4402 Communicatie apparatuur 4913 Representatiekosten 4022 Bonus 4403 Onderhoud installaties 4914 Verzekeringen 4023 Subsidie lonen 4404 Ond. Contr. Comp. App. 4915 Boetes 4030 Wettelijke sociale lasten 4405 Kosten computer app. 4916 Diverse kosten 4031 Geres. Sociale lasten 4406 Ond. Ov. Bedrijfsmiddelen 4919 Overige kosten, totaal 4033 Loonheffing spaarloon 4407 Huur overige bedrijfsmidd.

4034 Premie sparen wg deel 4408 Verzekering inventaris 4420 Afschrijvingen vaste 4040 Pensioenen personeel 4409 Verk. Resultaat inventaris 4421 Afschrijv. Kn. Karren 4041 Pensioenen directie 4419 Bedrijfsmiddelen, totaal 4422 Afschrijv. Kn. Inventaris 4042 Ontvangen ziekengeld 4423 Afschrijv. Kn. Installaties 4043 Doorbelaste salariskosten 4500 Financiele kosten 4430 Afschrijv. Kn. Imm. activa 4049 Salarissen vast, totaal 4501 Bankkosten 4431 Afschrijv. Kn. Gebouwen

4502 Bankkosten debiteuren 4441 Afschrijv. Kn. Comp. App.

4060 Salarissen variabel 4503 Bankkosten crediteuren 4451 Afschrijv. Kn. Ov. Verv. midd.

4061 Uitzendkrachten 4504 Informatie/incassokosten 4462 Afschrijv. Kn. Vrachtwagens 4063 Management fee 4505 Kasverschillen 4463 Afschrijv. Kn. Personenauto's 4069 Salarissen variabel, totaal 4509 Financiele kosten, totaal 4468 doorberekent uit group

4469 Afschrijvingen vaste, totaal 4100 Personeelskosten 4600 PR en representatie

4101 Onkostenverg. Personeel 4601 Reclame en promotie 4520 Interest baten en 4102 Kosten woon werk verkeer 4602 Kosten tentoonstellingen 4521 Betaalde rente 4103 Werkkleding 4603 Advertenties 4522 Ontvangen rente 4104 Overwerkmaaltijden 4632 Eten en drinken reizen 4529 Interest baten en 4105 Opleidingskosten 4633 Representatie 90%

4106 Onkostenverg. Belast 4635 Hotelkosten 9020 baten en lasten 4110 Gelegenheidsuitkering 4636 Vliegtickets 9021 Koersverschil GBP 4111 Arbodienst 4637 Overige reiskosten 9022 Koersverschil DKK 4112 Kosten ondernemingsraad 4680 Overige verkoopkosten 9023 Koersverschil USD 4130 Werving en selectie 4689 PR en representatie, totaal 9028 Koersverschil overig 4131 Personeelsadvertenties 9029 Baten en lasten, totaal 4172 Inkopen kantine 4840 Personenauto's

4174 Opbrengst kantine 4841 Brandstof personenauto's 9000 Bijzondere baten en 4180 Overige personeelskosten 4842 Onderhoud personenauto's 9010 Eurorekenverschillen 4185 Kosten telewerken 4845 Resultaat verkoop auto's 9019 Bijzondere baten en, totaal 4189 Personeelskosten, totaal 4846 Verz. Personenauto's

4847 Eigen bijdr. Personenauto's

4200 Huisvestingskosten 4848 MRB personenauto's 4201 Huur bedrijfsruimte 4849 Huur personenauto's

4202 Gas/water/elektra 4849 Huur personenauto's 4203 Onderhoud gebouwen 4850 Schade uitkeringen/bet.

4204 Overige kosten huisvesting 4851 Div. Kosten personenauto's 4207 Schoonmaakkosten 4854 Lease personenauto's 4250 Bedrijfsbeveiliging 4859 Personenauto's, totaal 4259 Huisvestingskosten, totaal

(8)

HET ABC VAN ZUREL

[80]

Bijlage 6: Werkelijke kosten 2005

(9)

[81]

Bijlage 7: Organogram Zurel Flowers B.V.

RSM = Regional Sales Manager

E. van ‘t Boveneind Algemeen Directeur

P. Janmaat Commercieel Directeur

M. Monaco RSM Zuid Europa

E.J. Rodenburg RSM Midden Europa

R. v.d. Drift RSM Noord Europa

H. Koek RSM Frankrijk

C. Admiraal Manager Inkoop

B. Hulshof Manager Finance M. Meindersma

Hoofd P&O

M. Minck Regie & Planning

A. de Vries Manager Operations

A. Bouwman Hoofd IT

J. Hensen Coördinator Kwaliteitszorg

Administratie P. Zwaan

Groepsleider Goederenontvangst

H. Bakker Groepsleider Verdeling

J. van Dam Coördinator Bewerking &

Fust

P. van Duivenbode Coördinator Karopbouw &

Expeditie Inbesteding

P. Goedhart Groepsleider Karopbouw

Uitbesteding

J. Eveleens Debiteurenbeheer A. Nuijten

Directiesecretaresse

Fust A. van Grinsven Technische Dienst

(10)

HET ABC VAN ZUREL

[82]

Bijlage 8: Verdeelsleutels

Totaal Huisvesting Telecom. Comp. App. F&A FD Directie P&O IT Op. Overhd GO Int. Trans. Verd. Opbouw Bewerk. Exp. TOF Fust Inkoop Verkoop Doorbelastingen:

Huisvesting 18.853 146 1.110 28 23 110 193 825 1.570 5.879 3.573 1.340 2.020 130 1.450 178 278 Oppervlakte Mobiele telefoons 70 1 2 2 1 2 3 2 1 1 2 2 2 22 27 Gebruik Computer apparatuur 89 9 2 2 1 2 3 2 4 3 3 1 4 4 22 27 Gebruik

F&A 100% 3% 5% 2% 4% 3% 3% 1% 8% 9% 8% 2% 1% 3% 22% 26% Tijdsbesteding

Algemene Overhead 100% 4% 1% 13% 13% 12% 3% 2% 5% 19% 28% Kostenaandeel

Operations Overhead 100% 8% 2% 23% 25% 22% 6% 4% 9% Kostenaandeel

(11)

[83]

Bijlage 9: Netto Marge Methode

Algemene O verhead O perations O verhead Verwerkingskn Bewerkingskosten Expeditiekn T O F Fust verwerking Inkoop Verkoop

Salar issen vast, totaal 6.948.888,89 753.061,75 431.840,57 2.258.526,18 694.160,07 276.377,96 190.009,85 302.288,40 737.741,24 1.304.882,88 Salar issen variabel, totaal 606.000,00 15.000,00 - 541.000,00 - - - - 50.000,00 - Personeelskost en, t otaal 352.500,00 99.794,93 9.083,16 166.608,01 14.598,89 5.813,22 3.996,59 6.358,21 18.805,50 27.441,49 H uisvestingskost en, tot aal 1.800.000,00 (5) 1.800.000,00 - - 1.800.000,00 - - - - - - Communicatiekosten, totaal 244.400,00 (17) 251.600,00 - - 251.600,00 - - - - - 7.200,00- Bedrijfsmiddelen, totaal 661.368,52 (6) 661.368,52 480.168,52 - 181.200,00 - - - - - - Financiele kosten, tot aal 224.400,00 (18) 224.400,00 224.400,00 - - - - - - - - PR en representatie, totaal 183.100,00 - - - - - - - - - - 183.100,00 Personenauto's, tot aal 521.100,00 (7) 132.643,64 56.847,27 47.372,73 9.474,55 - - 18.949,09 - 161.067,27 227.389,09 Account ants- en 133.200,00 (8) 133.200,00 133.200,00 - - - - - - - - O verige kost en, totaal 362.400,00 (9) 362.400,00 - - 362.400,00 - - - - - - Afschrijvingen vaste, totaal 993.722,94 (10) 993.722,94 993.722,94 - - - - - - - - Interest baten en 872.460,00 (11) 872.460,00 872.460,00 - - - - - - - - Baten en last en, t otaal - - - - - - - - - - - Bijzonder e bat en en, totaal - - - - - - - - - - -

T ot aal 13.903.540,35 867.856,67 440.923,73 2.966.134,19 708.758,95 282.191,19 194.006,44 308.646,61 967.614,01 1.735.613,46

Component (3) (4) (12) (13) (14) (15) (16) (1) (2)

T otaal 13.903.540,35 3.628.655,41 488.296,46 5.570.808,74 708.758,95 282.191,19 212.955,53 308.646,61 967.614,01 1.735.613,46

St elen 259.503.564

1 V-O PS LAFDKST IN KO O P per steel 0,00373 0,00373 967.614,01

2 V-O PSLAFD KST VERKO O P per steel 0,00669 0,00669 1.735.613,46

3 V-O PSLSALARISKO ST EN per steel 0,00334 0,00334 867.856,67

4 V-O PSLSALARISKO ST EN per steel 0,00170 0,00170 440.923,73

5 V-O PSLBED RIJFSRUIMT E per steel 0,00694 0,00694 1.800.000,00

6 V-O PSLBED RIJFSMIDDEL per steel 0,00255 0,00255 661.368,52

7 V-O PSLPERSO N EN AU T O S per steel 0,00051 0,00051 132.643,64 N iet gecorrigeerd T ot aal 2003 T otaal 2004 AP0 2005 N avision 2005 T otaal 2005 Budget 2006

8 V-O PSLACCO UN T AN T SADV per steel 0,00051 0,00051 133.200,00 Omzet 105.263.152,00 99.845.774,00 51.304.547,72 40.705.316,88 92.009.864,60 105.000.000,00

9 V-O PSLO VERIGEKO ST EN per steel 0,00140 0,00140 362.400,00 St elen 258.378.334 249.253.217 129.377.345 97.316.513 226.693.858 259.503.564

10 V-O PSLAFSCH RIJVIN GEN per steel 0,00383 0,00383 993.722,94 O mzet per st eel 0,40740 0,40058 0,39655 0,41828 0,40588 0,40462

T otaal 0,03120 0,03120

11 V-REN T EKO ST EN per waarde 1,52085 procent 872.460,00

12 I-VAST E O PSLAG Z U REL per steel 0,01000 euro 2.966.134,19

13 V-PRO DU CT IEKP per handeling … euro 708.758,95

14 V-EX PEDIT IEKO ST EN per waarde 1,85000 procent 282.191,19

15 V-DO CU MEN T FACT U UR per factuur 12,1888 euro 194.006,44

15 V-DO CU MEN T KO ST EN per factuur 0,55000 procent

16 V-SG. KF OPBR. per collo 0,06000 euro 308.646,61

17 V-CO MMU N ICAT IEKST N per waarde 0,55000 procent 251.600,00

18 V-KREDIET VERZ EKERIN G per waarde 0,60000 procent 224.400,00

T otaal 13.903.540,35