VOORSTEL AB CATEGORIE: Bespreekstuk DATUM VERGADERING : 22 november 2016
DATUM BEHANDELING DB : 1 november 2016 PORTEFEUILLEHOUDER : K. Odink REGISTRATIENUMMER : Z/16/004758-9528
OPSTELLER : Judith de Niet, telefoonnummer +31882331803
ONDERWERP
Begroting 2017 en meerjarenraming 2017-2020
VOORSTEL
Meerjarenraming 2017-2020
1. De meerjarenraming 2017-2020 behandelen en vaststellen als richtinggevend kader.
Begroting 2017
1. De programmabegroting 2017 inclusief de daarin gehanteerde tarieven vaststellen.
2. De kosten van programma maatschappij en organisatie op basis van de verhouding van de kosten per taak over de taken verdelen; watersysteemheffing 63,1% en zuiveringsbeheer 36,9%.
3 De lijst mandateringen van kredietvoorstellen 2017 vaststellen.
SAMENVATTING
De begroting 2017-2020 is een uitwerking van besluitvorming van het AB over de begrotingsbrief 2017-2020.
De meerjarenraming 2017-2020 daalt ten opzichte van eerder afgegeven prognoses (begroting 2016-2019 en de begrotingsbrief 2017-2020) over het hele meerjarig perspectief.
Het begrotingstotaal stijgt van € 118,4 miljoen in 2017 naar € 122,0 miljoen in 2020. Dit is mede mogelijk door lagere kosten als gevolg van bezuinigingen op goederen en diensten, een verlaging van de rekenrente voor de kapitaallasten en een kritische kijk naar invulling van vacatures en omvang van investeringen. Daarbij zijn de ambities niet naar beneden bijgesteld.
Ondanks de tegenvallende heffingseenheden zijn we door lagere kosten in staat om lagere lastenprofielen 2017-2020 te presenteren dan eerder afgegeven prognoses.
BESTUURLIJKE AANDACHTSPUNTEN
Bij de behandeling van de begrotingsbrief 2017-2020 (28 juni 2016) heeft u, als algemeen bestuur, voorgesteld de B-variant ‘geleidelijk verloop 2017-2019 en kostendekkende tarieven 2020’ bij de begroting 2017-2020 uit te werken.
De ambities uit het coalitieakkoord zijn in de begroting 2017 verwerkt.
OMGEVING EN PARTNERS
Om de begroting beter inzichtelijk te maken voor onze omgeving wordt dit jaar gestart met een begroting in één oogopslag (2017).
FINANCIËN --
RISICO’S --
TOELICHTING
De begroting 2017-2020 is uitwerking van de besluitvorming over de begrotingsbrief 2017-2020.
De begrotingsomvang 2017-2020 daalt ten opzichte van eerder afgegeven prognoses over het kostenniveau (begroting 2016-2019 en de begrotingsbrief 2017-2020). Hierbij worden de ambities niet naar beneden bijgesteld
Het begrotingstotaal stijgt van € 118,4 miljoen in 2017 naar € 122,0 miljoen in 2020. Dit is een stijging van gemiddeld 1,0% per jaar.
De daling van de kosten 2017-2020 is veroorzaakt door een kritische kijk naar de invulling van vacatures. Het investeringsprogramma is naar 2020 toe meer in balans gebracht en bij de goederen en diensten zijn bezuinigingen doorgevoerd. Met name de post inhuur is gereduceerd. Ook is de rekenrente naar beneden bijgesteld.
Per taak
Het taakniveau ziet er als volgt uit:
(*€ 1 miljoen) 2016 2017 2018 2019 2020
Watersysteembeheer 74,9 74,7 75,1 76,7 77,7
Zuiveringsbeheer 44,8 43,7 43,9 44,2 44,3
Totaal 119,7 118,4 119,0 120,9 122,0
Kostencategorieën
In onderstaande grafiek is de mutatie ten opzichte van het voorgaande begrotingsjaar weergegeven.
De staven geven de mutatie per kostencategorie weer en de oranje lijn geeft de totale mutatie ten opzichte van het voorgaande jaar weer.
Uit de grafiek blijkt dat de lastenstijging met name wordt veroorzaakt door de stijging van de kapitaallasten.
De grootste categorieën nader bekeken;
Kapitaallasten
De kapitaallasten stijgen van € 35,4 miljoen in 2017 naar € 40,2 miljoen in 2020.
De investeringen zijn geactualiseerd en de rekenrente is naar beneden bijgesteld. Daarnaast is de correctie op de kapitaallasten van de voorgenomen investeringen verhoogd van 15% naar 20%.
In het verleden hielden we bij de rekening altijd geld over op de kapitaallasten, daardoor wordt er een correctie doorgevoerd. Zo komen de kapitaallasten dichter bij de werkelijkheid te liggen.
De geraamde investeringsuitgaven van de voorgenomen investeringen (investeringsniveau) 2017 is
€ 70 miljoen (€ 60 miljoen netto). Voor de jaren 2018-2020 ligt het investeringsniveau tussen de € 60 en € 65 miljoen (€ 44 miljoen en € 48 miljoen netto).
HWBP- Verdeling projectfinanciering Hoogwaterbeschermingsprogramma
De versterking van primaire keringen die in beheer zijn van het waterschap, worden bekostigd op basis van cofinanciering. Hiervoor is door het Deltafonds de Dijkrekening ingericht, waaraan de waterschappen gezamenlijk 40% bijdragen en het Rijk 50%. De resterende 10% bestaat uit een projectgebonden aandeel (PGA) van het waterschap, bedoeld als doelmatigheidsprikkel.
Waterschappen ontvangen dus 90% van de geraamde kosten van een ‘sober en doelmatig ontwerp’.
De lasten van de jaarlijkse HWBP bijdrage liggen komende jaren tussen de € 3,6 en € 4,2 miljoen.
Personeelslasten
De personeelslasten stijgen van € 32,2 miljoen in 2017 naar € 32,7 miljoen in 2020.
Ten opzichte van 2016 dalen de personeelslasten in 2017. Dit komt ook, omdat we minder gaan inhuren. Voor de jaren 2018-2020 stijgen onze personeelskosten licht. In deze berekening is rekening gehouden met de in het fusierapport genoemde formatievermindering. De formatie neemt, zoals is afgesproken, jaarlijks af. We gaan dan van 550 fte in de begroting 2016 naar 518 fte in 2020. Als er extra formatie nodig is voor het uitvoeren van HWBP-projecten, dan valt dat buiten de toegestane/geraamde formatie.
In onderstaande grafiek is het verloop van de personeelskosten weergegeven. Onder personeelskosten vallen de kosten van vast personeel en de kosten van inhuur bij ziekte.
De kosten van uitzendkrachten voor piekwerkzaamheden en opdrachten externe bureaus vallen onder goederen en diensten.
Goederen en diensten
De goederen en diensten nemen komende jaren af van € 50,8 miljoen in 2017 tot € 49,0 miljoen in 2020. De daling wordt vooral name veroorzaakt door minder inhuur.
De raming voor opdrachten van externe bureaus neemt komende jaren af van € 4,5 miljoen in 2017 naar € 3,5 miljoen in 2020 en de post uitzendkrachten voor piekwerkzaamheden neemt af van € 2,0 miljoen in 2017 naar € 1,7 miljoen in 2020.
Eenheden
De eenheden voor de begroting 2017-2020 zijn geactualiseerd. Uitgangspunt is de verwachte realisatie van heffingseenheden 2016. De realisatie van de heffingsheden 2016 vallen voor nagenoeg alle heffingscategorieën tegen. De heffingseenheden voor de jaren 2017-2020 zijn geïndexeerd op basis van de prognoses van GBLT.
Kostentoedeling
In het coalitieakkoord is afgesproken om in 2016 de kostentoedeling voor de taak waterbeheer te agenderen. Volgens dit akkoord is het belangrijk om op een transparante wijze de kosten van het waterbeheer eerlijk te verdelen over de categorieën die er belang bij hebben.
U heeft in uw AB-vergadering van 19 april jl. besloten om met de besluitvorming over actualisering van de kostentoedeling watersysteem te wachten tot meer duidelijk is met betrekking tot de besluitvorming over het advies van de landelijke Commissie Aanpassing Belastingstel over
verbetering van het financieringsstelsel. Dit impliceert dat voor het jaar 2017 de kostentoedeling niet gewijzigd wordt.
Profielen – uitgewerkte varianten
Bij de begrotingsbrief 2017-2020 zijn een drietal profielvarianten uitgewerkt en aangeboden;
A) Geleidelijk verloop 2017-2019 en kostendekkende tarieven 2020
B) Geleidelijk verloop 2017-2019 en kostendekkende tarieven 2020, met meer in zet in het jaar 2017
C) Kostendekkend 2017-2020
Bij de besluitvorming over de begrotingsbrief 2017-2020 (d.d. 28 juni 2016) heeft u als algemeen bestuur, voorgesteld de variant ‘geleidelijk verloop 2017-2019 en kostendekkende tarieven 2020’ bij de begroting 2017-2020 uit te werken.
Het DB stelt u voor om meer reserves in 2017 in te zetten en een geleidelijk verloop van de tarieven 2017-2019 en kostendekkende tarieven in 2020.
De berekende tarieven blijven binnen de afspraken van het Bestuursakkoord Water (2011) waarbij de belastingopbrengsten in de periode tot 2020 gemiddeld per jaar met niet meer mogen stijgen dan 2,5% (exclusief inflatie).
In de berekening van onderstaande profielen is rekening gehouden met het AB besluit m.b.t. het anti-afhaakbeleid (€ 300.000). Dit werkt verhogend voor het tarief zuiveren.
Geleidelijk verloop 2017-2019 en kostendekkende tarieven 2020, met meer inzet in het jaar 2017 Voor de jaren 2017-2019 worden reserves ingezet
(* € 1.000) Watersysteem Zuiveren
2017 4.350 677
2018 3.100 0
2019 2.300 0
2016 2017 2018 2019 2020
eenpers.h.h. huurwon 156,55 1,2% 1,7% 1,9% 2,4%
eenpers.h.h. koopwon 259,15 -0,1% 1,4% 1,8% 2,5%
meerpers.h.h. huurwon 263,41 1,1% 1,6% 1,2% 1,3%
meerpers.h.h. koopwon 366,01 0,2% 1,4% 1,3% 1,7%
agrarisch bedrijf 3.351,32 0,3% 2,3% 3,2% 4,2%
natuurterrein 4.320,00 2,5% 2,3% 3,5% 4,1%
groothandel 1.605,21 -1,4% 1,0% 1,2% 2,0%
productiebedrijf 22.185,00 0,1% 1,3% 0,5% 0,5%
Vergelijking profielen 2016-2019 en 2017-2020
De aanslagoplegging voor de jaren 2017-2019 is in veel gevallen lager dan de profielen die we bij de begroting 2016-2019 toonden. Dit ondanks de tegenvallende ontwikkeling van de
heffingseenheden. Zie onderstaande grafieken.
Egalisatiereserves
De stand van de egalisatiereserves is 1-1-2017 exclusief verwacht resultaat 2016 € 10,4 miljoen (€ 9,7 miljoen watersysteem en € 0,7 miljoen voor zuiveren).
Hierbij is rekening gehouden met het besluit tot onttrekking aan de egalisatiereserves en de effecten van de herijking van het weerstandsvermogen. Over de herijking van het weerstandsvermogen wordt u in een afzonderlijk voorstel geïnformeerd.
Boekwerk begroting – veranderingen t.o.v. begroting 2016 Weergave investeringsprogramma
De voorgenomen investeringen 2017-2020 worden vanaf dit jaar in de begroting per programma verdeeld in rubrieken. In bijlage 3 is een overzicht van de rubricering per programma weergegeven.
Vorig jaar werden nog alle investeringen in detail in de begroting weergegeven.
Op deze nieuwe wijze worden de hoofdlijnen in de investeringsprogramma’s inzichtelijk.
Onderdeel van de besluitvorming is ook de mandateringslijst. Daarin zijn per rubriek, zoals aangegeven in het boekwerk van de begroting, de onderliggende investeringen weergegeven. Op deze wijze krijgt het algemeen bestuur detailinformatie over voorgenomen investeringen en kan een besluit genomen worden welke investeringsbesluiten aan DB gedelegeerd worden.
Begroting in 1 oogopslag
Een begroting in één oogopslag geeft, zoals de benaming al aangeeft, overzichtelijk weer wat de hoofdlijnen van de begroting zijn.
In het boekwerk programmabegroting wordt in de inleiding onder andere een begroting in één oogopslag gepresenteerd van de begroting 2017.
Er wordt ingegaan op de batenkant (belastingen en profielen); de omvang van de taken en lastenkant van de begroting 2017 (programma’s en opbouw van de kosten).
BIJLAGEN
1) Boekwerk begroting 2017-2020 2) Mandateringslijst 2017-2020
3) Rubricering voorgenomen investeringen 2017-2020 4) Begroting in één oogopslag 2017
5) Persbericht
Het dagelijks bestuur van het Waterschap Drents Overijsselse Delta
de secretaris, de dijkgraaf,
ir. E. de Kruijk ir. H.H.G. Dijk
