3BB G e l d e r l a n d - Z u i d
Behoort bij het besluit van de raad van t^" )
de griffier,
ui11ii in li u uin111 n
GEMEENTE BEUNlŕJŠcN INGEKOMEN
1 6 S E P 2013
Aan de Raden van de gemeenten die participeerden in de Gemeenschappelijke Regeling Gezondheidszorg Regio Nijmegen
ons kenmerk: GGD/N/517/2013/BK afdeling: Directie contactpersoon: B. Kuijf
datum: 12 september 2013 doorkiesnummer: (024) 329 7102 onderwerp: Halfjaarcijfers I e halfjaar 2013 e-mail: bkuijf@ggdgelderlandzuid.nl
Geachte Raad,
Krachtens artikel 33, lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling Gezondheidszorg Regio Nijmegen, zend ik u hierbij het verslag over het eerste halfjaar van 2013. Volgens afspraak hebben wij dit verslag inmiddels aangeboden aan de Adviesfunctie verbonden partijen. De adviesfunctie zal op 27 september a.s. aan u rapporteren over haar bevindingen.
In juridische zin werd gekozen voor wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling Gezondheidszorg Regio Nijmegen per fusiedatum van 1 juli 2013. Per die datum zijn negen Rivierenlandse gemeenten toegetreden en is de naam veranderd in GGD Gelderland-Zuid. Daarom zal de jaarrekening over 2013 een half jaar GGD Regio Nijmegen en een half jaar GGD Gelderland-Zuid bevatten.
Deze halfjaarafsluiting is opgesteld om de inbrengwaarde van de GGD Regio Nijmegen vast te stellen in de GGD Gelderland-Zuid. De GGD Rivierenland zal ook een halfjaarafsluiting opstellen om haar inbrengwaarde vast te stellen.
In de jaarrekening over 2013 zullen dezelfde afwijkingen tussen begroting en realisatie nog een keer deel uitmaken van de toelichting op de baten en lasten. Uiteindelijk zal er wel rekening gehouden worden met de tussentijdse afrekening die volgt uit deze cijfers met gemeenten van de regio Nijmegen. De tussentijdse afrekening betekent een terugbetaling van C 1,34 per inwoner en bestaat uit een terugbetaling van C 346.000,- uit de Algemene Reserve en C 83.000,- uit de bestemde reserve Digitaal Dossier JGZ. Deze bedragen worden terugbetaald aan gemeenten als deze halfjaarafsluiting is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze vergadering staat gepland voor 12 december 2013.
Wij verzoeken u om de behandeling van deze cijfers te plannen voor de maanden oktober of november 2013 en om uw zienswijze kenbaar te maken vóór 1 december. Het is belangrijk dat de halfjaarcijfers van beide GGD'en voor het einde van 2013 vastgesteld worden omdat anders het kader voor de opstelling van de jaarrekening 2013 GGD Gelderland-Zuid ontbreekt. De werkzaamheden daarvoor starten in januari 2014. Wij hopen daarom op uw medewerking.
Met vriendelijke
Namens het D; Bestuur
L.CM. Frings
VooiZttteT
Centraal postadres Hoofdvestigingen Bezoekadres Regio Nijmegen
f 9 0 0 1 \
GGD Regio Nijmegen postadres
postbus 1120 6 5 0 1 BC Nijmegen
Verslaa bezoekadres
vciaiay Groenewoudseweg 275
Halfjaarcijfers I e halfjaar
6524 TV Nijmegen2 0 1 3 telefoon: (024) 329 72 97 fax: (024) 322 69 80 info@)ggd-nijmegen.nl www.ggd-nijmegen.nl
Colofon
uitgave GGD Regio Nijmegen datum 14 september 2013 afdeling Directie ons kenmerk GGD/257/13/BK/GH versie Verslag I e halfjaar 2013
1 Inleiding 3 2 W e e r s t a n d s v e r m o g e n en risicobeheersing 4
3 Halfjaarcijfers I e halfjaar 2013 7
3.1 Balans per 30-6-2013 8 3.2 Overzicht van baten en lasten 10
3.3 Begrotingswijzigingen overzicht baten en lasten 2013 11
3.4 Kasstroomoverzicht 12 3.5 Toelichting algemeen 13 3.6 Toelichting op de balans 16 3.7 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 24
3.8 Overzicht van geplande en gerealiseerde investeringen 32
1 Inleiding
Per 1 januari 2012 is de Wet Publieke Gezondheid (WPG) gewijzigd. De WPG verplicht dat er binnen één Veiligheidsregio één GGD moet zijn (territoriaal congruent). Dit betekent dat:
1. GGD Regio Nijmegen per 1 juli 2013 is gefuseerd met GGD Rivierenland;
2. de fusie-GGD, GGD Gelderland-Zuid, vanaf 1 juli 2013 onder leiding komt te staan van een Directeur Publieke Gezondheid (DPG), die ook leiding geeft aan GHOR Gelderland- Zuid en
3. dat gemeente Mook en Middelaar per 31 december 2012 is uitgetreden uit de GGD Regio Nijmegen. Voor uitvoering van jeugdgezondheidszorg 0-19 jarigen blijft deze gemeente gebruik maken van de diensten van GGD Gelderland-Zuid.
De aanleiding voor het opstellen van de halfjaarcijfers I e halfjaar 2013 van de GGD Regio Nijmegen is, dat er een gevalideerde inbrengbalans per 1 juli 2013 nodig is voor de start van de GGD Gelderland-Zuid. De Regio Rivierenland stelt ook een halfjaarafsluiting op per 30 juni 2013 voor het programma GGD Rivierenland. Deze halfjaarafsluiting dient ter beëindiging van GGD Rivierenland als bedrijfsonderdeel van Regio Rivierenland en als inbreng in GGD Gelderland-Zuid.
De halfjaarcijfers I e halfjaar 2013 van GGD Regio Nijmegen bevatten uitsluitend de voor
de inbrengbalans relevante financiële cijfers. Na afloop van het kalenderjaar 2013
worden de volledige jaarstukken opgesteld van GGD Gelderland Zuid. Deze jaarstukken
2013 zullen bestaan uit een verslag over het volledige kalenderjaar 2013, bestaande uit
een h a l f j a a r GGD Regio Nijmegen en een halfjaar GGD Gelderland-Zuid.
Weerstandsvermogen
Omdat de uitgangspositie van beide GGD'en aan de vooravond van de fusie voor vorming van algemene reserves verschillend was, werd met beide besturen afgesproken om per fusiedatum 1 juli 2013 te starten met een algemene reserve van C 2,50 per inwoner.
Deze uitgangspositie is opgenomen in deze presentatie. Een beleidsnotitie over weerstandsvermogen zal in 2014 aan het bestuur worden voorgelegd.
Het aandeel van regio Nijmegen in de startwaarde van de algemene reserve voor de GGD Gelderland Zuid is C 801.000,-. Het verschil met het saldo van de algemene reserve na bestemming van het halfjaarresultaat à e 346.000,- wordt terugbetaald aan
deelnemende gemeenten van de GGD Regio Nijmegen.
Risicobeheersing
In deze paragraaf wordt een opsomming gegeven van de belangrijkste,
geïnventariseerde risico's en maatregelen die mogelijk zijn (en soms ook niet), om de risico's te reduceren. Hieronder wordt volstaan met een beschrijving van de belangrijkste risico's.
Fusie GGD'en
De fusie van GGD Regio Nijmegen met GGD Rivierenland is per 1 juli 2013 gerealiseerd.
De bekende, onontkoombare frictie- en fusiekosten zijn verwerkt in de halfjaarafsluiting van het eerste halfjaar 2013 (60
0Zo voor rekening van GGD Regio Nijmegen). Er volgt nog besluitvorming van het Algemeen Bestuur over de ICT-frictiekosten van Regio
Rivierenland. Verder worden er nog afspraken gemaakt over de bijdragen voor ICT in het tweede halfjaar en voor telefonie gedurende de restant looptijd van het contract.
Begin 2014 zal subsidie worden aangevraagd bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport voor deze extra kosten. Datzelfde geldt voor de frictiekosten in verband met de uittreding van de gemeente Mook en Middelaar. Het is vooralsnog ongewis of één en ander voor vergoeding in aanmerking komt.
Economische crisis en MBZ
De economische crisis duurt voort. In de begroting 2014 van GGD Gelderland-Zuid en meerjarenraming 2015-2017 is geen rekening gehouden met nog extra bezuinigingen bovenop hetgeen er al in de cijfers zichtbaar is gemaakt.
Uittreding Mook S Middelaar
Er is rekening gehouden met een bestemde reserve voor de uittreding van Mook en Middelaar. Omdat deze gemeente wettelijk verplicht moest uittreden uit GGD Regio Nijmegen, is zij van mening dat het Rijk de frictiekosten moet vergoeden. Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport gaat hier (vooralsnog) niet mee akkoord. Begin 2014 zal er opnieuw subsidie worden aangevraagd bij dit ministerie. Het risico van oninbaarheid van deze vordering is aanwezig.
Grieppandemiën of andere calamiteiten
Als zich een grootschalige grieppandemie of andere calamiteit zal voordoen, zal dit het
normale werk van de GGD - langdurig - kunnen ontwrichten.
Groenewoudseweg 275
De GGD Regio Nijmegen is hoofdhuurder van het pand Groenewoudseweg 275, deze verplichting gaat over naar de GGD Gelderland-Zuid. Dit betekent dat het
leegstandsrisico vanaf 1 juli 2013 voor rekening van de GGD Gelderland-Zuid komt.
Verzekerbare risico's
De algemene risico's van wettelijke aansprakelijkheid en de inboedel zijn verzekerd. Dit geldt niet voor ziekteverzuim en werkeloosheid van personeel.
Verbonden partijen
De GGD is geen deelnemer in andere bedrijven die als verbonden partij zouden moeten
worden aangemerkt.
opgemaakt 9 s e p t e m b e r 2 0 1 3
GGD Regio Nijmegen
3.1 Balans per 30-6-2013
Bedragen x C 1.000,-
ACTIVA
30-06-2013 31-12-2012
Vaste Activa
Materiële vaste activa 961 984
961 984
Vlottende activa Voorraden Voorraden
Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Debiteuren openbare lichamen Overige vorderingen
24 34^
24 34
181 292 653 359 897 572
1.730 1.223
Liquide middelen
Liquide middelen 3.196 3.473
3.196 3.473
Totaal 5.911 5.713
PASSIVA
30-06-2013 31-12-2012
Vaste Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve 1.573 1.871 Bestemmingsreserve 599 570
2.172 2.441
Nog te bestemmen resultaat uniforme taken -426 -85
1.745 2.356
Voorzieningen 367 687
Vlottende passiva
Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar
Crediteuren 830 718 Verrekening deelnemende gemeenten 13 5 Belastingen en sociale premies 223 642 Overige schulden en overlopende passiva 2.734 1.305
3.799 2.670
Totaal 5.911 5.713
GGO Regio Nijmegen
3.2 Overzicht van baten en lasten
Realisatie Bijgest. begr. Bijgestelde Begroting Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 begr. 2013 2013 2012 Bedragen x ť 1.000,-
Bijdrage deelnemende gemeenten 4 . 7 4 0 4 . 7 9 5 9 . 5 9 0 9 . 4 9 4 9 . 7 7 0 Uniforme taken o.b.v. facturen 2 1 9 2 1 0 4 2 1 4 2 1 4 5 0 Subsidie rijk 9 4 8 8 6 8 1 . 7 3 7 1 . 7 3 7 1 . 8 6 0 Doorstorting GGD'en 1 . 6 1 9 1 . 4 0 0 2 . 8 0 0 2 . 8 0 0 2 . 9 0 1 Subsidie gemeenten 1 . 1 2 9 1 . 1 2 6 2 . 2 5 2 2 . 2 5 2 2 . 6 7 2 Overige opbrengsten 1 . 1 0 9 1 . 1 1 8 2 . 2 3 7 2 . 0 5 5 2 . 3 7 9 Som der bedrijfsopbrengsten 9.763 9.518 19.036 18.759 20.033
Personeelskosten 5 3 6 5 5 . 5 5 1 1 1 . 1 0 2 1 0 . 9 3 4 1 1 . 7 5 6 Huisvestingskosten 6 8 3 7 4 1 1 . 4 8 3 1 . 4 8 3 1 . 3 5 2
Kantoormiddelen 7 4 1 0 4 2 0 8 2 0 8 1 8 4
Medische zaken 3 1 6 2 9 9 5 9 7 5 9 7 6 2 5
Communicatieapparatuur 1 8 3 1 7 9 3 5 8 3 5 8 2 2 8
Autokosten 2 3 5 5 4
Afschrijvingen 1 2 4 1 4 3 2 8 5 2 8 5 2 6 1
Algemene kosten 4 3 2 3 6 9 7 3 9 7 5 9 9 6 0
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ 8 6 2 7 9 2 1.584 1 . 5 8 4 1 . 8 3 7 Doorstorting GGD'en 1 . 6 1 9 1 . 4 0 0 2 8 0 0 2 . 8 0 0 2 . 9 0 1
Voorlichting 1 1 3 8 7 6 6 7 1 3
Rente 3 0 7 1 4 1 4 4 3
Som der bedrijfskosten 9.642 9.612 19.223 19.067 20.078
Totaal saldo van baten en lasten 122 -94 -187 -308 -45
Incidentele baten 3 8 5 0 0 0 1 7 5
Incidentele lasten 1 . 0 7 9 0 0 0 4 8 5
Saldo incidentele baten en lasten -694 0 0 0 -310
Gerealiseerde resultaat voor bestemmen -572 -94 -187 -308 -355
Resultaatbestemming Digitaal Dossier JGZ 0 0 0 8 3 5 6 Resultaatbestemming Bezuinigingen 1 1 1 5 8 1 1 6 7 5 2 1 4 Resultaatbestemming Uittreding Mook Ä Middelaar 3 5 3 5 7 0 1 4 9 0
Gerealiseerde resultaat na bestemmen -426 0 0 0 -85
Voorstel resultaatbestemming Nog te bestemmen resultaat bestemmings
reserve uittreding Mook S Middelaar 1 7 5
Nog te bestemmen resultaat algemene reserve 4 2 6 0 0 0 2 6 0
3.3 Begrotingswijzigingen overzicht baten en lasten 2013
Extra Mutaties contact
samen- moment Bijgestelde OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Begroting gevoegde Adoles- Overige begroting
2013 begroting centen mutaties 2013
Bedragen x C 1.000,-
Bijdrage deelnemende gemeenten 9.494 -15 110 9.590
Uniforme taken o.b.v. facturen 421 421
Subsidie rijk 1.737 1.737
Doorstorting GGD'en 2.800 2.800
Subsidie gemeenten 2.252 2.252
Overige opbrengsten 2.055 178 3 2.237
Som der bedrijfsopbrengsten 18.759 163 114 0 19.036
Personeelskosten 10.934 84 106 -22 11.102
Huisvestingskosten 1.483 1.483
Kantoormiddelen 208 208
Medische zaken 597 597
Communicatieapparatuur 358 358
Autokosten 5 5
Afschrijvingen 285 285
Algemene kosten 759 -20 739
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ 1.584 1.584
Doorstorting GGD'en 2.800 2.800
Voorlichting 67 8 76
Rente -14 -14
Som der bedrijfskosten 19.067 84 114 -42 19.223 Totaal saldo van baten en lasten -308 79 0 42 -187
Incidentele baten 0 0
Incidentele lasten 0 0
Saldo incidentele baten en lasten 0 0 0 0 0 Geraamd resultaat voor bestemmen -308 79 0 42 -187 Voorstel resultaatbestemming
Nog te bestemmen Digitaal Dossier JGZ -83 83 0
Nog te bestemmen bezuinigingen -75 -41 -116
Nog te bestemmen uittreding Mook S Middelaar -149 79 -70 Nog te bestemmen resultaat algemene reserve 0 0 0 0 0
-308 79 0 42 -187 Toelichting
Mutaties samengevoegde begroting
Hier is de verlaging van de gemeentelijke bijdrage met š 15.000,- voor een lopende wachtgeldverplichting verwerkt Vooruitlopend op de fusie in 2013 werd ten laste van het jaarresultaat 2012 een voorziening getroffen voor deze lasten. Gemeente Mook en Middelaar blijft de jeugdgezondheidszorg 0-19 jarigen afnemen bij deze GGD. Dit is verwerkt in de opbrengsten C 178.000,-, kosten 6 84.000,- en daardoor de verlaging van de onttrekking frictiekosten in 2013 met C 79.000,-.
Extra contactmoment adolescenten
Het Algemeen Bestuur besloot om vanaf augustus 2013 het basistakenpakket JGZ structureel uit te breiden met een nieuw contactmoment voor adolescenten.
Overige mutaties
Het uitgavemoment ten laste van de bestemde reserve om structurele bezuinigingen mogelijk te maken wordt aangepast aan de realisatie. Het project FLINK is in de eerste helft van 2013 afgerond (f111.000,-). Voor de tweede helft van 2013 staat nog 6 5.000,- gepland voor TBC en dit loopt nog door in 2014.
In het kader van de fusie zijn ook de geplande uitgaven ten laste van de bestemde reserve Digitaal Dossier JGZ
opnieuw tegen het licht gehouden. In 2013 zal er geen onttrekking aan de reserve nodig zijn.
GGD Regio Nijmegen
3.4 Kasstroomoverzicht
Bedragen xC 1.000,-
t/mjuni 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat voor resultaatbestemming -572 -355 Aanpassingen voor:
-afschrijvingen 124 261 - mutaties voorzieningen -32Ũ 349
-196 609 Veranderingen werkkapitaal:
- voorraden 10 -6 - vorderingen -508 -128 - kortlopende schulden 1.128 -118
630 -252 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -138 2 Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa -101 -159 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0
Mutatie leningen u/g 0^
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -101 -159 Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende leningen 0 0 Overige mutaties eigen vermogen -36^ -77
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -38^ -77 Mutatie geldmiddelen -278 -233 Aansluiting met mutaties op de balans
Mutatie liquide middelen -278 -233
Totaal mutatie liquide middelen, balans -278 -233
3.5 Toelichting algemeen
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De halfjaarcijfers per 30 juni 2013 zijn opgesteld met inachtneming van de hieronder vermelde grondslagen alsmede met het bestuur en regio Rivierenland gemaakte afspraken rondom de fusie. De programmarekening van de GGD regio Nijmegen omvat het totaal van alle activiteiten die de GGD in het 1e halfjaar 2013 heeft uitgevoerd. Ter vergelijking hebben we de jaarcijfers 2012 opgenomen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van de begrotingsperiode eindigend op 30 juni 2013, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de halfjaarcijfers bekend zijn geworden. Het gaat hier in het bijzonder om fusie- en frictiekosten.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Fusie per 1 juli GGD Regio Nijmegen en GGD Rivierenland
Per 1 juli 2013 zijn de GGD regio Nijmegen en GGD Rivierenland gefuseerd tot de GGD Gelderland- Zuid. De halfjaarcijfers per 30 juni 2013 van de GGD regio Nijmegen vormen de inbrengbalans per 1 juli 2013 in de fusie-organisatie GGD Gelderland-Zuid. De halfjaarcijfers per 30 juni 2013 worden aangeduid als "halfjaarcijfers".
Bestuurlijke wens is om 'financieel schoon' te fuseren. Om die reden zijn frictie- en fusiekosten ten laste van het 1e halfjaar gebracht, evenals extra vakantietoeslag.
Waardering openstaande uren personeel
Als gevolg van de fusie-afspraken zijn de openstaande uren personeel, mede om de
waarderingsgrondslagen te harmoniseren niet meer gewaardeerd. Dit heeft een eenmalig financieel
effect op het resultaat van C 385.000,- positief in 2013.
GGD Regio Nijmegen
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. In het jaar van aanschaf wordt tijdsevenredig afgeschreven.
Veelal worden kleinere investeringen in het lopende boekjaar gebundeld en start de afschrijving halverwege het jaar. Het effect op de halfjaarcijfers is, dat er over deze investeringen gedurende het 1e halfjaar 2 0 1 3 niet afgeschreven wordt.
De gehanteerde afschrijvingspercentages van de belangrijkste materiële vaste activa zijn:
Inventarissen, stoffering, aanpassing gebouw, meubilair en bekabeling
100ZoHardware en algemene software*
2007oSpecifieke softwareapplicaties
20oZoTelefooninstallaties
2 0 y0Overige bedrijfsmiddelen
2007o* Tot en met 2012 werd 25% per jaar afgeschreven op deze activa.
Voorraden
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten over het eerste halfjaar van 2013. De algemene reserve dient primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan een bepaalde bestemmingsrichting is meegegeven.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor op grond van artikel 44 BBV in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De
voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
De gevormde voorzieningen worden toegelicht in de toelichting op de balans en programmarekening.
Schulden
Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over de verslagperiode, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.
Opbrengsten
De opbrengsten betreffen de ontvangen subsidies, bijdragen en opbrengsten van de in de
verslagperiode aan derden geleverde diensten na aftrek van kortingen.
GGD Regio Nijmegen
3.6 Toelichting op de balans
Bedragen x C 1.000,-
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
De boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut per 30 juni 2013 bestaat uit de volgende onderdelen:
30-06-2013 31-12-2012
Aanpassingen gebouw 416 346
Automatiseringsapparatuur 134 181
Inventarissen 412 456
Auto's 0 0
961 984 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
Automa- Wagen-
Gebouwen tisering Inventaris park Totaal Aanschafwaarde per 1 januari 593 509 959 18 2.078 Cumulatieve afschrijving per 1 januari 246 328 503 18 1.095
Boekwaarde per 1 januari 346 181 456 0 984
Investeringen verslagjaar 97 2 2 0 101
Afschrijvingen verslagjaar 28 50 46 0 124
Aanschafwaarde desinvesteringen 31 84 18 18 150 Afschrijvingen desinvesteringen 31 84 18 18 150
Boekwaarde per 30 juni 416 134 412 0 961
Aanschafwaarde per 30 juni 659 427 943 0 2.029
Cumulatieve afschrijving per 30 juni 243 293 531 0 1.068
Boekwaarde per 30 juni 416 134 412 0 961
Activa met een verkrijgingsprijs van meer dan C 2.500,- worden geactiveerd. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn, zijn middels desinvestering overgebracht naar de staat van eigendommen.
Er is in het eerste halfjaar niet afgeschreven over gebundelde investeringen op het gebied van meubilair en hardware. Deze worden gebundeld gedurende het kalenderjaar en de afschrijving vangt halverwege het kalenderjaar aan.
Een overzicht van geplande en uitgevoerde investeringen is als bijlage opgenomen.
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden 30-06-2013 31-12-2012 De samenstelling van de voorraden is als volgt:
Vaccins 24 34
24 34
De voorraad vaccins en reizigersartikelen van de afdeling reizigersvaccinatie en -advies is per balansdatum opgenomen.
Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar
Debiteuren 30-06-2013 31-12-2012
Debiteuren 181 292
Debiteuren openbare lichamen 653 359
834 651
De debiteuren openbare lichamen bestaan voor de GGD uit het Rijk, voor wat betreft de entgelden, de aanvullende curatieve SOA-zorg, de labdiagnostiek, de seksualiteitshulpverlening, bijdragen van de provincie voor projecten, de bijdragen van deelnemende gemeenten, politie, andere GGD'en en de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. Een voorziening wegens oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Aan het einde van het tweede kwartaal zijn er aan gemeenten subsidies en bijdragen gefactureerd, aan VRGZ huisvestingskosten en aan de politie de verrichtingen in het kader van forensische geneeskunde.
Hierdoor is er een hogere stand debiteuren openbare lichamen ten opzichte van eind 2012.
Overige vorderingen 30-06-2013 31-12-2012
Fietsregeling personeel 12 8
Vooruitbetaalde bedragen 150 30
Nog te ontvangen bedragen 735 534
897 572
30-06-2013 31-12-2012 De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op inkomsten van:
Rijk 139 119
Gemeenten 518 330
Overig 77 85
735 534
GGD Regio Nijmegen
Stand per Toevoe- Ontvangen Stand per 01-01-2013 gingen bedragen 30-06-2013 Rijk
Entgelden JGZ 32 20 32 20
Labdiagnostiek en Sense 28 51 79
Alcoholmatiging 40 40
Opleiding arts maatschappij en gezondheid 18 18 0
Totaal 119 71 51 139
Gemeenten
Frictiekosten uittreding gemeente Mook en Middelaar 175 175
Alcoholmatiging 8 8
Implementatie handhaving PSZ 7 7
Gezondheidsmakelaar 20 20
Kijk op kleintjes 66 66
Maatwerk 123 123
Buurtsportcoaches 29 29
Huisvesting JGZ dependances 150 87 150 87
Huisvesting gemeente Wijchen 5 2 5 2
Totaal 330 343 155 518
Liquide middelen 30-06-2013 31-12-2012
Postbank 18 44
Kas 15 10
Rek. courant ING-bank 2.942 3.231
Rek. courant BNG-bank 221 188
3.196 3.473 Over de tegoeden kan op elk moment beschikt worden. De rente is variabel.
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve 30-06-2013 31-12-2012
Stand per 1 januari 1.871 2.106
Bestemming resultaat 2011 0 -158
Mutatie in 2012 (terugbetaling aan gemeenten) 0 -77
Bestemming resultaat 2012 -260 0
(Reservering) aandeel Mook à Middelaar in reserve -38 0
Stand per ultimo 1.573 1.871
Voorstel resultaatbestemming
Nog te bestemmen resultaat 1e halfjaar 2013, respectievelijk 2012 -426 -85
1.147 1.786
Hieronder wordt een nadere analyse weergegeven van het jaarresultaat
Extra kosten vanwege de fusie; deze kosten komen naar rato van het inwonertal voor rekening van GGD Regio Nijmegen en GGD Rivierenland en ze zijn opgenomen in diverse
kostenposten 314 Incidentele last frictiekostenvergoeding Regio Rivierenland. Deze kosten worden naar rato
van het inwonertal verdeeld over GGD Regio Nijmegen en GGD Rivierenland 440
Bij: extra vakantietoeslag ten laste van het eerste halfjaar 2013 325
Totaal extra kosten vanwege de fusie 1079 Af: incidentele baat vanwege de fusie 385 Per saldo heeft de fusie een invloed op het resultaat van 694
Af: minder uitgaven ten laste van het Digitaal Dossier in 2013 83
Andere verschillen in het eerste halfjaar van 2013 185
Totaal nog te bestemmen resultaat 2013 426 Omdat de extra uitgaven voor het project FLINK in het eerste halfjaar van 2013 werden
gedaan is het volledige bedrag dat werd voorzien om te betalen uit de bestemde reserve bezuinigingen à 6 111.000,- onttrokken aan de bestemde reserve.
Het bedrag dat voorzien was om te onttrekken aan de bestemde reserve Mook en Middelaar wordt voor 50
ozo, zijnde C 35.000,-, aan die reserve onttrokken.
De voor 2013 begrote onttrekking aan de bestemde reserve DD-JGZ is niet nodig.
Voorgesteld wordt 6 83.000,- voor 2013 terug te betalen aan gemeenten.
Overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur GGD GZ d.d. 1 juli 2013, wordt er een algemene reserve gevormd van C 2,50 per inwoner door beide regio's. Het surplus van regio Nijmegen bedraagt (na voorstel voor resultaatbestemming) Ê 346.000,- en wordt terugbetaald aan de gemeenten.
Algemene reserve per 30 juni 2013 vóór resultaatbestemming 1.573 Resultaat eerste halfjaar 2013 ten laste van de algemene reserve -426 Algemene reserve per 30 juni 2013 ná resultaatbestemming 1.147 Genormeerde algemene reserve per 30 juni 2013: Inwoners Tarief
Inwoneraantal x tarief per inwoner 320.215 č 2,50 801 Surplus algemene reserve te verrekenen met gemeenten (incl. voorstel voor
resultaatbestemming) 346
Bestemmingsreserve DD-JGZ 30-06-2013 31-12-2012 Stand per 1 januari
Onttrekking conform besluit Algemeen Bestuur
Stand ultimo
434 490
0 -56
434 434
GGD Regio Nijmegen
De bestemde reserve DD-JGZ is getroffen om de incidentele aanloopkosten bij de overgang naar het digitale dossier mogelijk te maken. Onder andere vanwege een verschuiving in de tijd gezien en door een voordelige aanbesteding is er in 2013 geen onttrekking aan deze reserve nodig. Dit is wel zo in 2014 en 2015 voor respectievelijk ë 237.000,- en C 114.000,-. Voorgesteld wordt om het verschil van ê 83.000,- terug te betalen aan gemeenten.
Bestemmingsreserve Bezuinigingen (conform AB-besluit 8 maart 2012) 30-06-2013 31-12-2012
Stand per 1 januari 136 350
Onttrekking -111 -214
Stand ultimo 25 136
Door het Algemeen Bestuur is vanuit het jaarresultaat 2010 besloten een bestemmingsreserve te vormen voor eenmalige uitgaven die nodig zijn om de geplande bezuinigingen mogelijk te maken. In het 1e halfjaar 2013 wordt aan deze reserve het resterende bedrag voor het project FLINK! (Flexibilisering Innovatie Kwaliteit Jeugdgezondheidszorg) ad. C 111.000,- onttrokken. Het gereserveerde bedrag ten behoeve van TBC ad.C 25.000,- wordt naar verwachting gedeeltelijk in de tweede helft van 2013 ontrokken (6 5.000,-) en gedeeltelijk in 2014 (Ç 20.000,-).
Bestemmingsreserve Uittreding Mook 4 Middelaar 30-06-2013 31-12-2012
Stand per 1 januari 0 0
Bestemming resultaat 2012 175 0
Onttrekking conform besluit Algemeen Bestuur -35 0
140 0
Het Algemeen Bestuur heeft besloten om uit het jaarresultaat 2012 een bestemmingsreserve te vormen voor de eenmalige kosten die verband houden met de uittreding van Mook 8. Middelaar uit de
gemeenschappelijke regeling. In het 1e halfjaar 2013 is conform afbouwregeling 50
0Zo van het jaarbedrag voor 2013, zijnde C 35.000,- onttrokken aan de bestemde reserve.
Voorzieningen
Het verloop van de gevormde voorzieningen is onderstaand per voorziening weergegeven.
Voorziening periodiek onderhoud hoofdkantoor 30-06-2013 31-12-2012 Stand per 1 januari 230 179 Dotatie boekjaar 20 61 Onttrekking boekjaar -85 -10
Stand per 31 december 165 230
De voorziening periodiek onderhoud hoofdkantoor is bedoeld om de geplande kosten van
huurdersonderhoud aan de Groenewoudseweg 275 te egaliseren. De voorziening heeft betrekking op de komende 5 jaar en is nominaal gewaardeerd. De informatie voor de onderbouwing van de voorziening wordt verkregen van de gemeente Nijmegen. In het 1e halfjaar 2013 is C 20.000,- aan de voorziening toegevoegd conform het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP). De planning voor onderhoud werd in het najaar van 2012 herijkt. De onttrekking in het 1e halfjaar 2013 heeft betrekking op uitgevoerde binnenschilderwerkzaamheden.
Voorziening voor niet actief personeel 30-06-2013 31-12-2012
Stand per 1 januari 457 159
Dotatie boekjaar 22 348
Onttrekking boekjaar -277 -50
Stand per 31 december 202 457
De voorziening is gevormd voor de verwachte uitgaven van FPU-, WW- en wachtgelduitkeringen. De dotatie heeft betrekking op nieuwe instroom in het 1e halfjaar 2013. De onttrekking heeft betrekking op de FPU-, WW- en wachtgelduitkeringen en vrijval daarvan in het 1e halfjaar 2013. De onttrekking in het eerste halfjaar is omvangrijk omdat betalingen vanwege de structureel door te voeren bezuinigingen werden gedaan.
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Crediteuren 30-06-2013 31-12-2012
Crediteuren 830 718
830 718
Verrekening deelnemende gemeenten 30-06-2013 31-12-2012
Verrekening deelnemende gemeenten 13 5
13 5
De verrekening deelnemende gemeenten heeft voor ĉ 5.000,- betrekking op de verrekening met
deelnemende gemeenten eind 2012 en voor 6 8.000,- op verrekening kosten voormalig personeel (2013)
met gemeenten.
GGD Regio Nijmegen
Belastingen en sociale premies 30-06-2013 31-12-2012
Nog te betalen omzetbelasting 26 34 Nog te betalen loonbelasting 130 365 Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies 67 244
223^ 643
Overige schulden en overlopende passiva 30-06-2013 31-12-2012
Nog te betalen bedragen 1.418 461 Vooruitontvangen inkomsten 977 458 Nog te betalen aan personeel 340 387
2.734 1.306
De toename van de nog te betalen bedragen heeft voorê 198.000,- betrekking op frictiekosten voor concernleiding en -ondersteuning van Regio Rivierenland, voor C 242.000,- op frictiekosten personeel ICT en voor circa i 207.000,- op fusiekosten.
De afname van de post nog te betalen aan personeel is het gevolg van het niet meer opnemen van de verplichting aan personeel voor openstaande uren. Deze stelselwijziging als gevolg van de fusie per 1 juli 2013 is toegėlicht onder de grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Ultimo 2012 bedroeg deze verplichting C 385.000,. Per 30 juni 2013 is C 385 000, als incidentele baat opgenomen in het resultaat.
De post nog te betalen aan personeel is toegenomen voor de reservering vakantietoeslag en eindejaarsuitkering tot en met 30 juni 2013 ten behoeve van de inbrengbalans in de GGD Gelderland
Zuid, totaal Ê 256.000.
Van de schuld aan personeel per 30 juni 2013 heeft 6 83.000, betrekking op reserveringen en opnames van levensloopregelingen.
30-06-2013 31-12-2012
De vooruitontvangen inkomsten hebben betrekking op inkomsten van:
Rijk 196 111 Gemeenten 634 279 Overig 147 ftö
977^ 458
Stand per Toevoe- Beste- Stand per 01-01-2013 gingen dingen 30-06-2013 Rijk
Coördinatie SENSE 111 33 144
Jeugdimpuls 9 9
Labonderzoek I Soa sense 35 35
Opleiding arts M&G 8 8
Totaal 111 85 196
Gemeenten
Meldpunt Bijzondere Zorg
Meldpunt Bijzondere Zorg (frictiekosten verhuizing) Uniforme bijdrage (Ubbergen) 2e halfjaar 2013 Gezond zwanger
Huiselijk geweld regio Alcoholmatiging Kijk op Kleintjes CJG
Virtueel CJG en verwijsindex risico jongeren Scenarioteam
Gezonde school Gezonde wijk/gemeente Gezonde slagkracht Logopedie
Preventie ouderen Lokaal zorgnetwerk Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
0 41 41 30 30 0 140 140 43 22 21
0 41 41 0 18 18
22 22 105 19 124
41 13 54 0 15 15
10 10 5 5 0
28 6 22
25 25 0 63 63
0 8 8 279 388 32 634
De GGD is met gemeente Nijmegen een huurovereenkomst aangegaan voor de huur van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 10 jaar en is per 1 januari 2007 ingegaan. De huur bedraagt voor 2013 ë 403.000,-. De huur wordt jaarlijks
geïndexeerd.
Per 1 april 2011 is met de Stichting "De Driestroom" een huurcontract aangegaan voor de huur van het pand aan de St. Annastraat 185 te Nijmegen. De overeenkomst is aangegaan voor een periode van 3 jaar.
De huur wordt aan het einde van de contractperiode (1 april 2014) opgezegd, derhalve resteert er een verplichting van C 33.000,- per 30 juni 2013 (jaar C 44.000,-). De huur wordt jaarlijks per 1 april geïndexeerd.
De GGD is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor de dependances, in totaal 18 locaties. De totale verplichting over 2013 bedraagt 6 624.000,- (verwachting). Met de gemeenten zijn afspraken gemaakt over maximale huisvestingslasten voor rekening van de GGD. Dit is in totaal voor 2013 C 440.000,- en bestaat uit huurlasten, gebouwgebonden servicekosten en facilitaire meerkosten GGD.
Extra kosten (in dit geval C 184.000,-) worden jaarlijks met de gemeenten afgerekend.
De overeenkomsten voor het gebruik van ICT in het tweede halfjaar van 2013 van Regio Rivierenland voor de overbrugging naar de nieuwe infrastructuur ICT en voor telefonie voor de resterende
contractperiode waarvoor Regio Rivierenland een contract sloot, moeten nog worden afgesloten met Regio Rivierenland. De telefonie heeft alleen betrekking op de lokatie Tiel van GGD Gelderland-Zuid.
In het hierbovenstaande overzicht zijn alleen de verplichtingen van materieel belang weergegeven.
GGD Regio Nijmegen
3.7 Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Bedragen x C 1.000,-
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Bijdrage deelnemende gemeenten Uniforme taken
Uniforme taak logopedie Uniforme taken o.b.v. facturen Korting op wettelijke taken
Realisatie t/m juni 2013
4.792 60 219 -113
Bijgest. begr.
t/m juni 2013
4.847 60 210 -113
Realisatie 2012
9.840 146 450 -215 4.959 5.005 10.221
Uniforme taken
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begroting-55 De opbrengst uniforme taken is per 30 juni 2013 voor de helft van het jaarbudget gerealiseerd.
De minder opbrengsten ad. C 55.000,- betreft 1/2 deel van het extra contactmoment adolecenten dat in de tweede helft van 2013 van start gaat.
Uniforme taak logopedie
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begroting0 De opbrengst uniforme taak logopedie is per 30 juni 2013 voor de helft van het jaarbudget
gerealiseerd.
Uniforme taken
O . b . V .facturen
Verschil realisatie t o v. de bijgest. begroting9 De uniforme taken op basis van facturen betreft de daadwerkelijke facturering van forensische
geneeskunde en aantallen inspecties kindercentra en gastouderbureaus in het eerste halfjaar.
Ten opzichte van de begroting zijn er extra opbrengsten voor forensische geneeskunde (ĉ 3.000,-) en inspecties kindercentra (C 9.000,-) en minder opbrengsten voor inspecties gastouderbureaus 3.000,-) gerealiseerd.
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 2012 Overige opbrengsten
Subsidie rijk 948 868 1.860
Doorstorting GGD'en 1.619 1.400 2.901
Subsidie gemeenten 1.129 1.126 2.672
Overige opbrengsten 1.109 1.118 2.379
4.805 4.512 9.812
Subsidie rijk Verschil realisatie t o.v. de bijgest. begroting 79
Van het rijk werd ē 79.000,- meer subsidie ontvangen. De afwijkingen ten opzichte van de
begroting worden hieronder toegelicht.
Extra geld voor uitvoering SOA-zorg, Sense en labdiagnostiek 74 Lagere bijdrage voor coördinatie van SOA-Sense, in lijn met de lagere
uitgaven in het eerste halfjaar -26 Niet begrote subsidie jeugdimpuls Gezonde school van het RIVM 9
Hogere bijdrage voor vaccinaties van 0-19 jarigen 31 Lagere bijdrage voor opleiding Arts Maatschappij en Gezondheid ^
79
Doorstorting GGD'en
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begroting219 GGD Regio Nijmegen vervult de kassiersfunctie en ontvangt de rijkssubsidies voor curatieve
SOA-zorg, labdiagnostiek en seksualiteitshulpverlening ook voor andere GGD'en in Gelderland en Overijssel. Het gedeelte dat niet voor GGD Regio Nijmegen bestemd is, wordt doorgestort (zie onder overige bedrijfskosten).
Subsidie gemeenten
Verschil realisatie 1 o v de bijgest begroting3 De subsidie gemeenten is C 3.000,- meer dan begroot. De opbrengsten en kosten zijn voor
het 1e halfjaar van 2013 zo goed mogelijk met elkaar gematched. Niet gerealiseerde opbrengsten schuiven door naar de tweede helft van 2013. De afwijkingen ten opzichte van de begroting worden hieronder toegelicht.
Jeugdgezondheidszorg (JGZ)
Hogere opbrengst voor Centrum Jeugd en Gezin vanwege gelden uit
voorgaande jaren 10 Lagere opbrengst voor Virtueel CJG in lijn met de uitgaven -26
Niet begrote opbrengst voor Gezond Zwanger. Dit project loopt door in de
tweede helft van 2013 22 Minder opbrengsten Kijk op kleintjes door lagere subsidiebeschikking -26
Minder opbrengst Sociaal Medische Indicatie Kinderopvang -8 Meer opbrengsten voor JGZ Dependances (hier staan kosten tegenover,
zie onder huisvestingskosten) 3 Incidentele opbrengst implementatie handhaving inspecties kindercentra 7
Diverse hogere opbrengsten en bijdragen 3 -15
Algemene gezondheidszorg (AGZ)
Niet begrote opbrengsten voorzitter lokaal zorgnetwerk 19 Minder opbrengst voor het Meldpunt Bijzondere Zorg -102 Het aantal meldingen voor het project Huiselijk Geweld regiogemeenten is
lager dan begroot. De toegekende subsidie wordt naar rato verminderd -34
-117
GGD Regio Nijmegen
Gezondheidsbevordering en Epidemiologie (GB&E)
Niet begrote opbrengsten voor preventiebudget ouderen 5 Niet begrote opbrengsten voor buurtsportcoaches, dit project loopt door tot
5 4en met 2016
Incidentele bijdrage voor Gezonde wijk Hatert 5 Niet begrote opbrengsten voor alcoholmatiging, dit project loopt door tot en
met 2016 65 Hogere opbrengst gezonde slagkracht vanwege gelden uit voorgaande
jaren. Dit project wordt in 2013 afgerond 6^
135
Totaal meer subsidie gemeenten
Overige opbrengsten
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begroting-9 De overige opbrengsten zijn ē 9.000,- lager dan begroot. De afwijkingen ten opzichte van de
begroting worden hieronder toegelicht.
Jeugdgezondheidzorg (JGZ)
Extra bijdrage Centrum Jeugd en Gezin (via NIM) 3 Lagere bijdrage Publieke Gezondheid Asielzoekers -3 Extra bijdrage van Erasmus MC voor project Gezond Zwanger 6
Diverse lagere opbrengsten en bijdragen 2İ.
Algemene gezondheidszorg (AGZ)
Meer opbrengsten uit detacheringen 7 Niet begrote bijdragen voor Onderzoek Landelijke diergegevens 18
Minder opbrengsten voor diverse hygiëne inspecties 7 Extra bijdrage medische milieukunde voor onderzoek roet en fijnstof 6
Minder OTOstimuleringsgelden 5 Meer opbrengsten forenische geneeskunde 6
Lagere bijdrage voor het Meldpunt Bijzondere Zorg vanuit woningbouw
corporaties 4 Lagere bijdrage in kosten voor huisvesting Meldpunt Bijzondere Zorg. De
verhuizing heeft later (per 1 juli) plaats gevonden, om die reden voor het
eerste halfjaar geen kosten en bijdrage (zie huisvestingskosten) 27 Lagere bijdrage begeleide herkansing door minder trajecten 13
Hogere bijdrage Publieke Gezondheid Asielzoekers 5
14
Gezondheidsbevordering en Epidemiologie (GB&E)
Extra bijdrage Gezonde school voor schoolgruiten. 5
Minder opbrengsten uit detacheringen J5 0
Totaal lagere overige opbrengsten ;9
BEDRIJFSKOSTEN
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 2012 Personeelskosten
Lonen en salarissen 3.724 4.162 7.798
Sociale lasten 449 405 848
Pensioenpremie 563 582 1.019
Uitzendkrachten, detachering en inhuur 501 102 1.648
Opleidingen 86 166 254
Overige personeelslasten 43 135 190
5.36S 5.551 11.756
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 2012
Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenpremie 4.411 5.149 9.664 Eenmalige extra last vakantiegeld 325
Kosten voor uitzendkrachten, detacheringen en
inhuur freelancers 501 102 1.648
Totale kosten voor inzet personeel 5.236 5.251 11.312 Aantal fte dat werd vertoond via de GGD 74,13 82,95 149,83 Becijferd aantal fte voor uitzendkrachten,
detacheringen en freelancers 6,05 0,62 19,02
80,18 83,57 168,85
Totale kosten voor inzet personeel
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest begroting-14 In de begroting 2013 is rekening gehouden met het in 2012 gesloten CAO-akkoord waar voor
ambtenaren een nullijn is afgsproken.
Aan de reguliere personeelskosten is ca. C 14.000,- minder uitgegeven, terwijl er 3 fte minder werd ingezet ten opzichte van de begroting. De gemiddelde kosten per fte zijn hoger, omdat relatief meer personeel op uitzend- en detacheringsbasis werd ingehuurd en omdat de werkgeverslasten in 2013 licht zijn gestegen.
Ten aanzien van de fte's wordt opgemerkt, dat deze gepresenteerd worden op halfjaarbasis, dit is in overeenstemming met de presentatie van kosten en opbrengsten.
Opleidingen
Verschil realisatie ( o.v. de bijgest begroting-80 In het in 2012 gesloten CAO-akkoord is tevens een individueel loopbaanbudget van C 500,- per
medewerker in de begroting meegenomen. Hiervoor hebben in het eerste halfjaar nog geen uitgaven plaats gevonden. Er wordt gewerkt aan de uitwerking van het loopbaanbeleid. Hierdoor schuift dit budget naar verwachting door naar 2014.
In het 1e halfjaar 2013 blijven de opleidingskosten sterk achter ten opzichte van de begroting.
Hiervan heeft C 56.000,- betrekking op het individueel loopbaanbudget en daarnaast is voor het
achterblijven van C 24.000,- de fusievoorbereiding een belangrijke reden.
GGD Regio Nijmegen
Overige personeelslasten
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingVoor overige personeelslasten werd C 56 000,- meer uitgegeven dan begroot.
Er werden meer ziekte- en zwangerschapsuitkeringen ontvangen dan begroot.
Veelal is het nodig om dit personeel te vervangen en staat hier personele
inzet tegenover. -20 Minder kosten voor personeelstrajecten -8
Uit de voorziening voor niet actief personeel kan een bedrag worden
onttrokken - 6 į
92
-92
Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Afschrijving automatisering Afschrijving auto's
Realisatie t/m juni 2013
28 46 50 0
Bijgest. begr.
t/m juni 2013
34 52 56 0
Realisatie 2012
56 92 108 4
124 143 261
Afschrijvingen
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingDe gerealiseerde afschrijvingskosten blijven C 19.000, achter bij hetgeen begroot was voor het eerste halfjaar. Enerzijds wordt er niet (licenties) of later (ICTinfrastructuur) in de tijd gezien geïnvesteerd, anderzijds wordt er in het eerste halfjaar niet afgeschreven over gebundelde investeringen op het gebied van meubilair en hardware. Deze worden gebundeld gedurende het kalenderjaar en de afschrijving vangt halverwege het kalenderjaar aan.
De in het eerste halfjaar niet gerealiseerde investeringen worden doorgeschoven voor uitgave in het 2e halfjaar van 2013. In de bijlage "Investeringsoverzicht" wordt het verloop van de
investeringen weergegeven.
-15
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 2012 Overige bedrijfskosten
Huisvestingskosten 683 741 1.352
Kantoormiddelen 74 104 184
Medische zaken 316 299 625
Communicatieapparatuur 183 179 228
Autokosten 2 3 4
Algemene kosten 432 369 960
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ 862 792 1.837
Doorstorting GGD'en 1.619 1.400 2.901
Voorlichting 11 38 13
4.182 3.925 8.104
Over het algemeen ontstaan er bij tussentijdse cijfers afwijkingen tussen de realisatie en begroting van niet- periodieke kosten in verband met het tijdstip van realisatie versus het lineair vrijvallen van uniforme bijdragen uit de begroting. In de loop van een kalenderjaar heffen deze verschillen zich op.
Bij de toelichting per kostensoort wordt hier uitsluitend aan gerefereerd, indien er sprake is van een relevante materiële afwijking.
Huisvestingskosten
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest begroting-58 Dependances
De kosten van JGZ-dependances bedragen in het 1e halfjaar 2013 in totaal
C 307.000,- (begroot in het 1e halfjaar 2013 C 304.000,-). 3 De kosten zijn daarmee ë 87.000,- hoger dan het daarvoor afgesproken
budget van ê 220.000,-. Het resterende verschil wordt met de
deelnemende gemeenten afgerekend en is onder subsidies gemeenten verwerkt.
Minder uitgaven voor dependances, dit is vooral onderhoud. -31
Subtotaal Dependances -28
Hoofdkantoor
De huisvestingskosten van het hoofdkantoor Groenewoudseweg 275 zijn C 23.000,- lager dan begroot.
Lagere huurlasten door een latere verhuizing (1 juli 2013) van het Meldpunt -30 Bijzondere Zorg naar het Veiligheidshuis bij de politie.
Subtotaal hoofdkantoor -30
Totaal verschil huisvesting Groenewoudseweg 275 en JGZ Dependances. -58
Kantoormiddelen
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begroting-30 Er is voor C 12.000,- minder aan kantoorbenodigdheden uitgegeven en ^ 18.000,- minder
aan druk- en bindwerk.
Medische zaken
Verschil realisatie t o.v. de bijgest begroting17 Ten opzichte van de begroting werd ë 17.000,- meer uitgegeven.
Hogere labkosten voor met name labdiagnostiek SOA-zorg 12 Meer kosten voor entstoffen reizigersadvies en- vaccinaties 9 Minder uitgaven voor medische apparatuur, instrumenten en medicijnen ^
17
GGD Regio Nijmegen
Communicatieapparatuur
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingDe realisatie van de communicatiekosten ligt C 4.000, hoger dan begroot, dit heeft betrekking op het tijdstip van kosten realisatie.
Algemene kosten
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingAan algemene kosten werd C 63.000, meer uitgegeven dan begroot.
Voorde projecten alcoholmatig, gezondheidsmakelaar, FLINK en Meldpunt
Bijzondere Zorg is meer extern personeel ingehuurd. 69
Diverse kleine verschillen ^ 63
63
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingExtra inhuur van de afdelingen ICT (C 35.000,), FP&C (C 32.000,), IZ (C 32.000,) en minder inzet van Post en Archief (C 24.000,) veroorzaken de extra kosten van de ondersteunende diensten. Dit betreft, in tegenstelling tot in de begroting 2013 aangenomen, een 'oude'
verdeelsleutel van kostenverdeling tussen VRGZ en GGD voor het eerste halfjaar van 2013. Per 1 juli 2013 worden de verdeelsleutels van de ondersteunende diensten (FP&C, P&O, ICT, PA, FZ) als gevolg van de fusie GGD herijkt en aangepast.
69
Doorstorting GGD'en
Verschil realisatie t.o.v. de bijgest. begrotingGGD Regio Nijmegen vervult de kassiersfunctie en ontvangt de rijkssubsidies voor curatieve SOAzorg, labdiagnostiek en seksualiteitshulpverlening ook voor andere GGD'en in Gelderland en Overijssel. Het gedeelte dat niet voor GGD Regio Nijmegen bestemd is, wordt doorgestort (zie onder opbrengsten).
219
Voorlichting
Verschil realisatie t o.v. de bijgest. begrotingDe uitgaven voor voorlichtingsmaterialen voor Coördinatie SOAzorg regio Oost (ë 23.000,) en diverse projecten (ë 4.000,) zijn achtergebleven op de begroting.
-27
Financiële baten en lasten Rentebaten
Rentelasten
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 ťm juni 2013 2012
30 -7 43
0 0 0
-30 -7 -43
Financiële baten en lasten
Verschil realisatie t o v. de bijgest. begroting-23 De renteopbrengt valt 6 23.000,- hoger uit. De GGD is nog niet verplicht tot schatkistbankieren,
hetgeen in de begroting 2013 wel werd verondersteld. Hierdoor zijn de middelen weggezet tegen een hogere rente dan begroot.
Realisatie Bijgest. begr. Realisatie t/m juni 2013 t/m juni 2013 2012 Incidentele baten en lasten
Incidentele baten Incidentele lasten
385 0 175
-1.079 0 -485
-694 0 -310
Verschíl realisatie t.o.v. de bijgest. begroting
-694 Incidentele baten en lasten
De incidentele baat heeft betrekking op de stelselwijziging van het niet meer waarderen van openstaande uren van personeel in de balans. De stand van de verlof- en spaaruren C 385.000,- per 1 januari 2013 is afgeboekt.
De incidentele last heeft betrekking op frictiekosten, fusiekosten en een extra last voor vakantiegeld.
De afkoop van frictiekosten van de Regio Rivierenland betreft een bedrag van ^ 198.000,- voor concernleiding en -ondersteuning en een bedrag i 242.000,- voor personeel ICT. De totale frictiekosten zijn respectievelijk C 330.000,- en C 402.500,-. De frictiekosten zijn op basis van inwoneraantallen verdeeld over de fuserende GGD'en; zo'n 60
oZo komt voor rekening van GGD Regio Nijmegen.
De extra kosten in het kader van de fusie 314.000,-) hebben betrekking op kosten voor personeel, werving van de Directeur Publieke Gezondheid (DPG), bijeenkomsten voor personeel, kosten voor wijziging van naamborden, kosten voor een nieuwe website en samenvoegen van applicaties, meer uitgaven voor inhuur van personeel in het kader van de fusie op het gebeid van ondersteuning (FP&C en P&O) voor het opstellen van de
(samengestelde) begroting 2013 en 2014 van GGD GZ en de aanstelling van medewerkers, extra representatie en accountantskosten.
Voor GGD Regio Nijmegen is het vakantiegeld, de eindejaarsuitkering en de werkgeversbijdrage levensloop op dezelfde manier toegerekend als bij GGD Rivierenland. Het personeel bij GGD Rivierenland gaat daar met ontslag en zij krijgen een aanstelling bij GGD Gelderland-Zuid. Het ontslag bij GGD Rivierenland heeft tot gevolg dat er eenmalig extra lasten ontstaan ter omvang van 7/12 van het vakantiegeld. Afgesproken werd om op gelijke wijze het halfjaar af te sluiten.
Een en ander heeft tot gevolg dat er eenmalig ca. C 325.000,- extra in de lasten wordt verwerkt
en dat ditzelfde bedrag in het tweede halfjaar van 2013 weer vrijvalt.
GGD Regio Nijmegen
