Bijlage 2: Tarief, opbouw en ontwikkeling:

(1)

Bijlage 2: Tarief, opbouw en ontwikkeling:

Begroting Voorjaarsnota Begroting Begroting Ontwikkeling

2015 2015 2016 2016 2016-2015

vastgesteld voorgesteld kostendekkend voorgesteld

Watersysteemheffing ingezetenen (per huishouden) € 67,66 € 69,35 € 71,67 € 68,80 101,7%

Watersysteemheffing ongebouwd (per hectare) € 71,71 € 73,50 € 81,58 € 76,44 106,6%

Watersysteemheffing wegen (per hectare) € 143,42 € 147,01 € 163,17 € 152,88 106,6%

Watersysteemheffing natuur (per hectare) € 5,17 € 5,30 € 5,21 € 4,77 92,2%

Watersysteemheffing gebouwd (van de WOZ) € 0,66 € 0,68 € 0,73 € 0,66

Watersysteemheffing gebouwd (per € 2.500 WOZ) 0,0264% 0,0271% 0,0291% 0,0265% 100,4%

Zuiveringsheffing / Verontreinigingsheffing (per ve) € 60,94 € 61,53 € 55,03 € 62,15 102,0%

Bedragen zijn in euro’s

Watersystemheffing gebouwd wordt opgelegd op basis van % van de WOZ waarde

De voorgestelde tarieven leiden tot onderstaande meerjarige tarieven- en lastenontwikkeling

Ontwikkeling tarieven Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Voorgesteld

2012 2013 2014 2015 2016

Watersysteemheffing ingezetenen € 65,76 € 63,79 € 65,70 € 67,66 € 68,80 Watersysteemheffing ongebouwd € 60,68 € 63,68 € 65,91 € 71,71 € 76,44 Watersysteemheffing wegen € 60,68 € 63,68 € 131,82 € 143,42 € 152,88 Watersysteemheffing natuur € 4,60 € 4,83 € 5,00 € 5,17 € 4,77 Watersysteemheffing gebouwd (per € 2.500 WOZ) € 0,59 € 0,57 € 0,61 € 0,66 € 0,66 Zuiveringsheffing woningen / bedrijven € 54,66 € 57,44 € 59,45 € 60,94 € 62,15

(2)

Bijlage 3: Effecten voor belastingbetalers van ons gebied:

Vastgesteld Voorstel

2015 2016 2016/2015

1. Eénpersoonshuishouden met eigen woning* € 180 € 184 101,9%

2. Eénpersoonshuishouden zonder eigen woning € 129 € 131 101,6%

3. Méérpersoonshuishouden met eigen woning* € 329 € 335 101,8%

4. Méérpersoonshuishouden zonder eigen woning € 251 € 255 101,8%

5. Agrarisch bedrijf* € 3.645 € 3.834 105,2%

* de waarde van de eigen woning/bedrijf is in het rekenvoorbeeld tussen 2015 en 2016 met 1,78 % verhoogd.

Ontwikkeling lasten stijging stijging stijging stijging

2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016

1. Eénpersoonshuishouden met eigen woning 102,0% 101,8% 103,0% 101,9%

2. Eénpersoonshuishouden zonder eigen woning 103,9% 100,0% 102,8% 101,6%

3. Méérpersoonshuishouden met eigen woning 104,1% 101,4% 102,9% 101,8%

4. Méérpersoonshuishouden zonder eigen woning 106,2% 100,0% 102,6% 101,8%

5. Agrarisch bedrijf 104,3% 103,3% 107,0% 105,2%

Heffingsmaatstaven rekenvoorbeelden

1. Eénpersoonshuishouden met eigen woning 1x ingezetene, 1 vervuilingseenheid,

WOZ € 196.500 in 2015 en € 200.000 in 2016 2. Eénpersoonshuishouden zonder eigen woning 1x ingezetene en 1 vervuilingseenheid 3. Méérpersoonshuishouden met eigen woning 1x ingezetene, 3 vervuilingseenheden,

WOZ € 295.000 in 2015 en € 300.000 in 2016 4. Méérpersoonshuishouden zonder eigen woning 1x ingezetene en 3 x vervuilingseenheden

5. Agrarisch bedrijf 1x ingezetene, 9 vervuilingseenheden, 35 ha,

WOZ € 1.965.000 in 2015 en € 2.000.000 in 2016

(3)

Bijlage 4: Ontwikkeling reservepositie:

ultimo mutatie Inloop stand mutatie ultimo reserve in

2014 2015 voorstel ultimo 2015 2016 2016 %-kosten

Watersysteemheffing ingezetenen 5.972 -1.117 -27 4.828 -852 3.976 19%

Watersysteemheffing ongebouwd -71 -360 454 23 -302 -279 -6%

Watersysteemheffing natuur 34 -5 0 29 -5 24 44%

Watersysteemheffing gebouwd 13.759 -2.853 -369 10.537 -2.533 8.004 28%

Zuiveringsheffing woningen / bedrijven 6.060 2.159 -58 8.161 4.819 12.980 25%

Totaal egalisatiereserves 25.754 -2.176 0 23.578 1.127 24.705 23,2%

Bedragen zijn in duizenden euro’s

Door afrondingsverschillen in tariefsbepaling zullen kleine afwijkingen in dotaties reserve in 2016 optreden.

(4)

Bijlage 5: heffingsmaatstaven 2016

B2015

Ingezetenenomslag 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto aantal huishoudens 317.768 322.695 325.922 329.181 332.473 1,55% 1,00% 1,00% 1,00%

-/- bezwaren 1.938 1.968 1.988 2.008 2.028 1,56% 1,00% 1,00% 1,00%

-/- kwijtscheldingen (*1) 20.100 22.589 22.815 23.043 23.273 12,38% 1,00% 1,00% 1,00%

-/- oninbaar 1.589 1.613 1.630 1.646 1.662 1,55% 1,00% 1,00% 1,00%

Netto aantal huishoudens 294.141 296.524 299.490 302.485 305.509 0,81% 1,00% 1,00% 1,00%

Watersysteemheffing ongebouwd 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto aantal hectares 70.984 59.900 59.800 59.700 59.600 -15,61% -0,17% -0,17% -0,17%

-/- bezwaren (*2) 6.538 800 800 800 800 -87,76% 0,00% 0,00% 0,00%

-/- kwijtscheldingen 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

-/- oninbaar 323 323 323 323 323 -0,15% 0,00% 0,00% 0,00%

'-/- correctie natuurterreinen 3.000

Netto aantal hectares incl. Wegendifferentiatie *3 61.123 58.777 58.677 58.577 58.477 -3,84% -0,17% -0,17% -0,17%

Watersysteemheffing natuur 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto aantal hectares (*4) 9.544 10.600 10.600 10.600 10.600 11,06% 0,00% 0,00% 0,00%

-/- bezwaren 0 0 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

-/- oninbaar 134 134 134 134 134 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

+ correctie natuurterreinen 3.000

Netto aantal hectares (*4) 12.410 10.466 10.466 10.466 10.466 -15,66% 0,00% 0,00% 0,00%

Watersysteemheffing gebouwd 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto WOZ-waarde (x 1.000) 99.233.221 101.000.000 103.020.000 105.080.400 107.182.008 1,78% 2,00% 2,00% 2,00%

-/- bezwaren 3.247.877 3.030.000 3.090.600 3.152.412 3.215.460 -6,71% 2,00% 2,00% 2,00%

-/- oninbaar 559.545 505.000 515.100 525.402 535.910 -9,75% 2,00% 2,00% 2,00%

Netto WOZ-waarde (x 1.000) 95.425.799 97.465.000 99.414.300 101.402.586 103.430.638 2,14% 2,00% 2,00% 2,00%

Verontreinigingsheffing/zuiveringsheffing WOONRUIMTEN 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto aantal vervuilingseenheden 754.072 772.249 778.041 783.876 789.755 2,41% 0,75% 0,75% 0,75%

-/- bezwaren (*5) 10.253 23.167 23.341 23.516 23.693 125,97% 0,75% 0,75% 0,75%

-/- kwijtscheldingen 40.200 43.246 43.570 43.897 44.226 7,58% 0,75% 0,75% 0,75%

-/- oninbaar 3.770 3.861 3.890 3.919 3.949 2,41% 0,75% 0,75% 0,75%

Netto aantal vervuilingseenheden 699.849 701.974 707.239 712.543 717.887 0,30% 0,75% 0,75% 0,75%

Verontreinigingsheffing/zuiveringsheffing BEDRIJVEN 2015 2016 2017 2018 2019 2016 2017 2018 2019

Bruto aantal vervuilingseenheden 277.000 268.335 269.677 271.025 272.380 -3,13% 0,50% 0,50% 0,50%

-/- bezwaren (*6) 32.000 21.467 21.574 21.682 21.790 -32,92% 0,50% 0,50% 0,50%

-/- oninbaar 2.693 1.878 1.888 1.897 1.907 -30,25% 0,50% 0,50% 0,50%

Netto aantal vervuilingseenheden 242.307 244.990 246.215 247.446 248.683 1,11% 0,50% 0,50% 0,50%

Totaal belastingdraagvlak VE 942.157 946.964 953.454 959.989 966.570 0,51% 0,69% 0,69% 0,69%

Begroting 2016 Begroting 2016

(5)

Toelichting op afwijkingen heffingsmaatstaven:

1) Aantal kwijtscheldingen ingezetenen is procentueel in aantallen met 12,38% gestegen. De stijging in vergelijking tot het bruto aantal is van 6,3 naar 7%.

Het aantal kwijtschelding is gebaseerd op de aantallen die bij BghU in behandeling zijn, en zijn 7% van het brutoaantal huishoudens.

Voor de begroting 2016 sluiten we aan bij dit percentage.

2) Het aantal bezwaren watersysteemheffing ongebouwd neemt af door de actualisatie van ons gebied en de verwerking van de uitspraak inzake natuurterreinen.

3) Er is een afname van 3,84% (circa 2.500) van het netto aantal hectares ongebouwd t.o.v. 2015.

Deze afname is het resultaat van de jaarlijkse actualisatie en de inventarisatie n.a.v. de uitspraak van de Hoge Raad inzake de natuurterreinen.

Bij de actualisatie zijn er circa 1.200 hectare meer dan geraamd overgeheveld van ongebouwd naar natuur. Daarnaast is het aantal hectare wegen kleiner dan was geprognotiseerd bij de invoering (van wegendifferentiatie in 2014) en is er een vermindering van het aantal hectare ongebouwd naar het draagvlak gebouwd.

4) Het aantal hectare natuur is circa 2.000 lager dan in 2015. De afname is opgebouwd uit:

*Het aantal hectares is tot 2015 constant gesteld op 9.544 in afwachting tot de uitspraak van de Hoge Raad. Het werkelijk aantal hectare natuur was in 2015 rekening houdende met bezwaren ( onder ongebouwd gepresenteerd) circa 3.200 hectare lager.

*Het werkelijk aantal hectares dat na inventarisatie 2015 is overgeheveld van ongebouwd naar natuur bedraagt 4.200 (i.p.v. 3.000); 1.200 meer dan de aanname bij het opstellen van de begroting 2015.

5) Het aantal bezwaren zuiveringsheffing woonruimten dat door de BghU in behandeling is, is gestegen tot circa 3% van het totaal aantal bruto vervuilingseenheden.

Voor de begroting 2016 sluiten wij aan op het actuele inzicht van 3%.

6) Het aantal bezwaren zuiveringsheffing bedrijven dat door de BghU in behandeling is, is gedaald tot circa 3% van het totaal aantal bruto vervuilingseenheden.