JAARREKENING Gemeenteraad van 14 december 2021

(1)

Gemeenteraad van 14 december 2021

Algemeen directeur wnd. Financieel directeur

Kitty Bottu Sven Dekoning

JAARREKENING 2020

(2)

INHOUD

A. Verslag 1

B. DE JAARREKENING

a. Beleidsevaluatie 27

b. Doelstellingenrekening (J1) 34

c. Staat van het financieel evenwicht (J2) 36

d. Realisatie van de kredieten (J3) 38

e. De Balans (J4) 39

f. De staat van kosten en opbrengsten 41

C. DE TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING

a. Ontvangsten en uitgaven naar functionele aard (T1) 42 b. Ontvangsten en uitgaven naar economische aard (T2) 45

c. Investeringsprojecten (T3) 49

d. Evolutie van de financiële schulden (T4) 52

e. Toelichting bij de balans (T5) 53

f. Financiële risico’s 55

g. Waarderingsregels 64

h. Niet in de balans opgenomen rechten en plichten 71

i. Transacties met een buitengewone invloed 75

j. Materiële verschillen 76

k. Overdracht investeringsoverschotten van 2020 naar 2021 86

l. Verwijzing naar de documentatie 91

(3)

Verslag bij de jaarrekening 2020 Stad Landen

Inleiding:

Sinds de invoering van de nieuwe regels met betrekking tot BBC2020 zijn de beleidsrapporten van stad en OCMW geconsolideerd. De jaarrekening 2020 is de eerste jaarrekening die in deze geconsolideerde vorm moet worden opgemaakt. Enkel in schema J3 wordt er in de rapporten een onderscheid gemaakt tussen stad en OCMW.

Bij de vergelijking tussen het vastgesteld krediet 2020 en de jaarrekening 2020 zullen we soms ook nog een opsplitsing maken tussen stad en OCMW.

De vergelijking van de jaarrekeningen (2020 met 2019) kan echter moeilijk worden opgesplitst. Door de samenvoeging van diensten (personeelsdienst, financiën, interne organisatie) is het immers niet meer mogelijk om alle kosten (gebruik van papier, kopies, …) op te splitsen over de beide organisaties. Deze

gemeenschappelijke kosten worden geboekt bij de stad, waardoor het rekeningcijfer voor deze kosten hoger zal liggen in de jaarrekening van de stad en lager liggen in de jaarrekening van het OCMW. Ook de boekhoudsoftware is bvb. samengevoegd in 1 programma waarbij de kost wordt betaald bij de stad.

Daar het MJP 2020-2025 een nieuw MJP is met nieuwe acties en ook een gewijzigd ARK-stelsel met de nieuwe BBC2020-regels, is er ook geen 1-op-1 vergelijking van

de verschillende budgetsleutels mogelijk.

(4)

1. Resultaat van het boekjaar

Het resultaat van het boekjaar is beter dan gebudgetteerd omdat:

- De exploitatie-uitgaven lager zijn dan geraamd.

- De investeringsuitgaven lager zijn dan gebudgetteerd. Omdat een deel van de projecten nog niet zijn uitgevoerd wordt een deel van de

investeringsoverschotten via aanpassing van het meerjarenplan bij voorzien in het MJP 2020-2025, waardoor dit slechts een beperkt effect heeft op het resultaat van de MJP 2020-2025, met name de kredieten die niet worden ‘overgedragen’.

De detailverklaring van de afwijkingen tussen het voorziene krediet en de jaarrekening vindt u in onderstaande nota.

(5)

2. Exploitatierekening

a. Vergelijking Krediet 2020 – Rekening 2020

In de BBC-schema’s vindt u een gedetailleerd overzicht van de grootste afwijkingen (materiële verschillen) tussen budget en rekening voor wat betreft de exploitatie- ontvangsten en – uitgaven. De voornaamste verklaringen zijn:

- Exploitatie-Uitgaven:

Stad & OCMW K 2020 R 2020 Overschot 2020 % opgebruikt % overschot

60 - Handelsgoederen 61.415,52 40.374,21 21.041,31 65,74% 34,26%

61 - diensten en diverse goederen 6.330.735,91 5.128.547,01 1.202.188,90 81,01% 18,99%

62 - personeelskredieten 15.350.411,99 14.165.157,81 1.185.254,18 92,28% 7,72%

64 - Subsidies 5.553.003,38 4.808.164,22 744.839,16 86,59% 13,41%

65 - financiële kosten 874.754,90 867.072,07 7.682,83 99,12% 0,88%

Eindtotaal 28.170.321,70 25.009.315,32 3.161.006,38 88,78% 11,22%

K = Krediet dat werd voorzien in het MJP / R = Rekeningcijfers

Van de voorziene exploitatie-uitgaven werd er in totaal voor stad en OCMW samen 88,78% opgebruikt.

Als we gaan kijken naar de beide organisaties apart komen we op volgende cijfers:

Stad K 2020 R 2020 Overschot 2020 % opgebruikt % overschot

60 - Handelsgoederen 54.915,52 35.563,56 19.351,96 64,76% 35,24%

61 - diensten en diverse goederen 4.246.237,83 3.520.740,20 725.497,63 82,91% 17,09%

62 - personeelskredieten 8.512.052,42 7.898.707,03 613.345,39 92,79% 7,21%

64 - Subsidies 4.206.006,11 3.833.193,26 372.812,85 91,14% 8,86%

65 - financiële kosten 455.924,48 455.183,24 741,24 99,84% 0,16%

Eindtotaal 17.475.136,36 15.743.387,29 1.731.749,07 90,09% 9,91%

(6)

OCMW K 2020 R 2020 Overschot 2020 % opgebruikt % overschot

60 - Handelsgoederen 6.500,00 4.810,65 1.689,35 74,01% 25,99%

61 - diensten en diverse goederen 2.084.498,08 1.607.806,81 476.691,27 77,13% 22,87%

62 - personeelskredieten 6.838.359,57 6.266.450,78 571.908,79 91,64% 8,36%

64 - Subsidies 1.346.997,27 974.970,96 372.026,31 72,38% 27,62%

65 - financiële kosten 418.830,42 411.888,83 6.941,59 98,34% 1,66%

Eindtotaal 10.695.185,34 9.265.928,03 1.481.414,27 86,64% 13,85%

• Handelsgoederen: 34,26% over.

Dit zijn goederen die verkocht worden. Als er minder aangekocht is dan voorzien, is er ook minder opbrengst dan voorzien. Het gaat hier bovendien over kleine bedragen waardoor dit percentage slechts een overschot van 21.041,31 EUR betekent.

• Diensten en diverse goederen: 18,99% over.

➢ grote afwijkingen op MAR 60/61 – diensten en diverse goederen:

Organisatie Omschrijving K 2020 R 2020 Overschot

2020

%

overschot Verklaring verschil

Stad 0500 - Handel en middenstand / 6162100 - Uitbetaling cadeaubonnen handelaars

280.000,00 146.765,00 133.235,00 47,58% Corona: Nog niet alle coronabonnen zijn uitbetaald + was marge voorzien voor de uitbetaling van verkochte bonnen (gekoppeld aan de

ontvangsten) Stad 0130 / Administratieve dienstverlening / 6160100 -

Technische kosten

120.000,00 41.864,80 78.135,20 65,11% Corona: dienstverlening tijdens lockdown beperkt tot strikt noodzakelijke documenten + minder reispassen e.d. omdat men niet mocht reizen =>

ook minder ontvangsten OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6144000 - Door te rekenen

kosten

180.000,00 109.843,60 70.156,40 38,98% Is gekoppeld aan ontvangsten => ontvangsten ook lager. Aangezien het effect op het resultaat 0 is (ontvangsten = uitgaven) wordt er enige marge voorzien zodat er voldoende krediet is om de betalingen uit te voeren.

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6170100 -

Uitzendkrachten en personeel ter beschikking gesteld door derden

74.000,00 11.541,98 62.458,02 84,40% Het gebruik van uitzendkrachten is afhankelijk van de invulling van de plaatsen van verzorgenden. Als de plaatsen vlot worden ingevuld is e weinig nood aan uitzendkrachten. Door Corona werd er ook minder gebruik gemaakt van uitzendkrachten.

Stad 0989 / Overige dienstverlening inzake volksgezondheid / 6160400 - Kosten voor projecten en specifieke acties (Corona)

181.620,00 119.621,23 61.998,77 34,14% Corona: kosten voor beschermingsmaterialen e.d. zijn moeilijk in te schatten omdat de duur ervan onvoorspelbaar is => er werd enige marge gebudgetteerd

Stad 0200 / Wegen / 6161100 - Onderhoud van wegen en waterlopen

187.150,00 142.609,91 44.540,09 23,80% Teveel voorzien OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6160400 - Kosten voor

projecten en specifieke acties (Corona)

30.029,94 0,00 30.029,94 100,00% Corona: subsidie ontvangen in 2020 maar uitgaven mogen gespreid worden over 2020 en volgende jaren

(7)

Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 6130200 - Erelonen advocaten/deurwaarders en gerechtskosten

57.800,00 34.183,52 23.616,48 40,86% Minder advocaatkosten dan voorgaande jaren

Stad 0500 / Handel en middenstand / 6160400 - Kosten voor projecten en specifieke acties

21.000,00 2.366,72 18.633,28 88,73% Corona: door Covid19 zijn er geen acties georganiseerd OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6103300 - Onderhoud

omgeving gebouwen

30.000,00 12.410,74 17.589,26 58,63% Teveel voorzien Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 6140500 - Kosten

aanwerving/examens personeel

22.500,00 5.151,78 17.348,22 77,10% De meest examens konden pas georganiseerd worden na goedkeuring organogram (2021)

OCMW 0190 / Overig algemeen bestuur / 6141200 - Post- en frankeringskosten

15.000,00 49,95 14.950,05 99,67% Frankeringskosten verlopen via stad OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6144300 - Paramedische-,

verzorgings-art. niet voor verkoop

75.528,55 61.317,74 14.210,81 18,82% Corona: tijdens de lockdown werden er tijdelijk geen nieuwe bewoners opgenomen waardoor de bezetting lager lag dan voorzien en er dus minder kosten waren

Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 6141400 - Informatica 279.500,00 265.523,88 13.976,12 5,00% Een aantal projecten is nog niet gegund => de jaarlijkse kosten waren nog niet nodig

OCMW 0119 / Overige algemene diensten / 6152300 - Machines en uitrusting (huur en onderhoud)

25.000,00 11.332,23 13.667,77 54,67% Teveel voorzien OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6103100 - Onderhoud

gebouwen

140.849,66 127.792,38 13.057,28 9,27% Teveel voorzien OCMW 0909 - Welz-SD / Overige verrichtingen inzake sociaal

beleid / 6160100 - Technische kosten Sociaal Winkelpunt

14.200,00 1.441,10 12.758,90 89,85% Winkelpunt pas opgestart => moeilijk in te schatten hoeveel kosten er zullen zijn

Stad 0119 / Overige algemene diensten / 6160100 - Technische kosten

35.200,00 23.045,85 12.154,15 34,53% slechts 5 i.p.v. 6 edities van Licht op Landen uitgegeven Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 6152300 - Machines

en uitrusting (huur en onderhoud)

28.479,27 16.363,93 12.115,34 42,54% Teveel voorzien Stad 0986 / Eerstelijnsgezondheidszorg / 6160100 -

Technische kosten

12.000,00 0,00 12.000,00 100,00% Wijkgezondheidscentrum nog niet opgericht in 2020 Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 6131900 - Overige

erelonen en vergoedingen

40.000,00 28.105,69 11.894,31 29,74% Geen audit in 2020 OCMW 0119 / Overige algemene diensten / 6140300 -

Documentatie, abonnementen en lidgelden

14.000,00 3.042,16 10.957,84 78,27% Teveel voorzien Stad 0945 - KDV / Kinderopvang / 6160100 - Technische

kosten

65.900,00 55.503,96 10.396,04 15,78% Teveel voorzien OCMW 0119 / Overige algemene diensten / 6131900 - Overige

erelonen en vergoedingen

13.120,00 2.896,10 10.223,90 77,93% Teveel voorzien OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 6133000 - Uitgegeven

diensten

184.000,00 173.904,68 10.095,32 5,49% Corona: cafetaria WZC 9 maanden gesloten Stad 0984 / Ontsmetting en openbare reiniging / 6160100 -

Technische kosten

11.000,00 1.876,26 9.123,74 82,94% Teveel voorzien

(8)

• Personeelskosten: Een marge van 3,17% t.o.v. het budget.

Tijdens de 1

^ste

coronagolf was er een deel van het personeel (dienstencheques, arbeiders, …) in tijdelijke werkloosheid.

Ook werden een aantal betrekkingen die voorzien werden bij de opmaak van het MJP, later ingevuld dan voorzien of pas ingevuld in 2021:

- De hoofddeskundige financiën werd nog niet aangesteld. Om de werkdruk enigszins te verlagen werd er tijdelijk een administratief medeweker extra aangesteld.

- Een diensthoofd interne organisatie kon nog niet worden aangesteld aangezien de titularis in loopbaanonderbreking was. Ook hier werd tijdelijk een administratief medewerker aangesteld om de werkdruk te verlagen.

- De duurzaamheidsambtenaar werd pas aangesteld in 2021

- De stafmedewerkers (2 x 0,5 VTE) van het WZC werden pas aangesteld in de loop van het jaar.

- De kabinetsmedewerker werd nog niet aangesteld.

- De jurist werd pas aangesteld in de loop van het jaar.

- De noodplancoördinator werd nog niet aangesteld.

- Aangezien het dienstencentrum nog niet werd opgestart is er ook nog geen dienstencentrumleider aangesteld. Voor deze betrekking zijn er ook subsidies voorzien aan ontvangstenzijde.

• Werkingssubsidies: 86,59% van de voorziene werkingssubsidies werden uitbetaald. De grootste overschot zit bij het OCMW (27,62%). Bij de stad is er 8,86% over. Dit grote overschot bij het OCMW is vooral bij de sociale dienstverlening. Het is moeilijk in te schatten hoeveel er nodig zal zijn voor de sociale dienstverlening. Bovendien is de meeste van deze dienstverlening gesubsidieerd waardoor het netto-effect van de overschotten relatief klein is.

➢ Grote afwijkingen op MAR 64 - Werkingssubsidies:

Organisatie Omschrijving K 2020 R 2020 Overschot

2020

%

overschot Verklaring verschil

Stad 0709 / Overige culturele instellingen / 6491300 - Werkingssubsidies aan verenigingen (Corona)

184.000,00 0,00 184.000,00 100,00% Corona: Verdeling noodfonds pas in 2021 goedgekeurd => bij AMJP zullen de kredieten opnieuw moeten worden voorzien in 2022

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6483000 - Corona - Maatschappelijke dienstverlening - KB 13 mei 2020

65.488,00 5.696,70 59.791,30 91,30% Corona: subsidie ontvangen in 2020 maar uitgaven mogen gespreid worden over 2020 en volgende jaren

Stad 0740 - Sport-O / Sportsector- en verenigingsondersteuning / 6491300 - Werkingssubsidies aan verenigingen

55.120,00 -1.012,72 56.132,72 101,84% Tijdens Corona was er geen werking => verdeling volgens bestaand reglement niet mogelijk => pas in 2021 GR-beslissing om de verdeling van de voorgaande 3 jaren als basis voor verdeling te hanteren

OCMW 0020 / Fiscale aangelegenheden / 6400000 - Belastingen en heffingen (OV en andere heffingen)

50.000,00 -709,88 50.709,88 101,42% Bezwaar ingediend tegen aanslagbiljet van 2019 => in 2020 terugbetaling gekregen ervan + onmiddellijk vrijstelling voor 2020

OCMW 0903 / Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers / 6482160 - Kosten LOI

78.000,00 34.137,94 43.862,06 56,23% Moeilijk in te schatten hoeveel er jaarlijks nodig is voor LOI. Aangezien hier subsidies aan verbonden zijn is het netto-effect van over budgettering beperkt

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6481090 - Toekenning federale stookoliepremie

85.000,00 51.492,23 33.507,77 39,42% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor over budgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat

(9)

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6496000 - Coronabonnen 31.698,27 0,00 31.698,27 100,00% Corona: subsidie ontvangen in 2020, maar bonnen uitgedeeld in 2021 => in 2021 opnieuw krediet voorzien

Stad 0030 / Financiële aangelegenheden / 6420000 - Minderw op realisatie van werkingsvorderingen

30.000,00 0,00 30.000,00 100,00% Door tijdsgebrek/personeelstekort geen tijd voor gehad in 2020, normaal wel inhaalbeweging in 2021

Stad 0629 / Overig woonbeleid / 6492900 - Werkingssubsidies aan andere overheidsinstellingen

60.000,00 37.866,26 22.133,74 36,89% Teveel voorzien; minder moeten bijdragen dan voorgaande jaren OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6482110 - Ten laste name

verblijfskosten andere instellingen (niet Oleyck)

15.000,00 -3.841,08 18.841,08 125,61% Er werden enkele grote terugnames van borgstellingen geboekt (negatieve kosten) waardoor het opgebruikt bedrag negatief wordt.

Stad 0010 / Algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus / 6492200 - Werkingssubsidies aan AGB

316.816,95 298.765,89 18.051,06 5,70% Op basis van de jaarrekening (Markup) van het AGB. De toelage ligt hoger dan voorgaande jaren, er is dus minder over gebudgetteerd dan de voorgaande jaren

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6481000 - Toekenning dienstverlening in speciën

52.430,00 34.476,84 17.953,16 34,24% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6480000 - Toekenning leefloon 720.000,00 705.042,60 14.957,40 2,08% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd

waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0904 / Activering van tewerkstelling / 6480100 -

Toekenning activeringspremie

25.000,00 11.438,65 13.561,35 54,25% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0901 / Voorschotten / 6481110 - Voorschotten klanten

sociale dienst

10.000,00 0,00 10.000,00 100,00% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6482100 - Ten laste name

verblijfskosten Oleyck

15.000,00 6.697,75 8.302,25 55,35% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0902 / Integratie van personen met vreemde herkomst /

6482230 - Kosten Medische en Farmaceutische verzorging

10.775,00 2.808,10 7.966,90 73,94% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6481030 - Begrafeniskost 10.000,00 2.157,10 7.842,90 78,43% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd

waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat Stad 0341 / Erosiebestrijding / 6491100 - Werkingssubsidies aan

gezinnen

20.000,00 12.283,54 7.716,46 38,58% De voorziene projecten mbt erosiebestrijding werden nog niet uitgevoerd waardoor er ook geen nieuwe grondinnames moeten worden betaald OCMW 0900 / Sociale bijstand / 6480200 - Toekenning

installatiepremies

10.000,00 2.591,82 7.408,18 74,08% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat OCMW 0902 / Integratie van personen met vreemde herkomst /

6482450 - Toekenning van huurwaarborgen asielzoekers

10.000,00 2.810,00 7.190,00 71,90% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, maar ook gesubsidieerd waardoor overbudgettering een beperkt netto-effect heeft op het resultaat

• Financiële kosten: Er is een kleine overschot van 0,88 %. De intresten van 2020 werden bij de AMJP2020 aangepast aan de leningtabellen met de nieuw

opgenomen leningen waardoor er slechts een kleine overschot is.

(10)

- Exploitatie-Ontvangsten:

Stad en OCMW Krediet 2020 Rekening 2020 Verschil % opgebruikt % Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 5.849.753,58 5.822.748,48 27.005,10 99,54% 0,46%

73 - belastingen 12.009.637,25 11.924.620,86 85.016,39 99,29% 0,71%

74 - ontvangen werkingssubsidies 11.468.649,61 11.535.537,26 -66.887,65 100,58% -0,58%

75 - financiële opbrengsten 710.479,71 728.400,07 -17.920,36 102,52% -2,52%

Eindtotaal 30.038.520,15 30.011.306,67 27.213,48 99,91% 0,09%

Stad Krediet 2020 Rekening 2020 Verschil % opgebruikt % Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 953.358,58 828.904,92 124.453,66 86,95% 13,05%

73 - belastingen 12.009.637,25 11.924.620,86 85.016,39 99,29% 0,71%

74 - ontvangen werkingssubsidies 7.377.994,31 7.409.158,73 -31.164,42 100,42% -0,42%

75 - financiële opbrengsten 708.429,71 711.109,96 -2.680,25 100,38% -0,38%

Eindtotaal 21.049.419,85 20.873.794,47 175.625,38 99,17% 0,83%

OCMW Krediet 2020 Rekening 2020 Verschil % opgebruikt % Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 4.896.395,00 4.993.843,56 -97.448,56 101,99% -1,99%

74 - ontvangen werkingssubsidies 4.090.655,30 4.126.378,53 -35.723,23 100,87% -0,87%

75 - financiële opbrengsten 2.050,00 17.290,11 -15.240,11 843,42% -743,42%

Eindtotaal 8.989.100,30 9.137.512,20 -148.411,90 101,65% -1,65%

In totaliteit werden de voorziene ontvangsten bijna volledig gehaald voor stad en OCMW samen (0,09 % minder ontvangen dan voorzien).

Als we naar de organisaties apart gaan kijken zien we dat de opbrengsten in beide organisaties goed gebudgetteerd werden. Bij de stad werd er net iets minder ontvangen dan voorzien (0,83%), terwijl het OCMW net iets meer ontvangen heeft dan voorzien (1,65 %). Maar zoals we bij de uitgaven hebben gezien werden de uitgaven van de sociale dienstverlening over gebudgetteerd. Omdat de meeste van deze uitgaven gesubsidieerd zijn, werden ook de te ontvangen subsidies voor sociale dienstverlening over gebudgetteerd.

Dat wil ook zeggen dat we voor een aantal ontvangstensleutels meer ontvangen hebben dan voorzien. In de volgende tabel worden de belangrijkste afwijkingen

weergegeven:

(11)

Organisatie Omschrijving K 2020 R 2020 Rest 2020 Rest 2020 in absolute

cijfers

% rest 2020

Verklaring verschil

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7000000 - Tussenkomst mutualiteiten WZC

1.875.000,00 2.113.704,11 -238.704,11 238.704,11 -12,73% Meer ontvangen dan voorzien OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7409000 - Overige

specifieke werkingssubsidies - Corona - leegstandsvergoeding

0,00 159.771,73 -159.771,73 159.771,73 -100,00% Corona: subsidie compensatie verlies aan inkomsten => niet voorzien in MJP, maar dit compenseert de

overbudgettering op de inkomstensleutel Stad 0020 / Fiscale aangelegenheden / 7342400 -

Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk

193.000,00 93.605,98 99.394,02 99.394,02 51,50% Corona: winkels tijdelijk gesloten => geen reclamefolders verspreid

OCMW 0954 / Dagzorgcentra / 7409000 - Overige specifieke werkingssubsidies - Corona - sluitingsvergoeding

overbudgettering op de inkomstensleutel => zie MJP000642 Stad 0020 / Fiscale aangelegenheden / 7315100 - Afgifte

identiteitsbewijzen, paspoorten, trouwboekjes, rijbewijzen en uittreksels

142.000,00 48.604,00 93.396,00 93.396,00 65,77% Corona: tijdelijk beperkt tot strikt noodzakelijke dienstverlening (ook minder reispassen e.d.) => zie ook uitgaven

OCMW 0948-60 / Poetsdienst-Dienstencheques / 7408500 - Subsidies dienstencheques

322.000,00 229.188,13 92.811,87 92.811,87 28,82% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, zie ook minder uitgaven dan voorzien

Stad 0020 / Fiscale aangelegenheden / 7300100 - Opcentiemen op de onroerende voorheffing

4.325.091,48 4.411.299,96 -86.208,48 86.208,48 -1,99% Meer ontvangsten dan voorzien in de raming van de Vlaamse overheid

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7405100 - Tewerkstellingssubsidies

250.000,00 165.491,96 84.508,04 84.508,04 33,80% Minder ontvangen dan voorzien, maar wel meer

tussenkomst mutualiteiten ontvangen dan voorzien => zie MJP000622

Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 7450200 - Recuperatie overige kosten

83.853,00 0,00 83.853,00 83.853,00 100,00% Noodplancoördinator nog niet aangesteld in 2020 OCMW 0903 / Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers /

7408900 - Overige specifieke subs. sociale dienstverlening

OCMW 0902 / Integratie van personen met vreemde herkomst / 7408200 - Subsidies wet 65

OCMW 0943 / Gezinshulp / 7405100 - Tewerkstellingssubsidies 87.549,00 161.035,54 -73.486,54 73.486,54 -83,94% Nieuw sectoraal akkoord => extra VIA-subsidies om verhoging EJT en verhoging koopkracht op te vangen OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7450100 - Recuperatie

kosten 1 op 1

180.000,00 109.843,60 70.156,40 70.156,40 38,98% Recuperatie van kosten 1 op 1 wil zeggen dat ontvangsten gelijk zijn aan uitgaven, ook aan uitgavenzijde is er dus overschot. Het netto-effect van deze overschotten is dus 0.

OCMW 0954 / Dagzorgcentra / 7011100 - Opbrengsten prestaties

90.000,00 20.489,99 69.510,01 69.510,01 77,23% Corona: het DVC is tijdelijk gesloten geweest. Dit verlies aan opbrengsten werd wel gecompenseerd door een extra Coronasubsidie => zie MJP001594

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7409000 - Overige specifieke werkingssubsidies - Corona - extra personeelsinzet

0,00 69.000,00 -69.000,00 69.000,00 -100,00% Corona: subsidies nog niet voorzien in het MJP

Stad 0945 - KDV / Kinderopvang / 7409000 - Overige specifieke werkingssubsidies

500.000,00 563.330,23 -63.330,23 63.330,23 -12,67% Corona: extra subsidie voor compensatie verlies aan inkomsten => niet voorzien in MJP, maar dit compenseert

(12)

de overbudgettering op de inkomstensleutel => zie MJP001236

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7011100 - Opbrengsten prestaties

1.850.000,00 1.789.103,75 60.896,25 60.896,25 3,29% Corona: tijdens de lockdown mocht er tijdelijk geen nieuwe bewoners worden toegelaten waardoor de bezetting niet altijd optimaal was. Dit verlies aan opbrengsten werd wel gecompenseerd door een extra Coronasubsidie.

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 7402000 - Algemene werkingssubsidies

0,00 58.491,79 -58.491,79 58.491,79 -100,00% Corona: subsidies nog niet voorzien in het MJP

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 7408100 - Subsidies leefloon 420.000,00 477.353,52 -57.353,52 57.353,52 -13,66% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, zie ook minder uitgaven dan voorzien

OCMW 0900 - Sociale bijstand / 7408700 - Subsidie energiefonds 54.500,00 0,00 54.500,00 54.500,00 100,00% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, zie ook minder uitgaven dan voorzien

Stad 0020 / Fiscale aangelegenheden / 7374000 - Leegstand 60.000,00 114.138,76 -54.138,76 54.138,76 -90,23% Kohier hoger dan geraamd OCMW 0943 / Gezinshulp / 7409000 - Overige specifieke

werkingssubsidies - Corona - compensatie van het verlies aan subsidies gezinszorg

overbudgettering op de inkomstensleutel

OCMW 0948 / Poetsdienst / 7011100 - Opbrengsten prestaties 186.000,00 134.469,00 51.531,00 51.531,00 27,70% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, zie ook minder uitgaven dan voorzien

OCMW 0904 / Activering van tewerkstelling / 7405100 - Tewerkstellingssubsidies

Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 7405100 - Tewerkstellingssubsidies

29.000,00 72.145,91 -43.145,91 43.145,91 -148,78% Nieuw sectoraal akkoord => extra VIA-subsidies om verhoging EJT en verhoging koopkracht op te vangen OCMW 0952 / Assistentiewoningen / 7031100 - Verhuur

onroerende goederen

220.000,00 258.504,28 -38.504,28 38.504,28 -17,50% Meer opbrengsten dan voorzien Stad 0190 / Overig algemeen bestuur / 7450200 - Recuperatie

overige kosten

35.000,00 95,45 34.904,55 34.904,55 99,73% Recuperatie van kosten 1 op 1 wil zeggen dat ontvangsten gelijk zijn aan uitgaven, ook aan uitgavenzijde is er dus overschot. Het netto-effect van deze overschotten is dus 0.

OCMW 0949 / Overige gezinshulp / 7011100 - Opbrengsten prestaties

OCMW 0952 / Assistentiewoningen / 7011100 - Opbrengsten prestaties

218.880,00 251.757,58 -32.877,58 32.877,58 -15,02% Meer ontvangen dan voorzien Stad 0119 / Overige algemene diensten / 7450200 -

Recuperatie overige kosten

30.000,00 61.685,70 -31.685,70 31.685,70 -105,62% Meer ontvangen dan voorzien OCMW 0010 / Algemene overdracht tussen de verschillende

bestuurlijke niveaus / 7402000 - Algemene werkingssubsidies (Corona)

30.029,94 0,00 30.029,94 30.029,94 100,00% Subsidie voorzien bij OCMW maar ontvangen door de stad

=> zie MJP01644 Stad 0010 - Algemene overdrachten tussen de verschillende

bestuurlijke niveaus / 7402000 Algemene werkingssubsidies (Corona)

0,00 30.029,94 -30.029,94 30.029,94 -100,00% Subsidie voorzien bij OCMW maar ontvangen door de stad

=> zie MJP01522 Stad 0983 / Andere verpleeg- en verzorgingsinrichtingen /

7409000 - Overige specifieke werkingssubsidies (Corona)

30.000,00 0,00 30.000,00 30.000,00 100,00% Afrekening SZC en subsidie ontvangen in 2021

Stad 0020 / Fiscale aangelegenheden / 7301100 - Aanvullende belasting op de personenbelasting

5.923.564,32 5.893.973,62 29.590,70 29.590,70 0,50% Meer ontvangen dan voorzien

(13)

OCMW 0954 / Dagzorgcentra / 7000000 - Tussenkomst mutualiteiten/zorgkassen DVC

44.000,00 17.526,19 26.473,81 26.473,81 60,17% Corona: het DVC is tijdelijk gesloten geweest. Dit verlies aan opbrengsten werd wel gecompenseerd door een extra Coronasubsidie => zie MJP01594

Stad 0945 - KDV / Kinderopvang / 7011100 - Opbrengsten prestaties

195.000,00 168.801,74 26.198,26 26.198,26 13,44% Corona: minder opvang tijdens lockdown =>

gecompenseerd door extra coronasubsidie Stad 0629 / Overig woonbeleid / 7450200 - Recuperatie

overige kosten

216.610,41 190.700,49 25.909,92 25.909,92 11,96% Terugvordering van kosten => ook minder uitgegeven dan voorzien

OCMW 0953 / Woon- en zorgcentra / 7479999 - Overige diverse operationele opbrengsten

45.000,00 19.369,75 25.630,25 25.630,25 56,96% Corona: tijdens de lockdown mocht er tijdelijk geen nieuwe bewoners worden toegelaten waardoor de bezetting niet altijd optimaal was. Dit verlies aan opbrengsten werd wel gecompenseerd door een extra Coronasubsidie.

Stad 0500 / Handel en middenstand / 7011200 - verkopen cadeaubonnen Landense Handelaars

280.000,00 254.635,00 25.365,00 25.365,00 9,06% Minder bonnen verkocht dan voorzien => ook overschot op de uitgaven (uitbetaling bonnen)

Stad 0500 / Handel en middenstand / 7031100 - Verhuur onroerende goederen

30.000,00 4.811,44 25.188,56 25.188,56 83,96% Corona: tijdens lockdowns geen controle door OPC Stad 0945 - CB / Kinderopvang / 7409000 - Overige specifieke

werkingssubsidies

50.000,00 25.295,26 24.704,74 24.704,74 49,41% Minder ontvangen dan voorzien OCMW 0900 / Sociale bijstand / 7480000 - Terugbetaling

leefloon bij begunstigden

10.000,00 33.521,27 -23.521,27 23.521,27 -235,21% Sociale dienstverlening is moeilijk in te schatten, zie ook minder uitgaven dan voorzien

OCMW 0190 / Overig algemeen bestuur / 7405002 - RSZPPO - Sectoraal fonds sociale maribel

660.000,00 681.809,19 -21.809,19 21.809,19 -3,30% Meer ontvangen dan voorzien

OCMW 0900 / Sociale bijstand / 7408900 - Overige specifieke subs. sociale dienstverlening

OCMW 0943 / Gezinshulp / 7011100 - Opbrengsten prestaties 86.000,00 104.316,11 -18.316,11 18.316,11 -21,30% Meer ontvangen dan voorzien OCMW 0943 / Gezinshulp / 7408600 - Subsidies Vesta 490.000,00 507.077,91 17.077,91 17.077,91 3,49% Minder ontvangen dan voorzien Stad 0341 / Erosiebestrijding / 7409000 - Overige specifieke

werkingssubsidies

8.000,00 24.771,80 -16.771,80 16.771,80 -209,65% Dubbele subsidie erosiecoördintaor (ook dubbele uitgave) + afrekening erosieproject Jonker Janlaan

OCMW 0946 / Thuisbezorgde maaltijden / 7011100 - Opbrengsten prestaties

(14)

In de onderstaande tabellen vindt u respectievelijk een overzicht per actie van de exploitatie-uitgaven en –ontvangsten:

E-Uitgaven K 2020 R 2020 Verschil

AC 01.01.03 0,00 0,00 0,00

AC 01.01.04 0,00 0,00 0,00

AC 01.02.03 0,00 0,00 0,00

AC 01.02.06 10.000,00 4.668,77 5.331,23

AC 01.06.01 0,00 0,00 0,00

AC 01.06.02 5.389,00 3.936,44 1.452,56

AC 02.01.02 275,00 0,00 275,00

AC 02.02.01 18.800,00 18.721,73 78,27

AC 03.01.02 2.123,24 1.235,41 887,83

AC 03.01.04 5.000,00 0,00 5.000,00

AC 03.02.01 11.500,00 5.117,68 6.382,32

AC 03.02.02 59.395,00 53.794,20 5.600,80

AC 03.02.03 0,00 0,00 0,00

AC 03.03.01 109.830,00 47.415,78 62.414,22

AC 03.04.04 0,00 0,00 0,00

AC 03.06.01 304.000,00 149.131,73 154.868,27

AC 03.06.03 1.000,00 851,13 148,87

AC 03.06.04 0,00 0,00 0,00

AC 03.06.05 7.881,31 194,81 7.686,50

AC 04.01.01 3.750,00 0,00 3.750,00

AC 04.01.02 9.744,00 199,69 9.544,31

AC 04.01.04 8.500,00 0,00 8.500,00

AC 04.01.05 120,00 0,00 120,00

AC 04.02.02 0,00 0,00 0,00

AC 04.03.02 974,79 0,00 974,79

AC 04.04.01 3.930,00 3.887,34 42,66

AC 04.04.02 12.000,00 0,00 12.000,00

AC 04.05.01 21.140,00 7.284,21 13.855,79

AC 04.05.05 1.000,00 0,00 1.000,00

(15)

AC 05.01.01 5.000,00 2.051,85 2.948,15

AC 05.01.02 0,00 0,00 0,00

AC 05.01.03 10.000,00 3.314,32 6.685,68

AC 05.02.01 0,00 0,00 0,00

AC 05.02.02 1.000,00 133,10 866,90

AC 05.02.03 25.765,68 20.608,42 5.157,26

AC 05.03.01 2.089,32 1.715,09 374,23

AC 05.03.02 1.000,00 0,00 1.000,00

AC 05.04.03 0,00 0,00 0,00

AC 05.05.01 1.000,00 0,00 1.000,00

AC 05.05.02 1.500,00 0,00 1.500,00

AC 06.03.01 6.854,19 3.814,22 3.039,97

AC 06.04.01 26.131,12 25.971,12 160,00

AC 06.04.02 2.568,88 1.211,25 1.357,63

AC 06.04.04 5.195,00 4.822,42 372,58

AC 06.05.02 126,00 126,00 0,00

AC 06.05.06 5.500,00 0,00 5.500,00

AC 07.01.01 26.641.695,94 24.185.551,62 2.456.144,32 AC 07.02.01 458.825,00 391.830,27 66.994,73 AC 07.02.02 379.718,23 71.726,72 307.991,51 Eindtotaal 28.170.321,70 25.009.315,32 3.161.006,38

E-Ontvangsten K 2020 R 2020 Verschil

AC 01.02.06 5.000,00 0,00 5.000,00

AC 03.02.03 0,00 0,00 0,00

AC 03.06.01 280.000,00 251.295,00 28.705,00

AC 04.01.02 3.148,00 0,00 3.148,00

AC 04.02.02 0,00 0,00 0,00

AC 05.01.03 5.000,00 2.138,22 2.861,78

AC 05.02.03 0,00 450,00 -450,00

AC 06.03.01 0,00 2.374,26 -2.374,26

AC 06.04.02 10.000,00 33,00 9.967,00

(16)

AC 07.01.01 29.347.339,94 28.963.319,30 384.020,64

AC 07.02.01 30.000,00 2.380,00 27.620,00

AC 07.02.02 358.032,21 789.316,89 -431.284,68

Eindtotaal 30.038.520,15 30.011.306,67 27.213,48

(17)

b. Vergelijking vorig boekjaar

Zoals in de inleiding reeds aangehaald is vergelijking per individuele budgetsleutel niet mogelijk omdat de acties en het ARK-stelsel zijn veranderd. De vergelijking beperkt zich dus tot de indeling op de verschillende kosten- en opbrengstengroepen. Maar ook die vergelijking is niet evident omdat sommige ARK’s van groep veranderd zijn of zelfs van soort budget. Zo werd de responsabiliseringsbijdrage in het vorige MJP geboekt als een negatieve kost in de 62 groep, terwijl die volgens de nieuwe BBC2020- regels als ontvangst moeten worden geboekt inde 74 groep.

Ook Corona maakt een vergelijking tussen 2019 en 2020 niet gemakkelijk. Aan de ene kant waren er minder ontvangsten en uitgaven omdat bepaalde dienstverlening stil lag en bepaalde projecten en activiteiten niet zijn doorgegaan. Aan de andere kant bracht corona extra ontvangsten (subsidies) en uitgaven (beschermingsmaterialen, coronabonnen, schakelzorgcentrum, …) met zich mee.

Voor sommige cijfers kunnen wel nog detailvergelijkingen worden gemaakt. Dat wordt in de mate van het mogelijke in de onderstaande tabellen weergegeven:

EXPLOITATIE - UITGAVEN

OCMW en stad R 2019 R 2020 Verschil

60 - Handelsgoederen 15.740,69 40.374,21 24.633,52 61 - Goederen en diensten 5.059.668,71 5.128.547,01 68.878,30 62 - Personeel 12.744.047,53 14.165.157,81 1.421.110,28 64 - Toegestane werkingssubsidies 6.483.773,84 4.808.164,22 -1.675.609,62 65 - Financiële kosten 880.360,34 867.072,07 -13.288,27 Eindtotaal 25.183.591,11 25.009.315,32 -174.275,79

Stad R 2019 R 2020 Verschil

60 - Handelsgoederen 15.740,69 35.563,56 19.822,87

61 - Goederen en diensten 3.337.708,77 3.520.740,20 183.031,43

62 - Personeel 7.293.371,93 7.898.707,03 605.335,10

64 - Toegestane werkingssubsidies 5.625.154,54 3.833.193,26 -1.791.961,28

65 - Financiële kosten 497.030,71 455.183,24 -41.847,47

16.769.006,64 15.743.387,29 -1.025.619,35

(18)

OCMW R 2019 R 2020 Verschil

60 - Handelsgoederen 4.810,65 4.810,65

61 - Goederen en diensten 1.721.959,94 1.607.806,81 -114.153,13 62 - Personeel 5.450.675,60 6.266.450,78 815.775,18 64 - Toegestane werkingssubsidies 858.619,30 974.970,96 116.351,66 65 - Financiële kosten 383.329,63 411.888,83 28.559,20

Eindtotaal 8.414.584,47 9.265.928,03 851.343,56

De voornaamste verschillen tussen 2019 en 2020 zijn:

➢ 60 en 61 – handelsgoederen en diensten en diverse goederen

 Door Corona zijn er een aantal projecten en activiteiten niet doorgegaan. Ook lag bepaalde diensteverlening een tijdje stil. Dit zorgde voor minder uitgaven.

 Aan de andere kant bracht Corona ook extra uitgaven met zich mee, nl. beschermingsmateriaal, uitbating schakelzorgcentrum, … De meeste corona-gerelateerde werkingskosten (mondmaskers voor burgers en personeel e.d.) werden bij de stad geboekt.

➢ Personeelskosten:

De responsabiliseringsbijdrage werd in 2019 geboekt als negatieve kost. Als we de negatieve kost uit de resultaten van 2019 halen komen we op volgende vergelijking:

OCMW en stad R 2019 R 2020 Verschil

62 – Personeel – stad & OCMW 14.044.185,20 14.165.157,81 120.972,61 62 – Personeel – Stad 7.919.938,29 7.898.707,03 -21.231,26 62 – Personeel – OCMW 6.124.246,91 6.266.450,78 142.203,87 De belangrijkste verschillen:

- De uitvoering van het sectoraal akkoord:

 De verhoging van de responsabiliseringsbijdrage van 2% naar 3%

 De verhoging van de maaltijdcheques

- Er waren een aantal langdurige loopbaanonderbrekingen, waardoor een aantal betrekkingen tijdelijk of zelfs gedurende lange tijd niet waren ingevuld.

- 2 x 0,5 VTE stafmedewerkers werden in de loop van het jaar aangesteld

(19)

➢ Toegestane werkingssubsidies

In 2019 zit hier bij de stad nog de exploitatietoelage aan het OCMW. Vanaf BBC020 wordt er niet meer gewerkt met een toelage aan het AGB. Interacties tussen stad en OCMW worden geboekt als interne facturatie op MAR 6190. Als we deze toelage er uit halen komen we op volgende vergelijking:

OCMW en stad R 2019 R 2020 Verschil

64 - Toegestane werkingssubsidies - stad & OCMW 4.355.604,93 4.808.164,22 452.559,29 64 - Toegestane werkingssubsidies - Stad 3.496.985,63 3.833.193,26 336.207,63 64 - Toegestane werkingssubsidies - OCMW 858.619,30 974.970,96 116.351,66

✓ Stad:

- De coronabonnen werden uitgegeven voor een bedrag van 233.715,00 EUR

- In deze rubriek zit ook de betaalde schadevergoeding in het dossier van het kinderdagverblijf: 140.871,67 EUR - De werkingstoelage aan het AGB lag in 2020 63.238 EUR hoger

- De werkingstoelage aan de politiezone lag 62.656 EUR lager - De werkingstoelage aan de brandweer lag 17.364 EUR hoger - De werkingstoelagen aan de kerkfabrieken lag 46.876 EUR lager

✓ OCMW: Bij het OCMW omvat deze rubriek vooral sociale dienstverlening die vaak ook gesubsidieerd is:

Budgetsleutel R2020 R2019 Verschil

0900 / Sociale bijstand / 6480000 - Toekenning leefloon 705.042,60 596.279,15 108.763,45

0900 / Sociale bijstand / 6480010 - Toekenning leefloon (verhoging 50 EUR Covid-19) 23.650,00 0,00 23.650,00 0900 / Sociale bijstand / 6481000 - Toekenning dienstverlening in speciën 34.476,84 21.453,39 13.023,45 0930 / Sociale huisvesting / 6482470 - Toekenning van huurwaarborgen autochtonen 15.006,92 8.498,72 6.508,20 0902 / Integratie van personen met vreemde herkomst / 6482450 - Toekenning van huurwaarborgen asielzoekers 2.810,00 9.381,21 -6.571,21 0900 / Sociale bijstand / 6482230 - Kosten Medische en Farmaceutische verzorging 8.167,45 15.490,02 -7.322,57 0903 / Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers / 6482160 - Kosten LOI 34.137,94 42.854,01 -8.716,07 0020 / Fiscale aangelegenheden / 6400000 - Belastingen en heffingen (OV en andere heffingen) -709,88 9.916,27 -10.626,15 0900 / Sociale bijstand / 6482110 - Ten laste name verblijfskosten andere instellingen (niet Oleyck) -3.841,08 8.433,37 -12.274,45

- Zoals we kunnen zien zit het grootste verschil in de uitkering van de leeflonen die beduidend hoger liggen dan in 2019.

- We ontvingen in een creditnota voor de onroerende voorheffing van 2019 ( we hadden hiervoor bezwaar ingediend). Deze CN lag hoger dan het te

betalen bedrag van 2020 waardoor het rekeningcijfer van 2020 negatief wordt.

(20)

➢ Financiële kosten: Dit zijn vooral de intresten van de opgenomen leningen. Doordat het intrestpercentage van de afgeloste leningen hoger lag dan het intrestpercentage van de nieuwe opgenomen leningen dalen de betaalde intresten.

Bij het OCMW was er de terugbetaling van een obligatielening tegen transactiewaarde. Het verschil tussen de transactiewaarde en de aanschaffingswaarde van de obligatielening werd geboekt als extra rente (45.010,60 EUR).

EXPLOITATIE – ONTVANGSTEN

Stad & OCMW R2019 R 2020 Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 5.854.226,94 5.822.748,48 -31.478,46

73 - belastingen 12.333.926,80 11.924.620,86 -409.305,94

74 - ontvangen werkingssubsidies 11.185.373,70 11.535.537,26 350.163,56

75 - financiële opbrengsten 587.715,22 728.400,07 140.684,85

Eindtotaal 29.961.242,66 30.011.306,67 50.064,01

Stad R 2019 R 2020 Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 805.649,15 828.904,92 23.255,77

73 - belastingen 12.333.926,80 11.924.620,86 -409.305,94

74 - ontvangen werkingssubsidies 6.249.354,94 7.409.158,73 1.159.803,79

75 - financiële opbrengsten 569.388,06 711.109,96 141.721,90

Eindtotaal 19.958.318,95 20.873.794,47 915.475,52

OCMW R 2019 R 2020 Verschil

70 - verkopen handelsgoederen en retributies 5.048.577,79 4.993.843,56 -54.734,23 74 - ontvangen werkingssubsidies 4.936.018,76 4.126.378,53 -809.640,23

75 - financiële opbrengsten 18.327,16 17.290,11 -1.037,05

Eindtotaal 10.002.923,71 9.137.512,20 -865.411,51

(21)

➢ Verkopen handelsgoederen en retributies:

✓ Stad:

- Huuropbrengst verhuring oud kinderdagverblijf (’t Prieeltje): +15.303 EUR

✓ OCMW:

- Bij het OCMW zijn er minder inkomsten bij de woonzorgcampus o.w.v. Corona (DVC tijdelijk gesloten, WZC geen nieuwe opnames tijdens lockdown, tijdelijke sluiting cafetaria), maar deze minder ontvangsten worden gecompenseerd door extra subsidies.

➢ Belastingen:

- Aanvullende personenbelasting: -277.905 EUR - Opcentiemen onroerende voorheffing: 122.443 EUR - Opbrengsten Diftar: +55.073,73 EUR

- Nieuwe belasting masten en pylonen: +90.000 EUR - Afschaffing milieubelasting: -288.476 EUR

- Afschaffing belasting op motoren: -57.202 EUR

- Afgifte identiteitsbewijzen, paspoorten, trouwboekjes, rijbewijzen en uittreksel: -37.925 EUR (ook minder uitgaven)

➢ Ontvangen werkingssubsidies:

In deze werkingssubsidies zitten enkele afwijkingen: in 2019 zit de dotatie van de stad nog. In 2020 zit de sociale maribel die in 2019 als negatieve kost werd geboekt. Als we de dotatie van 2019 en de sociale maribel in 2020 uit de cijfers halen komen we tot volgende vergelijking:

Stad & OCMW R2019 R 2020 Verschil

74 - ontvangen werkingssubsidies 9.057.204,79 10.212.475,54 1.155.270,75 74 - ontvangen werkingssubsidies 6.249.354,94 6.767.906,20 518.551,26 74 - ontvangen werkingssubsidies 2.807.849,85 3.444.569,34 636.719,49

✓ Stad:

- Gemeentefonds: +136.471 EUR

- Nieuwe subsidie Open Ruimte: +153.568 EUR - Subsidie Kinderdagverblijf: +55.961 EUR

- Coronasubsidies: Noodfonds verenigingen: + 184.474 EUR

- Coronasubsidies: Armoedebestrijding: +30.030 EUR

(22)

✓ OCMW:

- We ontvingen een hoger bedrag aan subsidies voor leefloon (zie ook hogere uitgaven leefloon): 67.970 EUR + 23.100 EUR voor de betaling van de extra 50 EUR leefloon.

- We ontvingen ca. 454.000 EUR aan coronasubsidies (leegstand WZC, DVC, extra personeelsinzet, …)

➢ Financiële opbrengsten:

De financiële opbrengsten zitten vooral bij de stad en omvatten voornamelijk de ontvangen dividenden. Dit zijn de grootste verschillen tussen 2020 en 2019:

- Dividenden PBE: +208.933 EUR

- Creadiv: -64.255 EUR

(23)

3. Investeringsrekening

a. Vergelijking Krediet 2020 – Rekening 2020 - Investeringsuitgaven

➢ Stad Landen

Bij de stad werd er 2.598.110,50 EUR van de voorziene 5.355.069,48 EUR uitgevoerd, dat komt neer op een uitvoeringsgraad van 48,52 %. De investeringsoverschotten werden bij de stad nog niet overgedragen naar 2021. Bij de aanpassing van het meerjarenplan 2021 zullen de kredieten die nog nodig zijn worden doorgeschoven.

De grootste investeringen betroffen:

 De verder afwerking van het nieuwe kinderdagverblijf: 1.376.211,06 EUR

 De werken aan de Kiezelweg: 220.325,10 EUR => verder uitvoering in 2021

 Bijzonder onderhoud van wegen: 327.218,95 EUR

 Investeringstoelagen aan het AGB: 154.12,69 EUR

 De onteigening in de Piercostraat/Walhostraat: 121.042,50 EUR

 Informatica-investeringen: 88.349,84 EUR (Aankoop laptops voor telewerk en switches)

 Machines van TULO: 64.680,09 EUR (2 zitmaaiers, een hakselaar en een aantal kleinere machines)

 Opmaken RUP Molenberg: 39.834,71 EUR

 Aankoop bestelwagen voor TULO: 34.280,57 EUR

 Brandalarm en camerabewaking stadsmagazijn: 10.557,25 EUR

De grootste investeringsoverschotten worden weergegeven in de volgende tabel:

Budgetsleutel Investering K 2020 R 2020 Overschot

2020 0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Kiezelweg Wange Kiezelweg Wange => verdere uitvoering in 2021 620.000,00 220.325,10 399.674,90 0729 / Overig beleid inzake het erfgoed / 2210007 - Gebouwen -

gemeenschapsgoederen - in uitvoering

Sint-Petrushoeve => verder uitvoering in volgende jaren 347.260,00 7.260,00 340.000,00

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Bijzonder onderhoud wegen

Bijzonder onderhoud wegen => verder uitvoering in 2021 507.000,00 179.781,05 327.218,95 0190 / Overig algemeen bestuur / 2401000 - Informaticamaterieel -

gemeenschapsgoederen - aanschaffing

Mid-office (Bizaghi) => in uitvoering in 2021 250.000,00 0,00 250.000,00

0709 - CUL-PARK / Overige culturele instellingen / 6642200 - Investeringssubsidies AGB

voor de financiering van de investeringen bij het AGB 198.420,66 24.908,25 173.512,41 0711 / Openluchtrecreatie / 6642200 - Investeringssubsidies AGB voor de financiering van de investeringen bij het AGB 147.410,00 2.379,89 145.030,11 0520 - TOER-O / Toerisme - Onthaal en promotie / 6642200 -

Investeringssubsidies AGB

voor de financiering van de investeringen bij het AGB 118.700,00 0,00 118.700,00

(24)

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering Afrekening projecten 2019: Kruisboomstraat / VBR Ezemaal Eliksem / C.

Lenaertstraat/Bormansstraat / Kiezelweg/Gildestraat

115.000,00 96,80 114.903,20

0341 / Erosiebestrijding / 2200007 - Onbebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering

Werken erosiebestrijding => nog niet uitgevoerd 100.000,00 0,00 100.000,00

0200 / Wegen / 2410000 - Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

Bestelwagen TULO aangekocht in 2020, andere vooziene voertuigen in 2021 en volgende jaren

115.000,00 34.280,57 80.719,43 0190 / Overig algemeen bestuur / 2210007 - Gebouwen -

Gevel BKO Stationsstraat => uitgevoerd in 2021 57.000,00 0,00 57.000,00

0945 / KDV / Kinderopvang / 2210007 - Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering

nieuwbouw kinderdagverblijf 1.431.036,28 1.376.121,06 54.915,22

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Karolingerslaan Karolingerslaan - Erelonen => verdere uitvoering in 2021 en volgende jaren

50.000,00 3.170,20 46.829,80

0200 / Wegen / 2300000 - Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

2 zitmaaiers, een hakselaar en een aantal kleinere machines aangekocht in 2020 => volgende jaren andere voorziene machines

103.667,45 64.680,09 38.987,36

0200 / Wegen / 2202007 - Wegzate - gemeenschapsgoederen - in uitvoering Waterbeheersingswerken Spikboomstraat - Aankoop gronden => nog niet in uitvoering

33.000,00 0,00 33.000,00

0190 / Overig algemeen bestuur / 2401000 - Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

IT-platform - GIPOD - samen met andere gemeenten PZ Getevallei => nog niet in uitvoering

30.000,00 0,00 30.000,00

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Stationsstraat + marktplein

Stationsstraat + marktplein - Erelonen => nog niet in uitvoering, uitvoering voorzien vanaf 2022 en volgende jaren

30.000,00 0,00 30.000,00

0820 / Deeltijds kunstonderwijs / 2300000 - Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

Teveel voorzien voor inrichtin lokalen DKO 35.000,00 6.226,00 28.774,00

0190 / Overig algemeen bestuur / 2210007 - Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering

2020: dak stadhuis (20.000?) + keermuur parking (4.000 EUR) + fietsenstalling en laadpaal fiesten (4.000 EUR) => nog niet uitgevoerd

28.000,00 0,00 28.000,00

0705 - CUL-OC / Gemeenschapscentrum / 2210007 - Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering

OC Walshoutem: Verwerving kerk 2021: 275.000 UR//Renovatie en inrichting 2023: 250.000 EUR => nog niet uitgevoerd

25.000,00 0,00 25.000,00

0200 / Wegen / 2210007 - Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering

Brandalarm en camerabewaking uitgevoerd in 2020 => uitbreding stadsmagazijn volgende jaren

33.268,58 10.557,25 22.711,33

0410 / Brandweer / 6642300 - Investeringssubsidies Brandweerzone Investeringstoelage Brandweerzone => teveel voorzien 142.765,00 121.042,50 21.722,50 0190 / Overig algemeen bestuur / 2210007 - Gebouwen -

Aanpassingswerken stadhuis i.k.v. integratie => nog niet in uitvoering 20.000,00 0,00 20.000,00

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Getebrug Restauratie Getebrug => nog niet in uitvoering 20.000,00 0,00 20.000,00 0500 / Handel en middenstand / 6642900 - Overige toegestane

investeringssubsidies

Investeringstoelage startende handelaars: 2 aanvragen in 2020 => in 2021 meer aanvragen

26.000,00 8.000,00 18.000,00

0290 / Overige mobiliteit en verkeer / 2140007 - Plannen en studies - in uitvoering

Lokaal mobiliteitsplan => in uitvoering 20.000,00 2.491,09 17.508,91

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / N80 Aanpassingswerken N80 thv Plopsa => nog niet uitgevoerd 16.250,00 0,00 16.250,00 0990 / Begraafplaatsen / 2210007 - Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in

uitvoering

Ingroenen begraafplaatsen => in uitvoering 29.832,55 13.743,00 16.089,55

(25)

0200 / Wegen / 2240007 - Wegen - in uitvoering / Bronplein Bronplein - Erelonen in uitvoering => werken voorzien in 2022 en volgende jaren

20.000,00 4.612,53 15.387,47

0710 / Feesten en plechtigheden / 2300000 - Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

aankoop nieuwe kerstchalets => nog niet aangekocht in 2020 18.000,00 2.683,63 15.316,37

0710 / Feesten en plechtigheden / 2410000 - Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffing

Voorzien voor een podiumwagen, in 2020 krediet gebruikt voor vorkheftruk

25.000,00 9.982,50 15.017,50 0749 - SP-ZWEM / Overig sportbeleid / 6642200 - Investeringssubsidies AGB voor de financiering van de investeringen bij het AGB 15.000,00 0,00 15.000,00 0721 / Archeologie / 2300000 - Installaties, machines en uitrusting -

gemeenschapsgoederen - aanschaffing

Panelen Julia Tulkens wandeling => uitgevoerd in 2021 15.000,00 0,00 15.000,00

➢ OCMW Landen

Bij het OCMW waren maar beperkte investeringen voorzien. Een deel hiervan werd uitgevoerd (42.962,15 EUR, maar het grootste deel werd overgedragen naar 2021. De investeringen die wel werden uitgevoerd:

 Er werden laptops aangekocht om het personeel te kunnen laten telewerken: 16.788,93 EUR

 De telefooncentrale van het sociaal huis werd vernieuwd voor de overschakeling naar het telefoniesysteem van de stad: 13.142,55 EUR

 Er werd een update van Cobra uitgevoerd om ook de stad met het systeem te laten werken: 6.705,07 EUR

 De regenwatersturing van het WZC werd aangepast: 3.204,59 EUR

 Er werd bijkomend meubilair aangekocht voor het WZC: 3.121,01 EUR

De investeringsoverschotten van het OCMW worden weergegeven in de toelichting bij de jaarrekening (document T11).

- Investeringsontvangsten:

Er werden een aantal voorziene subsidies ontvangen, alsook een aantal voorziene subsidies nog niet ontvangen omdat de werken nog niet werden uitgevoerd.

Er waren ook enkel niet voorziene ontvangsten, nl de verkoop van een stuk grond en de vereffening van I.W.M. Deze laatste was in het verleden voorzien, maar omdat de afsluiting van de vereffening op zich liet wachten en het bedrag niet zeker was, werd dit voorlopig niet opgenomen in het MJP.

Omschrijving Interne toelichting 2020 K 2020 R 2020 Overschot

2020

0953 / Woon- en zorgcentra / 4952000 - VIPA-subsidie 461.876,92 461.876,92 0,00

0729 / Overig beleid inzake het erfgoed / 1506000 - Investeringssubsidies, giften en legaten in kapitaal / Sint-Petrushoeve

Sint-Petrushoeve - Te ontvangen subsidies fase 1 426.197,31 426.197,31 0,00 0630 - Watervoorziening / 2810000 - Belangen in intergemeentelijke

samenwerkingsverbanden - Verkoop aandelen

Vereffening IWM (verkoop aandelen) 0,00 171.696,23 -171.696,23

0050 / Patrimonium zonder maatschappelijk doel / 2600000 - Terreinen - overige materiële vaste activa - aanschaffing

2020: Verkoop grond Neerwinden//2021: Andere verkopen 0,00 90.000,00 -90.000,00

(26)

0945 - KDV / Kinderopvang / 1506000 - Investeringssubsidies - Nieuwbouw KDV Nieuwbouw KDV - saldo nog te ontvangen 505.000,00 73.688,32 431.311,68 0903 - Lokale opvanginitiatieven voor asielzoekers / 1501000 - investeringssubsidies

LOI

0,00 10.302,38 -10.302,38 0190 / Overig algemeen bestuur / 1506000 - Investeringssubsidies, giften en legaten

in kapitaal

IT-platform - GIPOD - ontvangsten andere gemeente 23.622,00 0,00 23.622,00 0341 / Erosiebestrijding / 1506000 - Investeringssubsidies, giften en legaten in

kapitaal

Ontvangen subsidie éénmalige vergoedingen + werken erosiebestrijding 78.750,00 0,00 78.750,00 0729 / Overig beleid inzake het erfgoed / 2610000 - Gebouwen - overige materiële

vaste activa - aanschaffing

Sint-Petrushoeve - Ontvangsten verkoop//Fase 1: Verkoop hoeve 2020:

300.000 EUR//Fase 2: Verkoop appartementen (casco) 2021: 250.000 EUR//Fase 3: Verkoop bestaande woning na renovatie 2021: 200.000 EUR//Fase 4: Verkoop bouwgrond thv Lindestraat 2020: 30.000 EUR

300.000,00 0,00 300.000,00

b. Vergelijk rekeningen

Investeringen zijn éénmalige uitgaven waardoor het niet mogelijk is om de investeringsrekening te vergelijken.

Zo zie je doordat er in 2018 en 2019 met de renovatie van de Villa en de nieuwbouw van het kinderdagverblijf 2 grote projecten gerealiseerd werden, de rekeningcijfer van

die jaren beduidend hoger liggen dan 2020 en ook dan de voorgaande jaren.

(27)

4. Liquiditeitenrekening

Vergelijking Krediet-Rekening - Liquiditeitsuitgaven:

• Aflossingen van leningen ten laste van het bestuur: Bij de aanpassing van het meerjarenplan werden de aflossingen aangepast aan de leningtabellen waar de opgenomen leningen in waren opgenomen.

• Aflossingen van doorgeefleningen: Er werden in 2020 geen nieuwe doorgeefleningen meer voorzien. Het voorziene bedrag aan aflossingen werd correct gebudgetteerd waardoor er geen overschot noch tekort was.

• Toegestane lening: bij het OCMW werden de dossiers van de retentieleningen opgestart. De kredieten waren hiervoor niet voorzien, maar aangezien de ontvangsten gelijk waren aan de uitgaven hebben we beide boekingen uitgevoerd in 2020. Deze budgetsleutel overschrijdt dus de beschikbare kredieten.

- Liquiditeitsontvangsten:

• Terugvordering aflossingen doorgeefleningen: Aangezien de aflossingen perfect gebudgetteerd waren, waren ook de terugvorderingen perfect gebudgetteerd.

• Terugvordering aflossingen toegestane leningen: Perfect gebudgetteerd; er is slechts een saldo van 0,14 euro

• Op te nemen doorgeefleningen: Waren geen voorzien

• Op te nemen leningen: Bij de stad was er voorzien om 3.000.000 EUR op te nemen. Deze leningen zijn ook opgenomen.

• Retentieleningen: net zoals bij de uitgaven waren de ontvangsten voor de retentieleningen niet voorzien. Ook deze ontvangstensleutel wordt voor

hetzelfde bedrag als het uitgavenkrediet overschreden.

(28)

5. De balans

- Bij het boeken van de beginbalans bij de stad stelde zich een technisch probleem. In het verleden werd de afschrijfbare inrichting van gronden geboekt op MAR 2203. De boekhoudsoftware liet dit ook toe, maar in feite is MAR 2203 niet afschrijfbaar. Bij de aanpassingen aan de software om te voldoen aan de BBC2020- regelgeving werd er in de software een beveiliging ingebouwd zodat er niet meer kon worden afgeschreven op MAR 2203. Maar in de balans op 31/12/2019 stond er wel nog een saldo op ARK 2203009. Het systeem liet bij de beginbalans niet meer toe om te boeken op ARK 2203009. De afschrijfbare investeringen die op MAR 2203 stonden op 31/12/2019 werden in de beginbalans ingeboekt op MAR 2220. Dit geeft dus een afwijking tussen de eindbalans 2019 en de

beginbalans 2020 voor MAR 2203 en MAR 2220.

- De liquide middelen stijgen fors. In het beging van het jaar was de thesaurietoestand van de stad penibel, maar in de loop van het jaar zijn de ontvangsten vlot binnen gekomen zodat we op 31/12/2020 met een zeer positieve thesaurietoestand zitten

- De financiële vast activa dalen door de vereffening van I.W.M.

- De materiële vaste activa dalen lichtjes. Dit wil zeggen dat er meer werd afgeschreven dan dat er geïnvesteerd werd in buitengewoon onderhoud of nieuwe activa.

- De schuldgraad daalt lichtjes van 48,32 % in 2019 naar 46,89 % in 2020. In totaliteit dalen de schulden lichtjes:

➢ De schulden op korte dalen.

➢ De schulden op lange termijn stijgen doordat er meer leningen werden opgenomen dan afgelost.

- Door het positieve resultaat van de rekening stijgt het nettoactief.

(29)

Beleidsevaluatie

2020

Journaalvolgnummers: JR Budg. 35814 Alg. 4040065716 / EK 17648 IK 5670

Stad Landen (0207.521.206) OCMW Landen (0212.190.963)

Stationsstraat 29, 3400 Landen Stationsstraat 29, 3400 Landen Algemeen directeur wnd.:: Kitty Bottu Financieel directeur:: Sven Dekoning

Prioritaire Beleidsdoelstelling:: Landen: Landen

Landen

Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 25.009.315 28.170.322 27.839.952

Ontvangsten 30.011.307 30.038.520 28.689.106

Saldo 5.001.991 1.868.198 849.154

Investeringen

Uitgaven 2.641.075 5.398.034 6.906.758

Ontvangsten 1.233.761 1.795.446 3.259.249

Saldo -1.407.313 -3.602.587 -3.647.509

Financiering

Uitgaven 3.241.267 2.991.267 2.841.307

Ontvangsten 3.422.965 3.122.965 2.022.965

Saldo 181.698 131.698 -818.342

Prioritaire beleidsdoelstelling: BD000001: BD 01. OCMW en stad vormen een moderne slagkrachtige organisatie

BD 01. Het OCMW en de stad Landen vormen een moderne en slagkrachtige organisatie die een kwaliteitsvolle, hedendaagse dienstverlening aan zijn klanten biedt.

Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 8.605 24.489 30.000

Ontvangsten 0 5.000 5.000

Saldo -8.605 -19.489 -25.000

Investeringen

Uitgaven 34.283 427.101 297.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -34.283 -427.101 -297.000

Financiering

JAARREKENING ORIGINEEL 2020 : Beleidsevaluatie 2020

(30)

Prioritair actieplan: AP000001: AP 01.01 De stads- en OCMW-diensten worden geïntegreerd.

AP 01.01 De stads- en OCMW-diensten worden geïntegreerd tot een organisatie waarbij een toegankelijke dienstverlening aan de burger centraal staat.

Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 0 8.590 10.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo 0 -8.590 -10.000

Investeringen

Uitgaven 0 20.000 100.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo 0 -20.000 -100.000

Financiering

Prioritaire actie: AC000001: AC 01.01.01 Een nieuw, toegankelijk onthaalconcept voor de burger wordt ontwikkeld en toegepast

AC 01.01.01 Een nieuw, toegankelijk onthaalconcept voor de burger wordt ontwikkeld en toegepast Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Investeringen

Uitgaven 0 20.000 100.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo 0 -20.000 -100.000

Financiering

Prioritaire actie: AC000002: AC 01.01.02 Administratieve procedures worden geactualiseerd en geoptimaliseerd

AC 01.01.02 Administratieve procedures worden geactualiseerd en geoptimaliseerd Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

Prioritaire actie: AC000003: AC 01.01.03 De organisatiestructuur wordt vernieuwd

AC 01.01.03 De organisatiestructuur wordt vernieuwd Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 0 4.400 5.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo 0 -4.400 -5.000

Investeringen Financiering

JAARREKENING ORIGINEEL 2020 : Beleidsevaluatie 2020

(31)

Prioritaire actie: AC000004: AC 01.01.04 Het integratieproces wordt bevorderd door de organisatie van activiteiten en initiati...

AC 01.01.04 Het integratieproces wordt bevorderd door de organisatie van activiteiten en initiatieven Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 0 4.190 5.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo 0 -4.190 -5.000

Investeringen Financiering

Prioritaire actie: AC000005: AC 01.01.05 Er wordt kwaliteitscontrole ingevoerd om de dienstverlening voor alle burgers door de...

AC 01.01.05 Er wordt kwaliteitscontrole ingevoerd om de dienstverlening voor alle burgers door de diensten verder te optimaliseren

Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

Geen niet-prioritaire acties Totaal niet-prioritaire actieplannen:

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 8.605 15.899 20.000

Ontvangsten 0 5.000 5.000

Saldo -8.605 -10.899 -15.000

Investeringen

Uitgaven 34.283 407.101 197.000

Ontvangsten 0 0 0

Saldo -34.283 -407.101 -197.000

Financiering

Prioritaire beleidsdoelstelling: BD000006: BD 06. Landen is een aangename woon- en leefomgeving

BD 06. Landen is een aangename leef- en woonomgeving voor mens en dier door duurzaam om te gaan met de ruimte en natuur Van 01/01/2020 tot 31/12/2025

2020

Jaarrekening Eindkredieten Initiële kredieten Exploitatie

Uitgaven 35.945 44.821 41.550

Ontvangsten 2.407 10.000 10.000

Saldo -33.538 -34.821 -31.550

Investeringen

Uitgaven 270.530 942.750 2.665.750

Ontvangsten 0 0 1.550.000

Saldo -270.530 -942.750 -1.115.750

Financiering

Uitgaven 300.000 0 0

Ontvangsten 300.000 0 0

Saldo 0 0 0