Rapport aanStichting Centrum Management Beuningente Nijmegeninzake de jaarrekening 2015

(1)

Rapport aan

Stichting Centrum Management Beuningen te Nijmegen

inzake de jaarrekening 2015

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT

1 Samenstellingsverklaring 1

2 Algemeen 2

3 Resultaten 3

4 Financiële positie 4

JAARREKENING

Balans per 31 december 2015 6

Winst- en verliesrekening over 2015 8

Kasstroomoverzicht 9

Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat 10

Toelichting op de balans 12

Toelichting op de winst- en verliesrekening 14

(3)

CONCEPT d.d. 12-7-2016

Het bestuur van

Stichting Centrum Management Beuningen P/a Terracottastraat 59

6515DD NIJMEGEN

Beuningen,

Geachte directie,

Ingevolge uw opdracht brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van Stichting Centrum Management Beuningen te Nijmegen.

1 SAMENSTELLINGSVERKLARING

Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid kunnen wij nog geen samenstellingsverklaring verstrekken. Tevens is door ons geen accountantscontrole uitgevoerd. In verband hiermee vermelden wij dat op deze concept-jaarrekening geen

accountantscontrole is toegepast.

(4)

2 ALGEMEEN Oprichting

Stichting Centrum Management Beuningen is op 8 mei 2013 opgericht en is gevestigd te Nijmegen.

Activiteiten

De activiteiten van de Stichting Centrum Management Beuningen bestaan voornamelijk uit het

versterken van het economisch en sociaal-maatschappelijk functioneren alsmede de leefbaarheid van het centrum van Beuningen, het verbeteren van het vestigings- en verblijfsklimaat in het centrum van Beuningen.

Geen accountantscontrole toegepast 2

(5)

Stichting Centrum Management Beuningen, Nijmegen CONCEPT d.d. 12-7-2016

3 RESULTATEN

Bespreking van de resultaten

Om inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst- en verliesrekening 2015 met ter vergelijking de winst- en verliesrekening 2014.

2015 2014

€ % € %

Netto-omzet 58.765 100,0 58.096 100,0

Afschrijvingen 1.921 3,3 1.921 3,3

Verkoopkosten 7.425 12,6 2.134 3,7

Algemene kosten 44.750 76,2 50.109 86,3

Som der bedrijfskosten 54.096 92,1 54.164 93,3

Bedrijfsresultaat 4.669 7,9 3.932 6,7

Rentelasten en soortgelijke kosten -150 -0,3 -115 -0,2

Som der financiële baten en lasten -150 -0,3 -115 -0,2

Resultaat 4.519 7,6 3.817 6,5

(6)

4 FINANCIËLE POSITIE

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm.

Financiële structuur

31.12.2015 31.12.2014

€ % € %

Activa

Materiële vaste activa - 0,0 1.921 12,4

Vorderingen 8.346 33,8 9.493 61,1

Liquide middelen 16.316 66,2 4.118 26,5

24.662 100,0 15.532 100,0

Passiva

Ondernemingsvermogen 9.503 38,5 4.984 32,1

Kortlopende schulden 15.159 61,5 10.548 67,9

24.662 100,0 15.532 100,0

(7)

Analyse van de financiële positie

Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling:

31.12.2015 31.12.2014

€ €

Op korte termijn beschikbaar

Vorderingen 8.346 9.493

Liquide middelen 16.316 4.118

24.662 13.611

Kortlopende schulden -15.159 -10.548

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 9.503 3.063

Vastgelegd op lange termijn

Materiële vaste activa 1 - 1.921

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 9.503 4.984 Financiering

Ondernemingsvermogen 1 9.503 4.984

Blijkens vorenstaande opstelling is het liquiditeitssaldo per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 met € 6.440 gestegen te weten van € 3.063 ultimo boekjaar 2014 tot € 9.503 ultimo boekjaar 2015.

Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend,

Konings & Meeuwissen

Accountants en Belastingadviseurs Beuningen,

drs. R.A.A.M. Cobussen RA

(8)

BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA 31 december 2015 31 december 2014

€ € € €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Inventaris - 1.921

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

Debiteuren 598 2.369 1

Belastingen en premies sociale

verzekeringen 4.198 3.528 1

Overige vorderingen en overlopende

activa 3.550 3.596 1

8.346 9.493

Liquide middelen 16.316 4.118

24.662 15.532

(9)

CONCEPT d.d. 12-7-2016

PASSIVA 31 december 2015 31 december 2014

€ € € €

EIGEN VERMOGEN

Kapitaal Stichting 9.503 4.984

KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren 7.997 3.688 1

Overige schulden en overlopende

passiva 7.162 6.860 1

15.159 10.548

24.662 15.532

(10)

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2015

2015 2014

€ € € €

Netto-omzet 58.765 58.096

Som der bedrijfsopbrengsten 58.765 58.096

Afschrijvingen 1.921 1.921

Overige bedrijfskosten 52.175 52.243

Som der bedrijfskosten 54.096 54.164

Bedrijfsresultaat¹ 4.669 3.932

Rentelasten en soortgelijke kosten -150 -115

Som der financiële baten en lasten -150 -115

Resultaat 4.519 3.817

(11)

KASSTROOMOVERZICHT

2015 2014

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 4.669 3.932

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 1.921 1.921

1.921 1.921

Verandering in werkkapitaal:

Vorderingen 1.147 10.419

Kortlopende schulden (exclusief

banken) 4.611 -22.892

5.758 -12.473

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 12.348 -6.620

Interest -150 -115

-150 -115

Kasstroom uit operationele activiteiten 12.198 -6.735

Toename geldmiddelen 1 12.198 -6.735

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand per 1 januari 4.118 10.853

Mutatie boekjaar 12.198 -6.735

Stand per 31 december 16.316 4.118

(12)

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen per jaar luiden als volgt:

Inventaris : 33%

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

(13)

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.

Afschrijvingen

De afschrijving op de vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur.

Grondslagen van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kassstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening-courantschuld bij de bankier.

Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

(14)

TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:

Inventaris

Stand per 1 januari 2015

€

Aanschaffingswaarde 5.763

Cumulatieve afschrijvingen -3.842

Boekwaarden 1.921

Mutaties

Afschrijvingen materiële vaste activa -1.921

Saldo -1.921

Stand per 31 december 2015

Aanschaffingswaarde 5.763

Cumulatieve afschrijvingen -5.763

Boekwaarden -

1

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

31.12.2015 31.12.2014

€ €

Debiteuren

Debiteuren 1 1.098 2.869

Voorziening voor risico van oninbaarheid 1 -500 -500

2 598 2.369

In verband met het risico van oninbaarheid is een voorziening dubieus opgenomen.

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 1 4.198 3.528

(15)

31.12.2015 31.12.2014

€ €

Overige vorderingen en overlopende activa

Te ontvangen reclamebelasting 1 3.000 3.000

Diversen 1 550 596

2 3.550 3.596

Liquide middelen

Rabobank 1 16.316 4.118

EIGEN VERMOGEN

Kapitaal Stichting

€

Eigen vermogen per 1 januari 2015 4.984

Aandeel in het resultaat 4.519

Totaal mutatie vermogen 4.519

Eigen vermogen per 31 december 2015 9.503

KORTLOPENDE SCHULDEN

31.12.2015 31.12.2014

€ €

Overige schulden en overlopende passiva

Accountantskosten 1 791 874

Voorschot gemeente 1 5.000 5.000

Bestuurskosten 1 375 986

Kosten evenementen 1 545 -

Reclamekosten 1 242 -

Diversen 1 209 -

6 7.162 6.860

(16)

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING

2015 2014

€ €

Netto-omzet

Reclamebelasting 1 58.000 55.500

Bijdrage evenementen 1 765 2.491

Overige 1 - 105

3 58.765 58.096

De reclamebelasting is in 2015 als volgt opgebouwd:

Bruto reclamebelasting € 63.700 Perceptiekosten € 2.500 -/- Ambtelijke kosten € 3.200 -/- Netto reclamebelasting € 58.000

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris 1 1.921 1.921

Overige bedrijfskosten

Verkoopkosten 1 7.425 2.134

Algemene kosten 1 44.750 50.109

2 52.175 52.243

Verkoopkosten

Reclamekosten 1 7.138 1.347

Representatiekosten en relatiegeschenken 1 287 787

2 7.425 2.134

(17)

2015 2014

€ €

Algemene kosten

Accountantskosten 1 1.251 1.587

Advieskosten 1 - 416

Bestuurskosten 1 1.032 815

Centrum management 1 13.650 19.652

Contributies en abonnementen 1 513 744

Keurmerk Veilig Ondernemen (KVO) 1 1.450 -

Verzekeringen 1 104 -

Drukwerk 1 - 1.883

Website / huisstijl 1 1.736 -

Kleine aanschaffingen 1 40 2.527

Kosten Kerst 1 6.433 7.005

Kosten Sinterklaas 1 2.043 3.953

Kosten Nazomerfeestdag 1 7.426 5.332

Kosten Koningsdag 1 268 152

Kosten Lentefeest 1 - 75

Kosten Wijnproeverij 1 - 899

Kosten Roofvogelshow 1 585 -

Kosten Carnaval 1 1.390 -

Kosten Cup-Cake Kids 1 1.172 -

Kosten Fashion Parade 1 2.185 -

Niet verrekenbare omzetbelasting 1 284 315

Overige activiteiten 1 3.188 5.885

22 44.750 51.240

Doorberekende kosten nazomer- en koningsdag 1 - -567

Doorberekende kosten wijnproeverij 1 - -564

4 44.750 50.109

Som der financiële baten en lasten

Rentelasten en soortgelijke kosten

Bankrente en -kosten 1 150 115