lllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll Raadsvoorstel

Raadsvoorstel

Onderwerp Jaarrekening 2013 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Raadsvergadering 27 mei 2014

Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ

Registratienummer BW14.00340 Datum 14 mei 2014

Registratiecode lllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll Commissie 2

Auteur Marion van Waaijenburg Datum 16 april 2014

Status Openbaar B&W-vergadering 22 april 2014

Publicatiedatum 16 april 2014 Portefeuillehouder CF. van Eert Samenvatting

Op 25 maart j.1. is de jaarrekening 2013 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid ontvangen. Gezien het positieve resultaat wordt de gemeenteraad voorgesteld om in te stemmen met de vrijval van de bestemde reserves en dit uit te keren.

Besluit om

1. In te stemmen met de jaarrekening 2013 van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid;

2. In te stemmen met de vrijval van de bestemde reserve kwaliteit personeel veiligheidsregio's van C 181.000,- en uitkering van dit bedrag aan de deelnemende gemeenten;

3. In te stemmen met de volgende bestemmingsvoorstellen van het positieve resultaat van per saldo C 1.962.000

a. Het negatieve resultaat van het programma Regionale AmbulanceVoorziening (hierna: RAV) van C 431.000 als volgt te onttrekken aan de reserves voor aanvaardbare kosten:

b. C 47.000 uit de reserve aanvaardbare kosten van de Meldkamer AmbulanceDienst c. C 384.000 uit de reserve aanvaardbare kosten van de Regionale AmbulanceVoorziening

d. Het positieve resultaat na mutaties in reserves van het programma Crisis en Rampenbestrijding van C 2.393.000 als volgt in te zetten:

C 150.000 toe te voegen aan de algemene reserve Rampenbestrijding C 2.103.000 incidenteel uit te keren aan de gemeenten.

4. Niet in te stemmen met de volgende toevoegingen voor het vormen van nieuwe bestemde reserves:

a. C 75.000 voor piketkosten (crisis)communicatie b. C 65.000 voor extra inzet financieel personeel

5. Het voordeel 2013 van C 108.700,- ten gunste te brengen van het begrotingssaldo 2014;

6. In te stemmen met de (concept) zienswijze;

7. Het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio van deze zienswijze op de hoogte te brengen.

Inleiding

Krachtens artikel 34, lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid, ontvangt u de concept jaarrekening van 2013.

De Veiligheidsregio is opgericht op 1 januari 2004 en bestaat uit de Regionale Brandweer Gelderland-Zuid (RBGZ), de gemeenschappelijke Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gelderland-Zuid (GHOR) en de Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid (RAV). De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van hulpverlening en veiligheid op een aantal taken.

Beoogd effect

Een goedgekeurde en bestuurlijk vastgestelde jaarrekening verkrijgen.

Argumenten

1.1 Goedgekeurde accountverklaring.

De concept jaarstukken van de VRGZ zijn door de accountant gecontroleerd en de accountant heeft een

goedkeurende controleverklaring afgegeven voor getrouwheid en rechtmatigheid. Voor een gedetailleerde

analyse van het resultaat wordt verwezen naar het advies van de adviesfunctie. Het resultaat over 2013 laat een voordeel zien van C 1,962 miljoen. Dit resultaat bestaat uit een tekort op het programma RAV van C 431.000 en een voordeel op het programma crisis en rampenbestrijding van C 2.393.000. In de begroting werd uitgegaan van een resultaat van - C 200.000 en C 19.000 dus totaal een tekort van C 181.000. Al met al een verschil van C 2.143.000.

Resultaat 2013 C&R RAV Totaal

Bedragen xĉ 1.000

Begroting

Begroot voor bestemming 51 -200 -149

Toevoegingen/onttrekkingen reserves 0

Saldo begroot na winstbestemming 51 -200 -149 Jaarrekening

Realisatie voorbestemming 2.193 -431 1.762

Toevoegingen/onttrekkingen reserves 200 200

Saldo realisatie na (eerste) winstbestemming 2.393 -431 1.962

#

2.1 Geen bestemming daarom uitkeren gemeenten

Voor het saldo van de reserve kwaliteit personeel is geen bestemming meer. De Veiligheidsregio stelt voor dit bedrag van C 181.000 vrij te laten vallen en uit te keren aan de gemeenten.

3.1 Dekking bestemde reserves

Het programma ambulance laat een tekort zien van C 431.000 dit wordt gedekt uit de bestemde reserves.

Dit tekort is C 231.000 meer dan de begroting maar doordat het wordt betaald uit de reserve heeft dit geen effect.

Het programma C&R laat een voordeel zien van C 2.393.000; het voorstel is om C 150.000 toe te voegen aan de algemene reserve Rampenbestrijding en C 2.103.000 incidenteel uit te keren aan de gemeenten.

4.1 Geen vorming van nieuwe reserves

Vanuit het besluit van 12 december 2012 is besloten om C 65.000 beschikbaar te stellen voor inzet van financieel personeel en C 75.000 voor piketkosten crisiscommunicatie. In de jaarrekening wordt dit uitgelegd als de vorming van 2 nieuwe reserves. Naar onze mening moet het besluit gelezen worden als een geaccepteerd tekort ten laste van het begrotingssaldo. Omdat dit zal leiden tot een te hoge algemene reserve zal er C 140.000 meer beschikbaar zijn voor de deelnemende gemeenten.

5.1 Resultaatbestemming

De uitkering van C 181.000 en C 2.103.000 leidt tot een teruggave over 2013 van C 108.770,- voor Beuningen. Omdat deze informatie niet meer verwerkt kan worden in de jaarrekening komt deze ten goede aan het resultaat 2014. Bij integrale afweging kunnen besluiten worden genomen om dit resultaat te bestemmen.

De VRGZ heeft dit AB-besluit uitgelegd door het vormen van een bestemmingsreserve als onderdeel van het bestemmingsvoorstel. Echter, de adviesfunctie leest het AB-besluit als een toegestaan tekort voor de jaren 2013 en 2014 te dekken via het resultaat uit de algemene reserve. Het vormen van een bestemmingsreserve wordt dan overbodig geacht.

2

r

Risico's

Voor de vermogenspositie in relatie tot de risico's wordt verwezen naar de begroting 2015 van de Veiligheidsregio

In de jaarrekening is in de paragraaf weerstandsvermogen (Ş 4.2) uiteengezet welke risico's de VRGZ loopt en in bijlage 6.9 is een inventarisatie van risico's opgenomen. Hierbij is een inschatting gemaakt van de financiële gevolgen en de kans dat het risico op zal treden. Ingeschat wordt dat het risico maximaal C 9,7 miljoen bedraagt (eind '12: C 10,8 miljoen); verdeeld over RAV C 5,7 miljoen en C&R C 4 miljoen. Het gaat hier enerzijds om taken die door gemeenten en het Rijk (crisis en rampen) worden bekostigd en anderzijds om taken die door zorgverzekeringspremies (RAV) worden betaald. Daarom worden de risico's in principe gescheiden van elkaar beoordeeld.

Rekening houdend met de kans en maatregelen is het verwachte risicoprofiel in totaliteit ŝ 5,4 miljoen (conform vorig jaar). Vooruitlopend op de in 2014 uit te brengen nieuwe nota over reserves, risico's en weerstandscapaciteit geeft VRGZ aan een verdiepingstraject voor de risico-inventarisatie te zijn gestart. In de jaarrekening wordt echter nog voortgeborduurd op de oude methode. De uitkomst hiervan is nauwelijks veranderd ten opzichte van voorgaand jaar.

Ook de omvang van de algemene reserves is met C 5,5 miljoen, na verwerking van bestemmingsvoorstellen, nagenoeg ongewijzigd gebleven. Geconstateerd kan worden dat het weerstandsvermogen ruim voldoende is om de risico's op te vangen. Het weerstandsvermogen dekt 57

Zo van het maximale risico af, terwijl met het verwachte risico (rekening houdend met kans en maatregelen) zelfs ongeveer een 1-op-l verhouding bestaat. Wel is deze verhouding voor het programma RAV gunstiger dan voor het programma C&R.

Kanttekeningen

Met ingang van 2014 kunnen de gemeentes de door de Veiligheidsregio betaalde BTW niet meer compenseren. De Veiligheidsregio krijgt hiervoor een Brede Doeluitkering. Voor de jaren 2014 en 2015 krijgen de gemeente via een bijdrage uit de Algemene Reserve een compensatie.

F i n a n c i ë n

Het resultaat 2013 van C 108.700,- ten gunste te brengen van het begrotingssaldo 2014. Dit onder aftrek van het nog te betalen bedrag van C 5.004 als gevolg van de BTW correctie. Het voordeel van per saldo C 103.696 wordt meegenomen in de Zomernota 2014.

Tijdspad

De zienswijze van de gemeente Beuningen zal na behandeling in de gemeenteraad kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio, middels bijgevoegde conceptbrief.

Communicatie n.v.t.

Evaluatie n.v.t.

Bijlage

1. Routingformulier atl4001267 2. Jaarstukken 2013 VRGZ atl4001272

3. Advies Adviesfunctie Nijmegen Jaarrekening 2013 VRGZ atl4001274 4. Brief zienswijze Raad aan VRGZ UI14.02083

5. Nagekomen bijlage: beantwoording vragen uit de commissie FAZ d.d. 14 mei 2014.(UI14.02622)

3

Burgemeester en wethouders,

A.H.W.M. Koeken RA drs. C F . van Eert

secretaris burgemeester Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 27 mei 2014. s vastgestí

J de voorzitter (

De grif

4