Jaarverslaggeving 2016
Stichting Cosis
Stichting Cosis
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 2016
5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2016 1
5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2016 2
5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2016 3
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4-9
5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2016 10-17
5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 18
5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2016 19
5.1.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2016 20-29
5.1.9 Balans per 31 december 2016 30
5.1.10 Resultatenrekening over 2016 31
5.1.11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 32
5.1.12 Toelichting op de balans per 31 december 2016 33-35
5.1.13 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 36
5.1.14 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 37-38
5.2 Overige gegevens
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 39
5.2.5 Nevenvestigingen 39
5.2.6 Controleverklaring 40
Stichting Cosis
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Stichting Cosis
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-16 31-dec-15
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 64.803.490 65.069.576
Totaal vaste activa 64.803.490 65.069.576
Vlottende activa
Voorraden 2 151.865 172.211
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3 651.796 1.286.934
Debiteuren en overige vorderingen 4 18.135.241 15.017.909
Liquide middelen 5 79.766.383 75.129.404
Totaal vlottende activa 98.705.285 91.606.458
Totaal activa 163.508.775 156.676.034
Ref. 31-dec-16 31-dec-15
PASSIVA € €
Groepsvermogen 6
Kapitaal 66.741 66.741
Bestemmingsreserves 17.708.841 18.227.000
Bestemmingsfondsen 76.716.578 71.254.318
Algemene en overige reserves 959.901 956.540
Totaal groepsvermogen 95.452.061 90.504.599
Voorzieningen 7 15.495.435 17.699.865
Langlopende schulden 8 12.527.141 13.980.498
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 3 0 75.296
Overige kortlopende schulden 9 40.034.138 34.415.776
Totaal passiva 163.508.775 156.676.034
Stichting Cosis
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016
Ref. 2016 2015
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 11 189.881.807 186.132.650
Subsidies 12 4.234.689 4.508.441
Overige bedrijfsopbrengsten 13 2.571.790 2.129.771
Som der bedrijfsopbrengsten 196.688.286 192.770.862
Boekwaarde per 1 januari 2016
Personeelskosten 14 133.584.088 125.694.315
Afschrijvingen op materiële vaste activa 15 7.003.286 6.679.486
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 16 0 668.218
Overige bedrijfskosten 17 50.770.631 46.382.516
Som der bedrijfslasten 191.358.005 179.424.535
BEDRIJFSRESULTAAT 5.330.280 13.346.327
Financiële baten en lasten 18 -382.818 -344.593
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 4.947.462 13.001.734
Buitengewone baten 0 0
Buitengewone lasten 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 4.947.462 13.001.734
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Reserve aanvaadbare kosten 5.462.260 7.572.449
Bestemmingsreserve stelselwijziging zorglandschap 0 148.000
Stichting Cosis
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Ref. 2016 2015
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 5.330.280 13.346.327
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 7.767.881 9.436.328
- mutaties voorzieningen -2.204.430 -1.089.236
5.563.451 8.347.092
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden 20.346 10.100
- vorderingen -3.268.654 -14.272.594
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot 559.842 2.834.666
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 5.303.404 1.758.754
2.614.938 -9.669.074
13.508.669 12.024.345
Ontvangen interest 321.662 360.040
Betaalde interest -568.903 -704.473
-247.241 -344.433
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 13.261.428 11.679.912
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -7.598.080 -9.271.798
Desinvesteringen materiële vaste activa 96.286 691.500
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -7.501.794 -8.580.298
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 0
Aflossing langlopende schulden -1.122.655 -1.594.215
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.122.655 -1.594.215
Stand per 31 december 2016 4.636.979 1.505.399
Stand geldmiddelen per 1 januari 75.129.404 73.624.005
Stand geldmiddelen per 31 december 79.766.384 75.129.404
Mutatie geldmiddelen 4.636.979 1.505.399
Toelichting:
Stichting Cosis
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Verslaggevingsperiode
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Vergelijking met voorgaand jaar
Stichting Kassei en Stichting Huize Bartje zijn opgegaan in Stichting NOVO, derhalve niet meer separaat in de consolidatie.
Verwerking overheveling personeel naar Stichting Cosis
Per 1 januari 2016 is het personeel van de staf en ondersteunende diensten van Stichting NOVO en Stichting Promens Care overgeheveld naar Stichting Cosis. De balansposities inzake personele verplichtingen, voortkomend uit deze overheveling zijn verwerkt als mutatie in het boekjaar 2016. De verrekening van deze posities heeft via het rekening courant plaatsgevonden.
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijkende cijfers
Gebruik van schattingen
Consolidatie
De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat de Raad van Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Cosis zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop overwegende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd.
De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolidatie.
Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de Groep zijn gerealiseerd.
Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering.
Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep.
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Cosis.
In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen die tot de groep behoren.
Stichting Cosis heeft 100% zeggenschap over deze stichtingen. Dit betreft de volgende stichtingen:
- Stichting NOVO - Stichting Promens Care
De belangrijkste activiteiten zijn het verbinden van zorginstellingen, het waarborgen van de continuïteit van zorg en het creëren van scholing- en loopbaanmogelijkheden voor instellingen en haar medewerkers die zorg verlenen aan mensen met een verstandelijke beperking en aan mensen die aangewezen zijn op de geestelijke gezondheidzorg.
Stichting Cosis, Stichting NOVO en Stichting Promens Care hebben dezelfde Raad van Bestuur en Raad van Toezicht. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Cosis.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Stichting Cosis is statutair gevestigd te Groningen en feitelijk te Assen, Lauwers 17, ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 56859473.
De grondslagen van enkelvoudige jaarrekening van Stichting Cosis wijken niet af van de geconsolideerde grondslagen.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2016, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2016.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen
Verbonden rechtspersonen
Grondslagen WNT
Leasing (Operational lease)
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva
Materiële vaste activa
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Stichting Cosis heeft de volgende verbonden stichtingen:
- Stichting NOVO;
- Stichting Promens Care.
Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de verkrijgingsprijs.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Bij Stichting Cosis kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft Stichting Cosis zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting.
Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Stichting Cosis zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf.
Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Bedrijfsgebouwen : 0 - 10 %.
• Machines en installaties : 5 %.
• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %.
Stichting Cosis beschikt niet over materiële vaste activa waarvan zij krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft.
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de opbrengstwaarde of de bedrijfswaarde zijnde de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Aardbevingen
Voorraden
Financiële instrumenten
Vorderingen
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
In deze risicogebieden is schade aan vastgoed waarneembaar en zijn herstelwerkzaamheden aan het vastgoed uitgevoerd. Op dit moment zijn er geen indicaties dat rekening moet worden gehouden met een mogelijke aanvullende impairment vanwege aardbevingsschade.
In de balans is vastgoed opgenomen voor een bedrag van € 48,6 miljoen, waarvan € 20,8 miljoen van Stichting NOVO. Vastgoedeigenaren in de Provincie Groningen, in het bijzonder Oost-Groningen en in gedeelten van de stad Groningen, worden geconfronteerd met mogelijke schade aan het vastgoed als gevolg van aardbevingen door de gaswinning door de NAM.
Stichting NOVO heeft vastgoed in het benoemde risicogebied waar aardbevingen optreden. Deze risicogebieden zijn de gemeenten Delfzijl, Appingedam, Groningen, Eemsmond, Slochteren, Loppersum, Winsum, Bedum en Ten Boer.
In de gemeenten Delfzijl, Appingedam, Groningen en Eemsmond heeft NOVO eigendomspanden.
Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.
Voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode onder aftrek van een eventuele voorziening voor incourantheid of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten.
De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten.
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde van de tegenprestatie. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (waarde) Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De verwachte oninbaarheid is per individuele vordering bepaald.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening- courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde
disconteringsvoet is 1,5 %. (voorgaand jaar 2 - 2,5%)
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De rentemutatie van voorzieningen
gewaardeerd tegen contante waarde is verantwoord als dotatie aan de voorziening.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorziening groot onderhoud
Voorziening jubileumverplichtingen
Voorziening levensfasebudget
Voorziening langdurig zieken
Voorziening herpositionering vastgoed
- Volume zorgprestaties op het niveau van de begroting 2017;
- Invoering vergoeding normatieve huisvestingscomponent volgens overgangsperiode 2012-2018;
- Vervallen van een deel van de verblijfscapaciteit GGZ-C;
- Volume- en tariefsdruk in het sociaal domein (Wmo en Jeugdwet).
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de
overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst (eenmalig) uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de Cao-bepalingen (GHZ en GGZ 2016), blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd of pensioenleeftijd.
Stichting Cosis is voor de ziektewet eigen risicodrager en is in dit kader verplicht om gedurende twee jaren het salaris van een zieke medewerker door te betalen. Voor op balansdatum langdurig zieke medewerkers is een voorziening gevormd voor deze doorbetalingsverplichting op basis van contante waarde.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Stichting Promens Care beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Voor de risico’s die als gevolg hiervan zijn ontstaan ten aanzien van de dekking van de kapitaallasten voor huurlocaties is in de jaarrekening 2011 een voorziening gevormd. Sindsdien heeft jaarlijkse herijking van de voorziening plaatsgevonden. Voor de herijking van 2016 is ten aanzien van de dekking voor kapitaallasten uitgegaan van een worst-case scenario met de volgende uitgangspunten:
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Dit is meestal de nominale waarde.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde), zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden.
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, verwachte salarisstijgingen, blijfkans en leeftijd.
Per individuele voorziening volgt hieronder een toelichting van de grondslagen voor waardering.
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Opbrengsten
Opbrengsten Sociaal domein
Personele kosten
Pensioenen
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Financiële baten en lasten
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.
Daarnaast is er gestreefd naar een finale afrekening resp. landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waar een contracteringsrelatie mee heeft op basis van het landelijke accountantsprotocol iSociaaldomein. Dit is niet altijd conform de contractafspraken met de gemeenten. Dit kan ertoe leiden dat de verantwoorde omzet ter discussie kan worden gesteld.
Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald.
Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Bij het bepalen van de Wmo-omzet en Jeugdwet-omzet heeft Stichting Promens Care de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals bovenstaande opgenomen. Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van de toenmalige AWBZ en ZVW zorg overgeheveld van de zorgkantoren respectievelijk de zorgverzekeraars naar de gemeenten (‘decentralisatie’).
Als gevolg van deze decentralisatie en de inrichting van het administratieve proces gedurende 2015 en tot op heden is er voor 2016 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's in deze omzet van instellingen, die naar beste weten zijn geschat door de Raad van Bestuur van Stichting Cosis en verwerkt in de jaarrekening, maar die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit dat per gemeente andere producten zijn afgesproken en separate voorwaarden gelden (tijdige aanwezigheid van een geldige beschikking, woonplaatsbeginsel, feitelijke zorglevering, retourberichten iWmo e.d.).
De wijze waarop de individuele gemeenten overgaan tot afwikkeling en vaststelling is op dit moment nog niet bekend, echter de Raad van Bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst op het resterende inherente risico terzake dat kan leiden tot nagekomen financiële effecten in 2017 of later.
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De Stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Cosis. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Cosis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In april 2017 bedroeg de dekkingsgraad 92,8%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 128%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Cosis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Cosis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
jaarrekening van Stichting Cosis worden verantwoord. Hierbij is de keuze gemaakt om het onderscheid te maken tussen Stichting Cosis, Stichting Promens Care en Stichting NOVO.
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
5.1.4.6 Financiële instrumenten en risicobeheersing
Liquiditeitsrisico
De segmentering is bepaald op basis van de verschillende activiteiten die in de geconsolideerde
Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord.
Onder de investeringen in materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2016 geldmiddelen zijn opgeofferd.
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.
Daarnaast beschikken Stichting NOVO en Stichting Promens Care over totaal € 6.200.000 aan kredietruimte bij ABN AMRO N.V..
Marktrisico
De Stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Novo risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente.
De stichting bewaakt de liquiditeitspositie. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft, zodat de stichting steeds binnen de gestelde lening convenanten kan blijven voldoen.
Er is geen sprake van valutarisico aangezien Stichting Novo enkel werkzaam is binnen Nederland. Er is tevens geen sprake van een prijsrisico.
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
1. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 48.618.659 48.823.675
Machines en installaties 482.404 525.000
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 14.316.199 14.574.701 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 1.386.228 1.146.201
Totaal materiële vaste activa 64.803.490 65.069.577
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015
€ €
Boekwaarde per 1 januari 65.069.576 65.928.551
Bij: investeringen 8.691.281 9.268.625
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 7.003.286 6.679.486
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 668.218
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 1.954.081 2.779.896
Boekwaarde per 31 december 64.803.490 65.069.576
Toelichting:
2. Voorraden
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Dagbesteding locaties 151.865 172.211
Totaal voorraden 151.865 172.211
Toelichting:
Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.
Niet alle vaste activa zijn als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting van de langlopende leningen, bijlage 5.1.7.
Op de voorraden is pandrecht gevestigd als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden.
Op de voorraden is geen voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht (2015: nihil).
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz
t/m 2013 2014 2015 2016 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 0 701.976 509.662 1.211.638
Financieringsverschil boekjaar 651.796 651.796
Correcties voorgaande jaren 0 -99 5.456 5.357
Betalingen/ontvangsten 0 -701.877 -515.118 -1.216.995
Subtotaal mutatie boekjaar 0 -701.976 -509.662 651.796 -559.842
Saldo per 31 december 0 0 0 651.796 651.796
Stadium van vaststelling (per erkenning):
GGZ Drenthe 300-1418 c c c -
VG Drenthe 300-1419 c c c a
VG Groningen 300-1420 c c c -
GGZ Groningen 300-1421 c c - -
VG Groningen 300-0300 c c c a
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
31-dec-16 31-dec-15
€ €
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 651.796 1.286.934
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 75.296
651.796 1.211.638
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2016 2015
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 138.079.991 134.523.302
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 137.428.195 134.013.640
Totaal financieringsverschil 651.796 509.662
Toelichting:
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
4. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Vorderingen op debiteuren 15.448.898 12.719.874
Voorziening debiteuren -139.296 -184.455
15.309.602 12.535.419 Overige vorderingen:
Vrienden van Promens Care 10.108 782
Leningen personeel 16.751 86.664
Vooruitbetaalde bedragen:
Overlopende posten 0 96.333
IPKC 0 2.247
Nog te ontvangen bedragen:
BTW 0 109.014
Overige overlopende activa:
Gemeente Assen - subsidieregeling MO 0 12.623
Subsidie extramurale behandeling 1.419 82.441
Subsidieregelingen Wlz 421.383 276.875
Overige 2.375.978 1.815.511
Totaal debiteuren en overige vorderingen 18.135.241 15.017.909
Toelichting:
5. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Bankrekeningen 79.647.743 74.946.285
Kassen 118.640 183.119
Totaal liquide middelen 79.766.383 75.129.404
Toelichting:
De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
In de liquide middelen zijn deposito's tot een bedrag van € 15.000.000 begrepen, met 31 dagen wachttijd en een deposito van € 21.000.000 waarvan € 8.000.000 na drie maanden opneembaar is.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 139.296 (2015: € 184.455).
In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van € 0,4 miljoen (2015: € 0,7 miljoen) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.
Er staat een bedrag van € 116.748 niet ter vrije beschikking wegens afgegeven bankgaranties. De looptijd van de bankgaranties is
gekoppeld aan de huurperiode.
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
6. Groepsvermogen
Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Kapitaal 66.741 66.741
Bestemmingsreserves 17.708.841 18.227.000
Bestemmingsfondsen 76.716.578 71.254.318
Algemene en overige reserves 959.901 956.540
Totaal groepsvermogen 95.452.061 90.504.599
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016
€ € € €
Kapitaal 66.741 0 0 66.741
Totaal kapitaal 66.741 0 0 66.741
Bestemmingsreserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016
€ € € €
Bestemmingsreserves:
Egalisatie afschrijvingen 1.756.000 0 0 1.756.000
Inventaris 2.445.000 0 0 2.445.000
Innovatie Zorg- en Dienstverleningsaanbod 1.300.000 0 0 1.300.000
Stelselwijziging zorglandschap 7.490.000 0 0 7.490.000
Versterken en transformeren organisatie 5.236.000 -518.159 0 4.717.841
Totaal bestemmingsreserves 18.227.000 -518.159 0 17.708.841
Bestemmingsfondsen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016
€ € € €
Bestemmingsfondsen:
Reserve aanvaardbare kosten 71.254.318 5.462.260 0 76.716.578
Totaal bestemmingsfondsen 71.254.318 5.462.260 0 76.716.578
Algemene en overige reserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 bestemming mutaties 31-dec-2016
€ € € €
Algemene reserves:
NOVO legaat 55.000 0 0 55.000
Stg. Kassei 81.670 0 0 81.670
Promens Care 819.870 3.361 0 823.231
Overige reserves:
Totaal algemene en overige reserves 956.540 3.361 0 959.901
Toelichting:
De algemene reserves zijn ontstaan bij de vorming van de rechtspersonen, bij de rechtsvoorgangers van Promens Care en door
ontvangst van een legaat in het verre verleden door de Stichting NOVO.
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
31-dec-2016 31-dec-2015
€ €
Geconsolideerd nettoresultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 4.947.462 13.001.734
Totaalresultaat van de instelling 4.947.462 13.001.734
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
7. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2016 31-dec-2016
€ € € € €
Voorziening jubileum 2.306.297 405.776 75.108 0 2.636.965
Voorziening onderhoud 4.637.510 1.087.581 195.789 0 5.529.302
Voorziening levensfase 4.718.417 181.536 162.211 488.614 4.249.129
Voorziening langdurig zieken 535.571 398.561 0 495.814 438.318
Voorziening herpositionering vastgoed 5.502.070 0 0 2.860.349 2.641.721
Totaal voorzieningen 17.699.865 2.073.454 433.108 3.844.777 15.495.435
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-dec-2016
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.052.221
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 12.446.214
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 3.425.778
8. Langlopende leningen
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Schulden aan banken 12.527.141 13.980.498
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 12.527.141 13.980.498
Het verloop is als volgt weer te geven: 2016 2015
€ €
Stand per 1 januari 15.103.153 16.733.673
Bij: nieuwe leningen 0 0
Af: aflossingen 1.122.655 1.630.520
Stand per 31 december 13.980.498 15.103.153
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.453.357 1.122.655
Stand langlopende schulden per 31 december 12.527.141 13.980.498
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.453.357 1.122.655 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 12.527.141 13.980.498
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 9.385.753 10.211.027
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.
De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
Pagina 15
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Toelichting:
9. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Schulden aan banken 0 0
Crediteuren 5.824.730 3.262.378
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.453.357 1.122.655
Belastingen en sociale premies 5.476.352 5.519.088
Schulden terzake pensioenen 1.358.547 2.100.765
Nog te betalen salarissen 469.914 532.428
Vakantiegeld 3.976.025 3.569.222
Overige schulden:
BTW 3.410 40.298
Nog te betalen kosten:
Rente 177.578 195.828
Reservering vakantie&PBL-uren 6.919.535 6.678.257
Overige schulden 448.472 569.602
Nog te verrekenen met bewoners 26.800 33.635
Overige overlopende passiva:
Vooruit gefactureerde WMO 0 175.537
Overlopende posten 13.899.418 10.616.083
Totaal overige kortlopende schulden 40.034.138 34.415.776
Toelichting:
Alle kortlopende verplichtingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar, behalve de gereserveerde uren PBL.
De kredietfaciliteit in rekening-courant bij de ABN Amro Bank N.V. bedraagt per 31 december 2016 € 6.200.000 (2015: € 6.200.000).
De verstrekte zekerheden gelden tevens voor een deel van de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant (€ 5.000.000) bij de ABN Bank en luiden als volgt:
• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;
• pandrecht op de vorderingen;
• pandrecht op de machines en installaties.
Stichting Cosis heeft op basis van het genoemde standpunt en de beschikbare informatie een schatting gemaakt van de verwachte nabetaling, die heeft geleid tot de gevormde reservering van € 1,7 miljoen. Belangrijkste uitgangspunten voor deze resevering betreffen de gehanteerde periode van 17 maart 2010 tot en met 30 juni 2015 ( voor medewerkers onder GGZ cao) en 17 maart Vestiging hypotheekrecht Waarborgfonds voor de Zorgsector:
Het waarborgfonds voor de Zorgsector heeft gebruik gemaakt van haar recht tot de vestiging van een recht van Hypotheek en een pandrecht, tot zekerheid voor de voldoening van de huidige en toekomstige door haar verstrekte borgstellingen. Dit is in mei 2016 geëffectueerd.
Voor de groepsmaatschappijen van Stichting Cosis is het recht van eerste hypotheek verleend tot een bedrag van € 12,6 miljoen, met rente en begrote kosten tezamen € 17,6 miljoen.
De boekwaarde van de leningen benadert de reële waarde.
In april 2017 heeft het Coziek ( onderdeel van de NBA) een besluit genomen rondom het risico van de nabetaling ORT over
velofuren genoten in het verleden. Mede op basis van recente jurisprudentie ( veelal in voordeel van werknemer ) en de
ontwikkelingen in de cao onderhandelingen van de GGZ heeft het Coziek het standpunt ingenomen dat een voorziening voor de
verwachte nabetaling ORT over verlofuren moet worden gevormd. In ditzelfde besluit is aangegeven dat sprake is van individuele
casussen, waarbij geen landelijke richtlijn kan worden gevormd.
Stichting Cosis
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
10. Niet in de balans opgenomen regelingen
Operational lease
Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operational leases als volgt te specificeren:
Looptijd tot 1 jaar 45.742
Looptijd van 1 jaar tot 5 jaar 50.301
96.043 Huren
Op balansdatum heeft Stichting Cosis uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen.
Tevens is aangegeven wat de looptijd van de verplichtingen is.
Contracten tot 1 jaar 12.850.480
Contracten van 1 tot 5 jaar 24.112.342
Contracten langer dan 5 jaar 28.445.418
65.408.240 Obligoverplichting Waarborgfonds voor de Zorgsector
Stichting Cosis heeft voor opgenomen leningen, met een restschuld ultimo 2016 van in totaal € 9.555.212 borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting Cosis onverhoopt niet meer
in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen.
Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting Cosis worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. Dit bedraagt per ultimo 2016 € 286.656.
Garanties
Door de ABN AMRO bank zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 24.01.54.932.
Het gaat hierbij om de volgende huurpanden:
Friesestraat 64 Coevorden 8.709
Norgerweg 2d Roden 24.802
33.511 Door de Rabobank Noord-Drenthe zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr. 1528.85.412, 1472.664.752 en 1541.66.197
Het gaat hierbij om de volgende huurpanden:
Weerdingerstraat 84 Emmen 14.302
Ripperdalaan 7 Groningen 2.665
Angelsloërdijk 29E Emmen 16.192
Noordbargerstraat 37 Emmen 11.115
Eekhorstweg 4 Meppel 25.363
Houtweg 101 Emmen 5.600
75.237 Ten behoeve van twee overige huurpanden bestaat er eind 2016 een bankgarantie.
Driemolenslaan 88 Muntendam Muntendam 6.000
Lijzijde 12 Groningen Groningen 2.000
8.000
Fiscale eenheid:
Stichting Cosis maakt per 1 juli 2015 onderdeel uit van een fiscale eenheid omzetbelasting met Stichting NOVO en Stichting
Promens Care en is uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de fiscale eenheid. Ultimo 2016 bedraagt
de schuld van de fiscale eenheid totaal € 3.410.
Stichting Cosis
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in
middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2016
- aanschafwaarde 93.971.999 1.273.000 29.741.255 1.146.201 0 126.132.455
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 45.148.327 748.000 15.166.552 0 0 61.062.879
Boekwaarde per 1 januari 2016 48.823.672 525.000 14.574.703 1.146.201 0 65.069.576
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 3.837.401 2.154 3.518.498 1.333.228 0 8.691.281
- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 3.516.051 44.750 3.442.485 0 0 7.003.286
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 2.054.498 221.382 2.032.254 0 0 4.308.134
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 2.054.498 221.382 2.032.254 0 0 4.308.134
- desinvesteringen
aanschafwaarde 1.121.510 0 809.087 1.093.201 0 3.023.798
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 595.147 0 474.570 0 0 1.069.717
per saldo 526.363 0 334.517 1.093.201 0 1.954.081
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -205.013 -42.596 -258.504 240.027 0 -266.086
Stand per 31 december 2016
- aanschafwaarde 94.633.392 1.053.772 30.418.412 1.386.228 0 127.491.804
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 46.014.733 571.368 16.102.213 0 0 62.688.314
Boekwaarde per 31 december 2016 48.618.659 482.404 14.316.199 1.386.228 0 64.803.490
Afschrijvingspercentage 0 - 10% 5% 10 - 20% 0%
