1
Advies
Begroting 2015
Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking Afvalverwerking Regio
Nijmegen (MARN)
Gemeente Nijmegen
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Peggy van Gemert RA/AA
April 2014
2
Inhoud
1. Inleiding ... 3
2. Advies ... 4
3. Algemeen ... 5
4. Bevindingen en conclusies ... 6
5. Weerstandsvermogen en risico’s ... 7
3
1. Inleiding
De gemeenten in de Regio Nijmegen hebben besloten dat vanaf 1 juli 2005 de begroting- en
verantwoordingsproducten van een aantal gemeenschappelijke regelingen worden beoordeeld door de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen. Op verzoek van de regiogemeenten is de
Adviesfunctie gepositioneerd bij de afdeling Financiën van de Gemeente Nijmegen. De adviesfunctie adviseert primair de deelnemende gemeenten en in het verlengde hiervan het Algemeen Bestuur. De begrotingen en jaarrekeningen van de GR’en worden beoordeeld aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN).
Op 7 april 2014 hebben wij onze bevindingen besproken met de heer Schulkes van de GR MARN.
We wijzen de deelnemende gemeenten er op dat u wordt verzocht de zienswijzen de begroting 2015 van de MARN voor 19 juni 2014 aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de MARN mee te delen. Door vaststelling van de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen 2015 hebben de deelnemende gemeenten unaniem met deze planning ingestemd.
4
2. Advies
Op grond van de voorliggende begroting 2015 en meerjarenbegroting 2016-2018 van de MARN adviseren wij de deelnemende gemeenten om:
A. In te stemmen met de begroting 2015 van de begroting van de GR MARN en de meerjarenraming 2016-2018 voor kennisgeving aan te nemen.
5
3. Algemeen
Op 28 november 2013 heeft het AB van de GR MARN de toekomstvisie van de MARN vastgesteld. In de toekomstvisie zijn deze taken en bevoegdheden vertaald naar 3 programma’s:
Het programma Bestuur welke zorgt voor de formele zaken zoals het voorbereiden van AB en DB vergaderingen, administratie voeren, begroting maken, jaarrekening opmaken en laten controleren.
(kosten € 74.500)
Het programma afvalverwerking gaat over het aandeelhouderschap in de ARN BV, contractpartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen, eigenaar/ verhuurder van de gronden waarop de installatie en de stortlocatie van de ARN BV staan en verstrekker van leningen en garanties aan ARN BV.(opbrengst € 633.000)
Het programma netwerkondersteuning waarin een bedrag als vergoeding voor de taakoverdracht regionale coördinatie handhaving aan de ODRN is opgenomen (€ 50.000) en een projectenbudget zijn opgenomen en (kosten € 100.000)
Bij de toekomstvisie is het uitgangspunt dat de GR als juridische entiteit moet blijven bestaan.
Daarbij zijn de taken die opgenomen zijn in het programma bestuur en het programma
afvalverwerking te beschouwen als verplicht uit te voeren taken. De netwerkondersteuning is vrije keuze. Wanneer bedrijfseconomisch bezien wordt of dit een logische keuze is, dan zijn hier een aantal kanttekeningen bij te plaatsen. Deze overwegingen hebben bij de begrotingsvaststelling 2014 niet geleid tot een afwijkende keus, zodat ook in de begroting 2015 een raming is opgenomen voor netwerkondersteuning.
6
4. Bevindingen en conclusies
1. In de begroting wordt een voordelig saldo geraamd van € 398.967. Indien de nota weerstandsvermogen overeenkomstig voorstel wordt vastgesteld, is dit bedrag geheel bestemd om uit te keren aan de deelnemende gemeenten (ten tijde van de rekening 2015)
2. Verder is een bedrag van € 50.000 ten behoeve van regionale handhaving opgenomen, welke niet door de MARN maar door de ODRN zal worden uitgevoerd. Bedrag is dus een door te betalen bedrag.
3. De indexering van de huren en pachten wordt (voor een beperkt deel van de totale som) volgens CBS normering bepaald. Er is echter een zeer geringe stijging geraamd. (werkelijk 2013 € 674.794, geraamd 2014 € 675.000, geraamd 2015 e.v. jaren € 675.000)
4. Er zijn nog personele verplichtingen in de MARN geraamd. Wanneer een passende functie wordt gevonden voor de betreffende functionaris, dan valt ook de raming vrij ten gunste van het resultaat.
5. Bij de beoordeling vermogenspositie is er van uit gegaan dat de notitie weerstandsvermogen en de daar in benoemde consequenties wordt vastgesteld. Hiermee rekening houdend heeft de MARN alleen nog de bestemmingsreserve van ruim € 350.000 nog tot haar beschikking.
Besluitvorming over deze reserve vindt plaats ten tijde van de omzetting/ aflossing van de lening o/g.
6. De garantstelling voor de leningen van de ARN lopen in 2015 af. De laatste leningen
waarvoor de MARN, en dus de deelnemers, garant staan, worden in 2015 afgelost. Het risico wat met deze garantstelling samenhangt wordt als minimaal ingeschat. Op pagina 7 van de begroting is een overzicht opgenomen van de openstaande verplichtingen. Deze verplichting is eind 2015 nihil.
7
5. Weerstandsvermogen en risico’s
Het eigen Vermogen (EV) van de MARN blijft op € 353.781 staan wanneer conform de voorgestelde notitie weerstandsvermogen de jaarresultaten aan gemeenten worden uitgekeerd en ook de algemene reserve wordt uitgekeerd. De bestemmingsreserve zal nader bezien worden op moment dat de langlopende lening omgezet of (deels) afgelost wordt.
Bijzonderheid die in de aanbiedingsbrief bij jaarrekening 2013 is opgenomen is een dividenduitkering ARN BV. Deze dividenduitkering is nog niet in de begrotingscijfers verwerkt, maar zal ook volgends voorstel direct doorbetaald worden aan de deelnmende gemeenten. Het gaat naar verwachting om een uitkering over 2012 in 2014 ter grootte van € 265.000
Eigen vermogen van de MARN In euro’s
31-12-2013 Algemene Reserve 100.000
Bestemmingsreserves 353.781
Te bestemmen resultaat 292.161
Totaal eind 2012 745.942
Verwacht resultaat 2014 338.317
Verwacht resultaat 2015 398.967
Sub-totaal
Uitkeringen aan gemeenten 2013 Uitkering aan gemeenten 2014 Uitkering op grond van notitie Uitkering aan gemeenten 2015
1.483.226 -292.161 -338.317 -100.000 -398.967 In 2016 -2018 wordt een jaarlijks resultaat van ca € 400.000 begroot en
wordt ook uitgekeerd aan gemeenten
353.781
