1
Advies
Begroting 2015
Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst
Regio Nijmegen
Gemeente Nijmegen
Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen Peggy van Gemert RA/AA
April 2014
2
Inhoud
1. Inleiding ... 3
2. Advies ... 4
3. Algemeen ... 5
4. Bevindingen ... 6
4.1 Algemeen en toepassing BRN ... 6
4.2 Begroting 2015 en meerjarenbegroting 2016-2018 ... 6
4.3. Weerstandsvermogen ... 8
3
1. Inleiding
De gemeenten in de Regio Nijmegen hebben besloten dat de begroting- en
verantwoordingsproducten van de omgevingsdienst Regio Nijmegen worden beoordeeld door de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen (GR). De adviesfunctie adviseert primair de
deelnemende gemeenten en in het verlengde hiervan het Algemeen Bestuur (AB). De begrotingen en jaarrekeningen van de GR worden getoetst aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN).
Daarnaast worden de financiële meerjarenposities en de risico´s van de GR beoordeeld.
Beleidsmatige voornemens c.q. verantwoordingen worden getoetst, voor zover deze financiële consequenties hebben.
Deze notitie bevat een beoordeling van de bij de deelnemende gemeenten en Provincie voorgelegde Begroting 2015 van de GR ODRN.
De ODRN is opgericht op 7 november 2012 en is met ingang van 1 april 2013 operationeel geworden.
De begroting is opgesteld door het Dagelijks Bestuur van de ODRN en voorgelegd aan de gemeentebesturen voor het geven van een zienswijze.
Het AB stelt in haar vergadering van 26 juni 2014 de begroting 2015 vast. Gemeenten en provincie worden verzocht voor 24 juni een zienswijze bij de begroting 2015 te geven.
Dit advies is besproken met de heer Peters, controller van de ODRN op 9 en 14 april 2014 en afgestemd met de directeur de heer Bouman.
4
2. Advies
Gezien de voorliggende begroting, adviseren wij de deelnemende gemeenten en in het verlengde hiervan het AB van de ODRN om
1. In te stemmen met de begroting 2015
2. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2016-2018
5
3. Algemeen
Deze begroting is overeenkomstig afspraken nog opgesteld als inputbegroting (welke middelen zijn beschikbaar?) In 2015 zal geëxperimenteerd worden met de productencatalogus teneinde in 2016 de inputbegroting om te kunnen bouwen naar een outputbegroting (kostprijs per prestatie/product) De voorliggende begroting 2015-2019 is gebaseerd op de begroting 2014 en nadere besluitvorming over de begroting 2014.
Voor het opstellen van de begroting waren wel ervaringscijfers beschikbaar, maar dat gaat slechts over een gedeelte van een jaar aangezien de ODRN per 1 april 2013 is gestart. Ervaringscijfers 2014 waren evenmin voorhanden. Aangezien de ODRN zich keurig aan de wettelijke termijnen van begrotingssamenstelling wenst te houden, moet tegelijkertijd geconstateerd worden dat als gevolg van vroeg in het jaar moeten begroten, onderbouwing van de begrotingscijfers vrij zacht is.
De begroting 2015 is getoetst aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN).
In het eerste hoofdstuk van de begroting wordt kernachtig uitgelegd welke ontwikkelingen effect hebben op de begroting 2015. Voor een toelichting wordt dan ook verwezen naar pagina 3 tot en met 7.
Een aantal bijzonderheden worden hieronder kort vermeld:
-De herindeling van de gemeenten Millingen aan de Rijn, Ubbergen en Groesbeek (de MUG gemeenten) is een feit per 1 januari 2015. De wens is geuit om de bouwtaken binnen de ODRN onder te brengen. Met de financiële consequenties is in de begroting nog geen rekening gehouden.
-De integratie uitkering VTH taken welke overgeheveld zijn van provinciefonds naar gemeentefonds per 2014 is wel in de begroting opgenomen. Dit betekent eenzelfde verlaging van de provinciale bijdrage ten opzichte van een verhoging van de bijdragen door gemeenten, welke hiervoor een bedrag in het gemeentefonds hebben gekregen. De opgenomen bedragen zijn overeenkomstig de decembercirculaire 2013 van het Gemeentefonds.
-De gemeente Nijmegen ziet zich geconfronteerd met een aantal ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving waardoor er besparingen gerealiseerd moeten worden. De ODRN en Nijmegen zijn in overleg om te bezien wat de ODRN hierin kan betekenen, zonder de basisafspraken die binnen de GR zijn gemaakt, geweld aan te doen. De gewenste besparing is wel vermeld in de begroting van de ODRN (pagina 5) maar is niet verwerkt in de begroting.
-De ODRN heeft in de begroting kengetallen opgenomen waarin prestatie indicatoren zijn
opgenomen waaraan de ODRN zich conformeert. De kengetallen zijn in de DVO’s met gemeenten opgenomen.
6
4. Bevindingen
4.1 Algemeen en toepassing BRN
In de BRN 2015 is de planning opgenomen voor behandeling van de begroting ODRN. Ten aanzien van de indexering is in de BRN een algemene index van 1,0% opgenomen. In dit percentage is een nacalculatie voorgaande jaren opgenomen. Aangezien de ODRN in 2014 een percentage op realiteitswaarde heeft toegepast, wordt het niet correct geacht om voor de ODRN eveneens een indexering van 1% toe te passen. Uiteindelijk is in de BRN 2015 de volgende zinsnede opgenomen:
“De ODRN kan een percentage van 1,46% toepassen met dien verstande dat 0,46% gelezen wordt als nacalculatie 2014 en voor 2015 de ODRN meedoet met toepassing van het percentage van 1%. Op die wijze is de ODRN weer aangehaakt bij de algemene regelgeving”.
Deelnemende gemeenten hebben hiermee ingestemd, behoudens de gemeenten Beuningen en Heumen.
Beoordeling van de begroting is gebaseerd op toepassing van indexering van 1,46%.
4.2 Begroting 2015 en meerjarenbegroting 2016-2018
Onderstaand is een vergelijking gemaakt tussen de meerjarencijfers uit de begroting 2014 en de cijfers uit de meerjarenbegroting 2015 voor wat betreft de lasten. Daaronder is de dekking door bijdragen bovenregionaal, gemeenten en provincie aangegeven met het verloop van bijdrage 2015 uit de begroting 2014 naar bijdragen 2015 uit de voorliggende begroting.
In de begroting is vanaf pagina 26 ook een toelichting per post opgenomen, Onderstaand is e.e.a.
beknopt weergegeven.
Teneinde de vergelijkbaarheid tussen de jaarschijf 2015 uit de begroting 2014 en de begroting 2015 te vereenvoudigen, is de raming ten aanzien van de vergoeding gastheerschap op eenzelfde wijze opgenomen.
De gastheercompensatie was in de begroting 2014 nog opgenomen aan de lastenkant als kosten piofah budget en korting in verband met gastheercompensatie. Met het bedrag van de
gastheercompensatie werden de bijdragen ook verlaagd. Aangezien deze constructie nogal wat onduidelijkheden met zich meebracht, is ingaande 2015 (en tevens laatste jaar) de uitkering aan gemeenten als last opgenomen.
7 LASTEN
Uit begroting 2014 2015 2016 2017 2018
Salariskosten (Incl inhuur) 8.075.000 8.075.000 8.075.000 8.075.000 Piofah gastheer 1.215.000 1.215.000 1.215.000 1.215.000
Piofah budget 314.000 314.000 314.000 314.000
Diverse kosten 1.587.000 1.587.000 1.587.000 1.587.000
Totaal lasten 11.191.000 11.191.000 11.191.000 11.191.000 efficiencykorting 2,5% -10% -463.520 -689.353 -906.651 -906.651 Toegestane lasten 10.727.480 10.501.647 10.284.349 10.284.349
Uit begroting 2015 2015 2016 2017 2018
Salariskosten (Incl inhuur) 7.399.000 7.399.000 7.285.000 7.285.000 Piofah gastheer 1.172.000 1.142.000 1.112.000 1.112.000
Piofah budget 0 0 0 0
Gastheercompensatie (toelichting A.) 270.000 0 0 0
Diverse kosten 1.598.000 1.672.000 1.598.000 1.598.000
Toegestane lasten 10.439.000 10.213.000 9.995.000 9.995.000 Verschil (lagere lasten) 288.480 288.647 289.349 289.349
Toelichting:
A. De gastheercompensatie, zijnde de uitkering aan gemeenten is ingaande 2015 (en tevens laatste jaar) als last opgenomen.
B. De efficiencykorting is verwerkt in de cijfers. Hierdoor zijn diverse posten lager geworden C. De salariskosten zijn voor € 445.000 lager in verband met de vertrokken
functionarissen per december 2013 in het kader van het
vertrekarrangement gemeente Nijmegen. 445.000
D. Een prijsindex van 1,46% heeft geleid tot hogere lasten van € 156.520. 156.520 Lager 288.480 Conclusie:
Raming 2015
De lagere lasten van € 288.480 zijn geheel veroorzaakt door prijscompensatie (D) en lagere salarislasten (C). Voor 2015 speelt de incidentele gastheercompensatie (A) hier nog budgettair neutraal mee. De hogere raming voor Piofah taken is dan ook, conform bestuursbesluit van 24 juni 2013 Ingezet ter compensatie van de efficiencykorting.
Meerjarenraming
De ODRN heeft een bezuinigingstaakstelling opgelegd gekregen van 2,5% tot 10% in 2017.
In 2015 is hiervan al 5% ingevuld. In 2016 valt het bedrag aan gastheercompensatie vrij en wordt ingezet voor de bezuiniging. Dit betekent dat extrapoleren van de bezuiniging 2015 verhoogd met het budget gastheercompensatie er in 2016 al een besparing is gerealiseerd van € 733.000;
daarboven is € 30.000 aan besparing ingeboekt op overige kosten. Betekent dat er € 763.000 aan taakstelling is gerealiseerd. (zie ook pagina 22 van de begroting) Aangezien dit meer is dan de noodzakelijke bezuiniging van € 690.000 is het verschil van € 73.000 op een lastenstelpost geraamd en is hiermee onderdeel van de raming van € 1.672.000 in 2016. In 2017 e.v. jaren vervalt deze stelpost weer.
8 BATEN
in euro's
Bijdrage 2015 uit begroting 2014
VTH Index
1,46%
overig Bijdrage 2015 uit begroting 2015
Beuningen 392.500 113.351 5.749 511.600
Druten 253.000 133.304 3.696 390.000
Groesbeek 182.500 22.076 2.724 207.300
Heumen 127.600 78.964 1.936 208.500
Millingen aan de Rijn 44.700 85.756 744 131.200
Nijmegen (toelichting C) 5.311.900 358.308 77.392 -445.000 5.302.600
Ubbergen 40.000 22.078 622 62.700
Wijchen 297.700 127.361 4.339 429.400
Provincie 2.247.600 -941.198 32.798 1.339.200
Sub-totaal 8.897.500 0 130.000 -445.000 8.582.500
t.b.v. Bovenregionaal 1.829.980 26.520 1.856.500
10.727.480 156.520 -445.000 10.439.000
Toelichting:
A. De lasten en baten zijn verhoogd met 1,46% prijscompensatie, zijnde een totaal bedrag van
€ 156.520
B. Op de Nijmeegse bijdrage zijn de vervallen salariskosten van oud medewerkers Nijmegen, waarvoor Nijmegen het vertrekarrangement heeft betaald, zodat deze functionarissen per 1 december 2013 uit dienst zijn gegaan. € 445.000
C. De in het gemeentefonds ontvangen bedragen voor de VTH taken zijn toegevoegd aan de bijdragen gemeenten 2015 en voor eenzelfde bedrag in mindering op de bijdrage provincie.
Immers eerst ontving de provincie deze bijdrage in het provinciefonds, maar dit is overgedragen aan gemeenten via de uitkering gemeentefonds.
Op pagina 25 van de begroting worden de gemeentelijke en provinciale bijdragen meerjarig weergegeven. Overigens zijn de in de begroting opgenomen bedragen op deze pagina niet geheel correct. Hiervoor volgt een erratum door de ODRN.
4.3. Weerstandsvermogen
In de begroting is op pagina 38 aangegeven welke risico’s de ODRN loopt. Tegenover risico’s staat over het algemeen een weerstandsvermogen in de vorm van vrij reserves.
Een eigen vermogen kan alleen opgebouwd worden door positieve saldi in de realisatie. Mocht de ODRN te kampen krijgen met negatieve saldi, zijn de gemeenten op grond van de GR risicodrager voor de ontstane tekorten. In 2013 is voorgesteld om van het positieve rekeningresultaat € 300.000 toe te voegen aan de Algemene reserve. Verder is in het PFO besloten om in de loop van 2014 een kader af te geven voor de weerstandscapaciteit van de diverse GR én.
