Jaarrekening juni 2020

(1)

AGB Schilde

Jaarrekening 2019 15 juni 2020

De jaarrekening is één van de beleidsrapporten voor algemene doeleinden in he kader van de Beleids- en

Beheerscyclus. De jaarrekening geeft de werkelijke situatie op 31 december van het betrokken financieel boekjaar weer.

(2)

Brasschaatsebaan 30, 2970 Schilde

Inhoud

DEEL 1- BELEIDSNOTA VAN DE JAARREKENING 2019 ...

1 De doelstellingenrealisatienota ...

2 De doelstellingenrekening (schema J1) ...

3 De financiële toestand ...

DEEL 2 – FINANCIËLE NOTA VAN DE JAARREKENING 2019 ...

1 De exploitatierekening (schema J2)...

2 De investeringsrekening (schema J3) ...

3 De liquiditeitenrekening (schema J5) ...

DEEL 3 – SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN 2019 ...

1 De balans (schema J6)...

2 De staat van opbrengsten en kosten (schema J7) ...

DEEL 4 – TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING 2019 ...

1 De exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) ...

2 De investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3) ...

3 De stand van de kredieten van de investeringsenveloppen (schema TJ5) ...

4 Verklaring van belangrijke verschillen tussen de gerealiseerde en de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven ...

5 Overzicht van de toegestane werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld ...

6 De toelichting bij de balans (TJ7) ...

8 De waarderingsregels ...

9 Bijkomende toelichtingen ...

(3)

DEEL 1- BELEIDSNOTA VAN DE JAARREKENING 2019

De beleidsnota van de jaarrekening bevat:

• de doelstellingenrealisatie met voor elke prioritaire beleidsdoelstelling uit het budget de mate waarin het beoogde effect of resultaat, de actieplannen en acties, en de uitgaven en ontvangsten werden gerealiseerd;

• de doelstellingenrekening die voor elk beleidsdomein, en apart voor de prioritaire beleidsdoelstellingen en het overige beleid, een overzicht van de uitgaven en ontvangsten weergeeft (schema J1);

• de financiële toestand die informatie geeft over het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge. De financiële toestand vergelijkt de werkelijke ontvangsten en uitgaven uit de jaarrekening met de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven.

(4)

1 De doelstellingenrealisatienota

Financiële Impact

Jaarrekening Budget

Uitgaven Ontvangst Saldo Uitgaven Ontvangst Saldo Totaal

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1416

Financiële Impact

Jaarrekening Budget

Financiële Impact

Jaarrekening Budget

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal: 1416

Opmerking: Er zijn geen prioritaire doelstellingen in AGB Schilde, noch voor BBC 2014 en noch voor BBC 2020. Bij de eerste aanpassing van het meerjarenplan 2020 zullen er prioritaire doelstelling((en) in het meerjarenplan komen.

(5)

2 De doelstellingenrekening (schema J1)

(6)

3 De financiële toestand

RESULTAAT OP KASBASIS Code

Jaarrekening Eindbudget Verschil

I. Exploitatiebudget (B-A) 466 254 332 100 134 154

A. Uitgaven 60/5-694 312 891 561 300 -248 409

B. Ontvangsten 779 146 893 400 -114 254

1.a. Belastingen en boetes 73 0 0 0

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

7401 0 0 0

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

794 0 0 0

2. Overige 70-7400-

7402/9- 742/8-75

779 146 893 400 -114 254

II. Investeringsbudget (B-A) -293 001 -460 814 167 813

A. Uitgaven 21/28-2906-

664

293 001 460 814 -167 813

B. Ontvangsten 150-176-

180-4951/2- 21/28

0 0 0

III. Andere (B-A) -255 206 -255 207 1

A. Uitgaven 255 206 255 207 -1

1. Aflossing financiële schulden 255 206 255 207 -1

a. Periodieke aflossingen 421/4 255 206 255 207 -1

b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 0 0 0

2. Toegestane leningen 2903/4 0 0 0

3. Overige uitgaven 100-178-

2905

0 0 0

B. Ontvangsten 0 0 0

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 0 0 0

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

0 0 0

a.Periodieke terugvorderingen 4943/4 0 0 0

b.Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 0 0 0

3. Overige ontvangsten 101/2-178-

4949-4959

0 0 0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-81 953 -383 921 301 968 V. Gecumuleerde budgettaire

resultaat vorig boekjaar

887 109 887 109 0

VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V)

805 156 503 187 301 968 VII. Bestemde gelden (toestand op

31 december)

0 0 0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 0 0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0 0 0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 0 0 0

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 805 156 503 187 301 968

IX. Financiering op korte termijn 43 0 0 0

X. Saldo (VIII+IX) 805 156 503 187 301 968

(7)

AUTOFINANCIERINGSMARGE Code

Jaarrekening Eindbudget Verschil

I. Financiëel draagvlak (A - B) 466 254 332 100 134 154

A. Exploitatieontvangsten 70/5-794 779 146 893 400 -114 254

B. Exploitatieuitgaven exclusief de netto kosten van de schulden

312 891 561 300 -248 409

1. Exploitatie-uitgaven 60/5-694 312 891 561 300 -248 409

2. Nettokosten van de schulden 0 0 0

a. Kosten van de schulden 6500-6502 0 0 0

b. Terugvordering van de kosten van de schulden 7531-758 0 0 0

II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B)

255 206 255 207 -1

A. Netto aflossing van de schulden 255 206 255 207 -1

1. Periodieke aflossing van de schulden 421/4 255 206 255 207 -1

2. Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden

4943/4- 4952

0 0 0

B. Nettokosten van de schulden 0 0 0

1. Kosten van de schulden 6500-6502 0 0 0

2. Terugvordering van de kosten van de schulden 7531-758 0 0 0

III. Autofinancieringsmarge (I - II) 211 048 76 893 134 155 Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal: 1416

(8)

DEEL 2 – FINANCIËLE NOTA VAN DE JAARREKENING 2019

De financiële nota van de jaarrekening bevat:

• de exploitatierekening met een overzicht per beleidsdomein van alle uitgaven en ontvangsten in verband met de exploitatie (schema J2);

• de investeringsrekening die per beleidsdomein de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten door de investeringen bevat (schema J3);

• de liquiditeitenrekening die informatie geeft over het resultaat op kasbasis afkomstig uit de exploitatie, de investeringen, de overige ontvangsten en uitgaven, het resultaat van vorige jaren en eventuele bestemde gelden (schema J5).

1 De exploitatierekening (schema J2)

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

00 -

Algemene financiering 18 761 56 -18 705 22 650 350 -22 300 1 650 350 -1 300

10 - Werf 44 294 130 779 090 484 959 538 650 893 050 354 400 500 857 722 550 221 693 TOTALEN 312 891 779 146 466 254 561 300 893 400 332 100 502 507 722 900 220 393

Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal: 1416

(9)

2 De investeringsrekening (schema J3)

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

00 -

Algemene financiering 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 - Werf 44 293 001 0 -293 001 460 814 0 -460 814 5 500 0 -5 500

TOTALEN 293 001 0 -293 001 460 814 0 -460 814 5 500 0 -5 500

(10)

2.1 De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe (schema J4) CONSOLIDATIE

DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal

aanrekeningen Eindbudget Initieel budget

I. Investeringen in financiële vaste activa 0 0 0

A.Extern verzelfstandige agenschappen 280 0 0 0

B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke

entiteiten ²⁸¹ 0 0 0

C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

D.OCMW-verenigingen 283 0 0 0

E.Andere financiële vaste activa 284/8 0 0 0

II. Investeringen in materiële vaste activa 0 0 0

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste

activa 0 0 0

1.Terreinen en gebouwen 220/3-9 0 0 0

2.Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 0

3.Roerende goederen 23/4 0 0 0

4.Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

5.Erfgoed 27 0 0 0

B. Overige materiële vaste activa 0 0 0

1.Onroerende goederen 260/4 0 0 0

2.Roerende goederen 265/9 0 0 0

C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa 2906 0 0 0

III. Investeringen in immateriële vaste activa ²¹ 0 0 0

IV. Toegestane investeringssubsidies ⁶⁶⁴ 0 0 0

TOTAAL UITGAVEN 0 0 0

(11)

4 De liquiditeitenrekening (schema J5)

RESULTAAT OP KASBASIS Code

Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget

I. Exploitatiebudget (B-A) 466 254 332 100 220 393

A. Uitgaven 60/5-694 312 891 561 300 502 507

B. Ontvangsten 779 146 893 400 722 900

1.a. Belastingen en boetes 73 0 0 0

1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden

7401 0 0 0

1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

794 0 0 0

2. Overige 70-7400-

7402/9- 742/8-75

779 146 893 400 722 900

II. Investeringsbudget (B-A) -293 001 -460 814 -5 500

A. Uitgaven 21/28-2906-

664

293 001 460 814 5 500

B. Ontvangsten 150-176-

180-4951/2- 21/28

0 0 0

III. Andere (B-A) -255 206 -255 207 0

A. Uitgaven 255 206 255 207 0

1. Aflossing financiële schulden 255 206 255 207 0

a. Periodieke aflossingen 421/4 255 206 255 207 0

b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 0 0 0

2. Toegestane leningen 2903/4 0 0 0

3. Overige uitgaven 100-178-

2905

0 0 0

B. Ontvangsten 0 0 0

1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 0 0 0

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden

0 0 0

a.Periodieke terugvorderingen 4943/4 0 0 0

b.Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 0 0 0

3. Overige ontvangsten 101/2-178-

4949-4959

0 0 0

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III)

-81 953 -383 921 214 893 V. Gecumuleerde budgettaire

resultaat vorig boekjaar

887 109 887 109 1 025 383 VI. Gecumuleerde budgettaire

resultaat (IV+V)

805 156 503 187 1 240 276 VII. Bestemde gelden (toestand op

31 december)

0 0 0

A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 0 0 0

B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 0 0 0

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 0 0 0

VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 805 156 503 187 1 240 276

IX. Financiering op korte termijn 43 0 0 0

X. Saldo (VIII+IX) 805 156 503 187 1 240 276

(12)

Mutatie

BESTEMDE

GELDEN

Bedrag op

1/1 Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget

Bedrag op 31/12

I. Exploitatie 0 0 0 0 0

II. Investeringen 0 0 0 0 0

III. Andere

verrichtingen

0 0 0 0 0

(13)

DEEL 3 – SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN 2019

De samenvatting van de algemene rekeningen bestaat uit de balans en de staat van opbrengsten en kosten.

1 De balans (schema J6)

(14)

(15)

2 De staat van opbrengsten en kosten (schema J7)

Boekjaar Vorig boekjaar

I. Kosten 642 822 346 376

A. Operationele kosten 564 620 266 161

1. Goederen en diensten 295 025 38 793

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0 0

3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen

250 834 227 368

4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0 0

5. Toegestane werkingssubsidies 0 0

6. Andere operationele kosten 18 761 0

B. Financiële kosten 78 202 80 215

C. Uitzonderlijke kosten 0 0

1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0 0

2. Toegestane investeringssubsidies 0 0

II. Opbrengsten 779 146 25 910

A. Operationele opbrengsten 779 090 25 910

1. Opbrengsten uit de werking 709 727 25 910

2. Fiscale opbrengsten en boetes 0 0

3. Werkingssubsidies 0 0

a. Algemene werkingssubsidies 0 0

b. Specifieke werkingssubsidies 0 0

4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 0 0

5. Andere operationele opbrengsten 69 363 0

B. Financiële opbrengsten 56 0

C. Uitzonderlijke opbrengsten 0 0

III. Overschot/Tekort van het boekjaar 136 324 -320 466

A. Operationeel overschot/tekort 214 470 -240 251

B. Financieel overschot/tekort -78 146 -80 215

C. Uitzonderlijk overschot/tekort 0 0

IV. Verwerking van het overschot of

tekort van het boekjaar 139 324 -320 466

A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 0 0

B. Tussenkomst door derden in het tekort van het

boekjaar 0 0

C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 139 324 -320 466 Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal: 1391

(16)

DEEL 4 – TOELICHTING BIJ DE JAARREKENING 2019

Bij de jaarrekening hoort ook een toelichting die dat document verduidelijkt. Ze bevat alle begeleidende en aanvullende informatie die niet in de jaarrekening zelf is opgenomen, maar die wel relevant is om de beslissing erover te onderbouwen.

Verklaringen verschillen tussen budget en rekening Uitgaven

actie AR bv Budget Aangerekend Verschil Verklaring verschil

1419/001/002/001/002 Uitrusten van Werf44 23000000 0705 20.000 0 20.000 marktonderzoek nog niet afgerond 1419/001/002/001/001 Beheer en onderhoud van

Werf44 22103500 0705 60.000 3.224 56.776 waterschade

1419/001/002/001/001 Beheer en onderhoud van

1419/001/001/002/002

Het efficiënt inzetten en opvolgen van de financiële middelen

61310030 0705 30.000 12.178 17.822 eerste keer onroerende voorheffing

1419/001/001/001/001

Optimaliseren van de interne organisatie en werking van

het AGB 61430010 0101 36.400 24.428 11.972

aankopen drank - moeilijk in te schatten (eerste jaar rechtstreeks via AGB)

1419/001/002/001/002

Uitrusten van Werf44

24400000 0705 34.093 26.695 7.398

Voorzien voor berging brasserie, maar geen input brasserie ontvangen

(17)

1419/001/002/002/001 Organiseren van activiteiten

en voorstellingen 61502000 0719 28.050 24.184 3.866 voorstelling Miss Wifi geannuleerd Ontvangsten

actie Omschrijving actie AR BV Budget Ontvangen Verschil Verklaring verschil

1419/001/001/002/001

Organiseren van activiteiten en voorstellingen

74500010 0705 195.000 69.363 125.637

we hebben reeds een deel gehad van de verzekering maar afrekening moet nog volgen- de deuren en het

schilderen van de kelder zijn nog te verwachten plus nog enkele kleine herstellingen

1419/001/001/002/002

70700000 0705 618.850 321.627 297.223 aanpassing prijssubsidie- beslissing GR

Samenvattend

1) Door een hevig onweer is er veel waterschade in het AGB geweest. Hierdoor zijn sommige investeringen nog in 2018 uitgevoerd , sommige pas in 2019. Op het moment dat het moest gebudgetteerd worden, was dat nog niet in te schatten.

2) De waterschade heeft er ook voor gezorgd dat er heel wat voorstellingen moesten afgelast worden.

3) De gemeente heeft niet alle prijssubsidies uitgekeerd omdat er een te hoge winst verwacht werd.

4) Sommige zaken werden zowel gebudgetteerd in de gemeente als in AGB Schilde, omdat er nog niet geweten was welke entiteit bepaalde kosten moest dragen.

Aanvulling

5) Het was onduidelijk welke ontvangsten het AGB zelf via de verzekering ging innen. Sommige zaken werden met een derde betaler systeem geregeld.

(18)

6) Een budget opmaken voor een eerste jaar is zeer moeilijk.

Opvolging

8) Als gevolg van Covid-19 werden heel wat voorstellingen afgelast. Het is ook nog onzeker of de voorstellingen in het najaar doorgaan en of er minder mensen naar de voorstellingen komen. Het wordt voortdurend in kaart gebracht en er wordt getracht tijdig de nodige maatregelen te treffen.

(19)

1 De exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1)

Code

Totaal

Algemene financiering Werf 44

Uitgaven 60/5 312 891 18 761 294 130

Operationele uitgaven

60/4 312 891 18 761 294 130

Goederen en diensten

60/1 294 130 0 294 130

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen

62 0 0 0

Specifieke kosten sociale dienst OCMW

648 0 0 0

Toegestane werkingssubsidies

649 0 0 0

Andere operationele uitgaven

640/7 18 761 18 761 0

Financiële uitgaven 65 0 0 0

Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar

65 0 0 0

Ontvangsten 70/5 779 146 56 779 090

Operationele ontvangsten

70/4 779 090 0 779 090

Ontvangsten uit de werking

70 709 727 0 709 727

Fiscale ontvangsten en boetes

73 0 0 0

Werkingssubsidies 740 0 0 0

Recuperatie specifieke kosten OCMW

748 0 0 0

Andere operationele ontvangsten

742/7 69 363 0 69 363

Financiële ontvangsten

75 56 56 0

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

75 0 0 0

III. Saldo 466 254 -18 705 484 959

(20)

1.1 De evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2)

Code 2019 2018 2017

I. Uitgaven 312 891 39 688 0

A. Operationele uitgaven 312 891 39 688 0

1. Goederen en diensten 60/1 294 130 39 688 0

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 0 0 0

3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 0 0 0

4. Toegestane werkingssubsidies 649 0 0 0

5. Andere operationele uitgaven 640/7 18 761 0 0

B. Financiële uitgaven 65 0 0 0

C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 0 0 0

II. Ontvangsten 779 146 25 910 0

A. Operationele ontvangsten 779 090 25 910 0

1. Ontvangsten uit de werking 70 709 727 25 910 0

2. Fiscale ontvangsten en boetes 0 0 0

a. Fiscale ontvangsten en boetes 0 0 0

1. Opcentiemen op de onroerende voorheffing 7300 0 0 0

2. Aanvullende belasting op de personenbelasting 7301 0 0 0

3. Andere aanvullende belastingen 7302/9 0 0 0

b. Andere belastingen 731/9 0 0 0

3. Werkingssubsidies 0 0 0

a. Algemene werkingssubsidies 0 0 0

1. Gemeente- of provinciefonds 7400 0 0 0

2. Gemeentelijke of provinciale bijdrage 7401 0 0 0

3. Andere algemene werkingssubsidies 7402/4 0 0 0

b. Specifieke werkingssubsidies 7405/9 0 0 0

4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 748 0 0 0

5. Andere operationele ontvangsten 742/7 69 363 0 0

B. Financiële ontvangsten 75 56 0 0

C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 0 0 0

III. Saldo 466 254 -13 778 0

(21)

2 De investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3)

Code

Totaal

^{Werf 44}

Deel 1: UITGAVEN

Investeringen in financiële vaste activa 28 0 0

Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0 0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281 0 0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0

OCMW-verenigingen 283 0 0

Andere financiële vaste activa 284/8 0 0

Investeringen in materiële vaste activa 235 119 235 119

Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

235 119 235 119

Terreinen en gebouwen 220/3-9 3 224 3 224

Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0

Roerende goederen 23/4 231 895 231 895

Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0

Erfgoed 27 0 0

Overige materiële vaste activa 0 0

Onroerende goederen 260/4 0 0

Roerende goederen 265/9 0 0

Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa

2906 0 0

Investeringen in immateriële vaste activa 21 57 882 57 882

Toegestane investeringssubsidies 664 0 0

TOTAAL UITGAVEN 293 001 293 001

(22)

Code

Totaal

^{Werf 44}

DEEL 2: ONTVANGSTEN

Verkoop van financiële vaste activa 28 0 0

Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0 0

Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

281 0 0

Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0

OCMW-verenigingen 283 0 0

Andere financiële vaste activa 284/8 0 0

Verkoop van materiële vaste activa 0 0

Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa

0 0

Terreinen en gebouwen 220/3-9 0 0

Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0

Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0

Erfgoed 27 0 0

Overige materiële vaste activa 0 0

Onroerende goederen 260/4 0 0

Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa

176 0 0

Verkoop van immateriële vaste activa 21 0 0

Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180- 4951/2

0 0

TOTAAL ONTVANGSTEN 0 0

(23)

2.1. Evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4)

(24)

3 De stand van de kredieten van de investeringsenveloppen (schema TJ5)

UITGAVEN ONTVANGSTEN

Investeringsenveloppen

Verbintenis-

krediet Vastleggingen

Verbintenis- krediet

min vast-leggingen

Aan- rekeningen

min aan-rekeningen

Aan- rekeningen

Verbintenis-krediet min aan-rekeningen

2 Investeringen AGB 9 226 526 9 058 713 167 813 9 058 713 167 813 0 0 0

TOTAAL 9 226 526 9 058 713 167 813 9 058 713 167 813 0 0 0

(25)

3.1. De evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6)

(26)

4 Verklaring van belangrijke verschillen tussen de gerealiseerde en de gebudgetteerde ontvangsten en uitgaven

Hieronder opgave van de verschillen tussen budget en rekening van meer dan €20.000 Verklaringen verschillen tussen budget en rekening

Uitgaven

actie AR bv Budget Aangerekend Verschil Verklaring verschil

1419/001/002/001/002 Uitrusten van Werf44 23000000 0705 20.000 0 20.000 marktonderzoek nog niet afgerond 1419/001/002/001/001 Beheer en onderhoud van

1419/001/001/002/002

61310030 0705 30.000 12.178 17.822 eerste keer onroerende voorheffing

1419/001/001/001/001

Optimaliseren van de interne organisatie en werking van

het AGB 61430010 0101 36.400 24.428 11.972

aankopen drank - moeilijk in te schatten (eerste jaar rechtstreeks via AGB)

1419/001/002/001/002

Uitrusten van Werf44

24400000 0705 34.093 26.695 7.398

Voorzien voor berging brasserie, maar geen input brasserie ontvangen

(27)

1419/001/002/002/001 Organiseren van activiteiten

en voorstellingen 61502000 0719 28.050 24.184 3.866 voorstelling Miss Wifi geannuleerd Ontvangsten

actie Omschrijving actie AR BV Budget Ontvangen Verschil Verklaring verschil

1419/001/001/002/001

Organiseren van activiteiten en voorstellingen

74500010 0705 195.000 69.363 125.637

we hebben reeds een deel gehad van de verzekering maar afrekening moet nog volgen- de deuren en het schilderen van de kelder zijn nog te verwachten plus nog enkele kleine herstellingen

1419/001/001/002/002

70700000 0705 618.850 321.627 297.223 aanpassing prijssubsidie- beslissing GR

Samenvattend

1) Door een hevig onweer is er veel waterschade in het AGB geweest. Hierdoor zijn sommige investeringen nog in 2018 uitgevoerd , sommige pas in 2019. Op het moment dat het moest gebudgetteerd worden, was dat nog niet in te schatten.

2) De waterschade heeft er ook voor gezorgd dat er heel wat voorstellingen moesten afgelast worden.

3) De gemeente heeft niet alle prijssubsidies uitgekeerd omdat er een te hoge winst verwacht werd.

Aanvulling

5) Het was onduidelijk welke ontvangsten het AGB zelf via de verzekering ging innen. Sommige zaken werden met een derde betaler systeem geregeld.

6) Een budget opmaken voor een eerste jaar is zeer moeilijk.

(28)

Opvolging

8) Als gevolg van Covid-19 werden heel wat voorstellingen afgelast. Het is ook nog onzeker of de voorstellingen in het najaar doorgaan en of er minder mensen naar de voorstellingen komen. Het wordt voortdurend in kaart gebracht en er wordt getracht tijdig de nodige maatregelen te treffen.

(29)

5 Overzicht van de toegestane werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld

Dienstjaar: 2019 649 - werkingssubsidies

Beleidsveld Omschrijving Aangerekend

TOTAAL 664 - investeringssubsidies

Beleidsveld Omschrijving Aangerekend

TOTAAL

EINDTOTAAL 0,00

AGB Schilde heeft in 2019 geen subsidies verstrekt.

(30)

6 De toelichting bij de balans (TJ7)

1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa

Boekwaarde op 01/01

Inves- teringen

Desinves- teringen

Herwaar- deringen

Waarde- verminde- ringen

A. Extern verzelfstandigde agentschappen

0 0 0 0 0 0

B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten

0 0 0 0 0 0

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden

0 0 0 0 0 0

D. OCMW-Verenigingen 0 0 0 0 0 0

E. Andere financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0

Totaal financiële vaste activa 0 0 0 0 0 0

2. Mutatiestaat van de materiële vaste activa

Inves- teringen

Desinves- teringen

Herwaar- deringen

Afschrij- vingen

Waarde- verminde- ringen

I. Gemeenschapsgoederen 7 091 730 235 119 0 250 834 0 7 076 015

A. Terreinen en gebouwen 0 3 224 0 ²¹⁵ ⁰ ^{3 009}

B. Wegen en overige infrastructuur 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

C. Installaties, machines en uitrusting 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

70 661 231 895 0 ^{31 211} ⁰ ^{271 345}

E. Leasing en soortgelijke rechten 7 021 069 0 0 ^{219 408} ⁰ ^{6 801 661}

F. Erfgoed 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

(31)

II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa

0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

B. Installaties, machines en uitrusting 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel

0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

D. Leasing en soortgelijke rechten 0 0 0 ⁰ ⁰ ⁰

III. Overige materiële vaste activa 0 0 0 0 0 0 0

A. Terreinen en gebouwen 0 0 0 0 0 0 0

B. Roerende goederen 0 0 0 0 0 0 0

Totaal materiële vaste activa 7 091 730 235 119 0 0 250 834 0 7 076 015

3. Mutatiestaat van de financiële schulden

Nieuwe leningen / leasings

Aflossingen Overboekin- gen LT naar

KT

Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange

termijn

7 911 392 0 0 -255 206 7 656 185

A. Financiële schulden ten laste van het bestuur

7 911 392 0 0 -255 206 7 656 185

1. Leningen ten laste van het bestuur 0 0 0 0 0

2. Leasings ten laste van het bestuur 7 911 392 0 0 -255 206 7 656 185

B. Financiële schulden ten laste van derden

0 0 0 0 0

1. Leningen ten laste van derden 0 0 0 0 0

2. Leasings ten laste van derden 0 0 0 0 0

II. Schulden op korte termijn 255 206 0 -255 206 255 206 255 206

A. Financiële schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen

255 206 0 -255 206 255 206 255 206

1. Leningen 0 0 0 0 0

1. Leasings 255 206 0 -255 206 255 206 255 206

(32)

B. Financiële schulden op korte termijn

0 0 0 0 0

Totaal financiële schulden 8 166 598 0 -255 206 0 7 911 392

4. Mutatiestaat van het nettoactief

Overig nettoactief

Herwaar- derings- reserve

Gecumu- leerd resultaat

Investerings- subsidies en schenkingen

TOTAAL

I. Balans op einde boekjaar 2017 1 500 000 0 0 0 1 500 000

II. Boekhoudkundige wijzigingen 0 0 0 0 0

III. Herwerkte balans 1 500 000 0 0 0 1 500 000

IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 2018

0 -320 466 0 -320 466

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief

0 ⁰ ⁰

1. Toevoeging aan herwaarderingen 0 ⁰

2. Terugneming van herwaarderingen (- )

0 ⁰

3. Toevoeging aan

investeringssubsidies en schenkingen

0 0

4. Afschrijving van

investeringssubsidies en schenkingen (-)

0 0

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2018

-320 466 ^{-320 466}

V. Balans op einde boekjaar 2018 1 500 000 0 -320 466 0 1 179 534 VI. Mutaties in het nettoactief

boekjaar 2019

0 139 324 0 139 324

A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief

0 ⁰ ⁰

1. Toevoeging aan herwaarderingen 0 ⁰

2. Terugneming van herwaarderingen (- )

0 ⁰

3. Toevoeging aan

investeringssubsidies en schenkingen

0 0

(33)

4. Afschrijving van

investeringssubsidies en schenkingen (-)

0 0

B. Overschot / tekort van het boekjaar 2019

139 324 ^{139 324}

VII. Balans op einde boekjaar 2019

1 500 000 0 -181 143 0 1 318 857

Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal: 1391

(34)

7 De waarderingsregels

Elk actiefbestanddeel van de balans wordt bij erkenning gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans wordt opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. Geldbeleggingen en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Vorderingen op korte en lange termijn worden in de balans weergegeven tegen de nominale waarde. Ingeval van onzekerheid over de invorderbaarheid van bepaalde vorderingen kunnen deze worden overgeboekt naar dubieuze debiteuren.

De afschrijvingstermijnen werden als volgt samengesteld:

− Immateriële vaste activa (plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies): 5jaar.

Opgegeven plannen en studies: 1 jaar

− Niet bebouwde en bebouwde gronden en terreinen: nihil. Uitrusting en buitengewoon onderhoud: 15 jaar

− Gebouwen: 50 jaar. Uitrusting en buitengewoon onderhoud: 15 jaar

− Terreinen van de wegen: nihil

− Wegen-slijtlaag: 5 jaar

− Wegen-riolen: 50 jaar. Buitengewoon onderhoud: 15 jaar

− Wegen-grondwerken en verhardingen, toebehoren van de wegen, waterleidingen, andere nutsleidingen, openbare verlichting: 30 jaar.

Buitengewoon onderhoud: 15 jaar

- Wegen-wegbeplanting buitengewoon onderhoud: 15 jaar - Kunstwerken: 50 jaar. Buitengewoon onderhoud: 15 jaar

- Waterlopen en waterbekkens: 50 jaar. Buitengewoon onderhoud 15 jaar - Bureaumeubilair en ander meubilair: 10 jaar

- Straatmeubilair en verkeerssignalisatie: 5 jaar

- Bureaumaterieel (reproductiematerieel, informaticamaterieel, ander bureaumaterieel): 5 jaar - Fietsen, bromfietsen, motorfietsen: 5 jaar

- Auto’s en bestelwagens: 5 jaar. Buitengewoon onderhoud: 5 jaar

- Vrachtwagen, speciale en andere voertuigen: 10 jaar. Buitengewoon onderhoud: 5 jaar - Machines, exploitatiematerieel en uitrusting: 10 jaar. Buitengewoon onderhoud: 5 jaar

- Allerlei roerend patrimonium (veestapel en andere roerende investeringen), met uitzondering van kunstpatrimonium: 1 jaar

- Zakelijke rechten op onroerende goederen ingevolge erfpacht of opstal en onroerende goederen in leasing: 50 jaar

- Leasing meubilair en kunstpatrimonium 10 jaar

- Leasing bureaumaterieel, vervoermiddelen en exploitatiematerieel: 5 jaar

Herwaarderingen zijn niet van toepassing op gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige vaste activa, enkel op overige materiële vaste activa en financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing.

(35)

8 Bijkomende toelichtingen

1) Het AGB Schilde heeft geen participaties. De gemeente heeft enkel een participatie in het AGB.

2) Er is geen personeel tewerkgesteld in het AGB Schilde.

3) Het AGB heeft geen prioritaire doelstellingen, noch in de BBC 2014, noch in BBC 2020.

Met de eerste aanpassing van het meerjarenplan zal er minsten één prioritaire doelstelling komen.

Financiële risico’s AGB Schilde

1) De uitbater van de concessie van de brasserie van het gemeenschapscentrum bevindt zich sinds 27 maart in een gerechtelijke reorganisatie. Hierdoor zou het kunnen dat het AGB Schilde inkomsten gaat mislopen die een negatieve invloed kunnen hebben op het financieel evenwicht. Het debiteurenbeheer zal goed opgevolgd moeten worden.

2) De gemeente geeft vrij veel prijssubsidies aan het AGB Schilde.

• Indien het AGB Schilde te veel winst maakt, zal het veel vennootschapsbelastingen moeten betalen.

• Als de prijssubsidies moeten dalen , kan er een probleem ontstaan met het financieel evenwicht van het AGB.

3) Het AGB Schilde heeft geen gerechtelijke geschillen.

4) Het AGB Schilde heeft geen leningen bij financiële instellingen. Het AGB Schilde moet enkel de jaarlijkse erfpacht aan gemeente Schilde aflossen.

Visums AGB Schilde 2019

In 2018 kampte het AGB Schilde met wateroverlast, waardoor er geplande investeringen noodgedwongen uitgesteld zijn tot in 2019. Hiervoor werden reeds visums gegeven in 2018 en de voorgaande jaren.

In 2019 werd geen enkel visum voor het AGB gegeven.

(36)