peel
Jaarstukken 2015
Jaarstukken 2015
Inhoudsopgave
1. Inleiding 3 1.1 Aanbieding 3 2. Jaarverslag 4 2.1 Programma's 4 2.2.1 Programma Wmo 4 2.2.2 Algemene dekkingsmiddelen 5
2.3 Paragrafen 6 2.3.1 Weerstandsvermogen & Risicobeheersing 6
2.2.3 Financiering 6 2.2.4 Bedrijfsvoering 7 3. Jaarrekening 2015 8 3.1 Overzicht van baten en lasten 2015 8
3.2 Balans 11 3.2.1 Balans 11 3.2.2 Toelichting balans 11
3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling 12
3.3.1 Inleiding 12 3.3.2 Grondslagen voor resultaatbepaling 12
3.3.3 Grondslagen voor waardering 12 3.4 Uitgangspunten jaarrekening 2015 13 3.5 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) 14
3.6 Schatkistbankleren 15
Bijlage 1: Begrippenlijst 16
1. Inleiding
In de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 vormen 6 gemeenten 1 krachtige Peelregio waarin we nieuwe en be- staande taken gezamenlijk oppakken en de kwaliteit van de dienstveriening aan onze klanten waarborgen. In Peel 6.1 werken de 6 Peelgemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Helmond, Laarbeek en Someren in één regio samen om (nieuwe) taken op te pakken. Zo ontstaat een krachtige samenwerking die de strategi- sche positie van de Peelregio versteri<t en waar de kwaliteit van de dienstveriening aan klanten gewaarborgd blijft. Dit tegen minder kosten en een lagere kwetsbaarheid per individuele gemeenten. Deze 'nieuwe' Peel- brede organisatie (Gemeenschappelijke Regeling) is gestart op 1 juli 2014.
1.1 Aanbieding
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2015 van de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 aan, die zijn opgesteld onder de verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling. De jaarstukken be- staan uit het jaarverslag en de jaarrekening.
Jaarverslag 2015
Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen.
De programmaverantwoording is nagenoeg leeg, omdat de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 nog niet operatio- neel Is. De programma's kunnen niet gevuld worden, omdat de formatie nog niet is Ingebracht In Peel 6.1.
Jaarrekening 2015
De jaarrekening 2015 bestaat uit een overzicht van baten en lasten, de Balans met toelichting, en daamaast passages over de grondslagen en de Wet Normering Topinkomens.
De jaarrekening 2015 Peel 6.1 Is beperkt tot voorbereidingskosten. Reden hiervoor is dat het personeel nog niet In dienst is van de GR Peel 6.1. In 2015 heeft de gemeente Helmond de hosting van Peel 6.1 tijdelijk voor haar rekening genomen. Helmond heeft daartoe een taskforce opgericht om de uitvoering van de decentralisa- ties vanaf 1-1-2015 te laten plaatsvinden. De bekostiging van deze tijdelijke aansturing wordt vertaald In een dienstverieningsovereenkomst (DVO) met bijbehorend mandaat.
Jaarstukken 2015
2. Jaarverslag
2.1 Programma's
Het onderdeel programma's Is een verplicht onderdeel van het jaarverslag. Normaal gesproken worden per programma de gewenste uit te voeren taken, kengetallen, ontwikkelingen en beleidskaders weergegeven, waarbij leder programma Is voorzien van doelstellingen, waarvan per doelstelling wordt geschetst welke kos- ten daar tegenover staan. Ook worden normaal gesproken per programma kerngegevens weergegeven, die als handvatten voor het besluitvormingsproces kunnen dienen. Voorde gemeenten is dit Input in het bepalen van de programmakosten.
2.2.1 Programma Wmo
Wat gaan we uitvoeren?
In de begroting was voorzien dat er eén regionale uitvoeringsorganisatie voor de verstrekking van 'maatwerk- voorzieningen' zou zijn, waarbij alle medeweri<ers in dienst zijn van de regionale organisatie en daar hun basis hebben. Via een gebiedsgerichte aanpak en 'Het slimmer samenweri<en' zijn de Wmo-consulenten actief aanwezig binnen het eigen lokale netwerk.
In 2015 is dit echter niet van toepassing, doordat de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 in 2015 nog niet operatio- neel Is.
Hoe gaan we dit doen?
De regionale uitvoeringsorganisatie Is vormgegeven met de burger in de lokale situatie als uitgangspunt. Hier- voor is een regionaal Wmo proces opgesteld.
ln 2015 Is dit echter niet van toepassing, doordat de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 in 2015 nog niet operatio- neel is.
Wat mag het kosten?
Programma Wmo
Begroting 2015 Begroting 2015
na 1e wijziging Rekening 2015 l/S
Lasten 404.000 0 0
s
Lasten 404.000 0 0 1
Totaal lasten 808.000 0 0
Baten 404 000 0 0
s
Baten 404.000 0 0 1
Totaal baten 0 0
Totaal saldo lasten en
baten voor bestemming 404.000 0 0
Mutaties In de reserves 0 0 0
Totaal saldo lasten en
baten na bestemming 404.000 0 0
De begroting 2014 en 2015 van Peel 6.1 is op 18 december 2014 door het Algemeen Bestuur van Peel 6.1 vastgesteld. De uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 is in 2014 en 2015 echter nog niet operationeel. Ter overbrug- ging heeft de gemeente Helmond de verantwoordelijkheid op zich genomen van de uitvoering van Wmo en jeugd voor de peelgemeenten. Hiertoe Is een samenwerkingsovereenkomst aangegaan tussen de gemeente
Helmond en de overige Peelgemeenten. Dit heeft consequenties voor de begroting 2015, die zijn verweritt in de l e begrotingswijziging 2015. De lasten van het programma Wmo na deze wijziging zijn hierdoor nihil.
2.2.2 Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2015 Begroting 2015
na l e wijziging Rekening 2015 l/S
Lasten 0 0
s
Lasten 180.000 102.980 1
Totaal lasten 180.000 102.980
Baten 0 0
s
Baten 180.000 102.980 1
•
Totaal saldo lasten en
baten voor bestemming 0 0
Mutaties in de reserves 0 0
Totaal saldo lasten en
baten na bestemming 0 0
De lasten onder algemene dekkingsmiddelen betreffen de voorbereidingskosten van Peel 6.1.
De voortaereldingskosten betreffen Incidentele kosten die gemaakt worden ter voorbereiding van de beoogde samenwerking binnen het openbaar lichaam. De voorbereidingskosten worden evenredig verdeeld over 6 ge- meenten. In onderstaande tabel worden de voorbereidingskosten uitgesplitst naar soort.
Jaarstukken 2015
2.3 Paragrafen
Voor de rekening 2015 is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) van kracht. In deze voorschriften wordt een aantal paragrafen verplicht gesteld. Onderstaand worden die paragrafen genoemd die van toepas- sing zijn voor Peel 6.1. Dit betreffen Weerstandsvermogen en Risicobeheersing, Financiering, en Bedrijfsvoe- ring. De paragrafen die niet van toepassing zijn worden niet opgenomen. Dit betreffen:
Lokale Heffingen, Tarieven en ontwikkelingen belastingen en heffingen, Onderhoud kapitaalgoederen. Ver- bonden partijen en Grondbeleid.
2.3.1 Weerstandsvermogen & Risicobeheersing
Het weerstandsvermogen Is het vermogen om financiële risico's op te kunnen vangen ten einde de ta- ken te kunnen voortzetting.
Risicobeheersing is de mate waarin het bestuur de mogelijke risico's onder controle heeft.
GR Peel 6.1 is in 2015 nog niet operationeel, waardoor er ook geen risico's zijn of gekwantificeerd kunnen worden.
2.2.3 Financiering
De financieringsparagraaf (art. 13 BBV) heeft een Treasury functie. Alle handelingen die de financiële vermogenswaarde, de financiële geldstromen en de financiële posities besturen, beheersen en contro- leren. Met als belangrijkst onderdeel, het beheersen van de financiële risico's. Dit statuut is gebaseerd op de wet financiering decentrale overheden (wet fido).
De GR Peel 6.1 wordt gefinancierd door de 6 deelnemende Peelgemeenten. Het uiteindelijke financi- ële risico ligt dan ook bij die gemeenten. Tussen de GR Peel 6.1 en de deelnemende gemeenten vin- den twee verschillende financieringsstromen plaats.
De kosten van de GR Peel 6.1
De kosten zoals opgenomen in deze jaarrekening betreffen uitvoeringskosten en voorbereidingskos- ten. De uitvoeringskosten betreffen de kosten van de uitvoeringsorganisatie GR Peel 6.1, voor de uit- voering van de taken Wmo, Jeugd en BMS. De deelnemende gemeenten betalen daarvoor een Inwo- nerbijdrage. De uitvoeringskosten 2015 zijn nihil. De voortDereidingskosten betreffen kosten die ge- maakt worden ter voorbereiding van de beoogde samenwerking binnen het openbaar lichaam.
De inwonerbijdrage van de GR Peel 6.1
De Inwonerbijdrage wordt bij voorschot betaald aan de GR Peel 6.1, op basis van de uitvoeringskosten in de begroting. De inwonerbijdrage van de jaarrekening 2015 is nihil, omdat de uitvoeringskosten ook nihil zijn.
De bijdrage in voorbereidingskosten GR Peel 6.1
De gemeentelijke bijdrage in voorbereidingskosten wordt bij voorschot betaald aan de GR Peel 6.1, op basis van de exploitatiebegroting. Op basis van de vastgestelde jaarrekening vindt achteraf de afreke- ning plaats op basis van evenredige verdeling.
De programmakosten WMO en Jeugd
Zolang de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 niet operationeel is, worden de programmakosten betaald door de gemeente Helmond, die de kosten doorbelast naar de 6 Peelgemeenten op basis van feitelijk gebruik.
Vanaf het moment dat de uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 operationeel Is, vindt een maandelijkse voor-
schotbetaling plaats van de deelnemende gemeenten aan de GR Peel 6.1 voor wat betreft de pro- grammakosten. De programmakosten betreffen alle verstrekkingen In het kader van de WMO presta- tieveld 6 nieuwe taken Wmo en Jeugd. De venrekening daarvan vindt maandelijks achteraf plaats op basis van de werkelijke verstrekkingen per gemeente.
2.2.4 Bedrijfsvoering
ln de paragraaf Bedrijfsvoering (art. 14 BBV) worden de beleidsdoelen ten aanzien van de bedrijfsvoe- ring opgenomen. De paragraaf gaat onder andere in op de organisatieontwikkelingen en de opgave tot het terugdringen van de kosten van de gemeente.
Aandachtspunten:
- uit te voeren bedrijfsvoering dient gedocumenteerd te worden,
- onderverdeling mag plaats vinden op basis van; personeel, informatie, organisatie, financiën, communica- tie, huisvesting, automatisering,
- afwijking hierop dient vermeld te worden, - actualisatie verordening vermelden,
- doelmatigheid en doeltreffendheid op het gebied van financieel beheer fonnuleren, - de relatie tussen de bedrijfsvoering en de programma's Is gelegd en beschreven, - doorgang accountantscontrole vermelden,
- eventuele aanbevelingen van accountants vermelden en toelichten, - eventuele risico's bij de bedrijfsvoering vermelden en toelichten,
- bedrijfsvoering Is niet alleen op het komend jaar, maar op de komende vier jaar gericht.
De beleidsdoelen ta.v. bedrijfsvoering zijn nog niet helder, omdat nog niet helder Is of en hoe GR Peel 6.1 blijft voortbestaan, en welke activiteiten hierin worden ondergebracht.
Jaarstukken 2015
3. Jaarrekening 2015
3.1 Overzicht van baten en lasten 2015
Overzicht van Baten en Lasten 2015
Begroting 2015 Begroting 2015
na l e wijziging Rekening 2015 l/S Lasten
Programma Wmo 404.000 0 0 S
Algemene dekkings-
middelen 180.000 102.980 1
404.000 180.000 102.980
Programma Wmo 404.000 0 0 S
Algemene dekkings-
middelen 180.000 102.980 1
Totaal baten 404.000 180.000 102.980
Totaal saldo lasten en baten voor bestemming
Mutaties In de reserves 0 0 0
Totaal saldo lasten en
baten na bestemming 0 0 0
Toelichting lasten
Programma Wmo
De begroting 2014 en 2015 van Peel 6.1 is op 18 december 2014 door het Algemeen Bestuur van Peel 6.1 vastgesteld. De uitvoeringsorganisatie Peel 6.1 Is In 2014 en 2015 echter nog niet operationeel. Ter overtDmg- ging heeft de gemeente Helmond de verantwoordelijkheid op zich genomen van de uitvoering van Wmo en jeugd voor de peelgemeenten. Hiertoe Is een samenwerkingsovereenkomst aangegaan tussen de gemeente Helmond en de overige Peelgemeenten. Dit heeft consequenties voor de begroting 2015, die zijn venweri^t in de 1e begrotingswijziging 2015. De programmakosten Wmo na deze wijziging zijn hierdoor nihil.
Algemene dekkingsmiddelen Alle lasten 2015 zijn incidenteel.
De algemene dekkingsmiddelen betreffen incidentele voorbereidingskosten die gemaakt worden ter voorberei- ding van de beoogde samenwerking binnen het openbaar lichaam. De voorbereidingskosten worden evenredig verdeeld over 6 gemeenten. In onderstaande tabel worden de voorbereidingskosten uitgesplitst naar soort.
Voorbereidingskosten
Begroting 2015
na l e wijziging Rekening 2015 Restant voorbereidingskosten programma peel 6.1
2014
Kosten HR21
Juridische advisering S B K
Samenwerkingsomgeving Peel 6.1 Or
Bijeenkomsten
Kosten communicatie Overigen
Advisering
Totaal voorbereidingskosten
12.000 14.000
58.000
10.000 6.000 50.000 30.000
180.00011.100
5.300 8.400 43.000 2.000 8.20025.000 103.000 Het verschil tussen begroting en realisatie op voortDereidingskosten zit hem met name In de kosten van de sa- menwerkingsomgeving, en de kostenpost overigen.
De kosten van samenwerkingsomgeving zijn lager doordat In 2015 de samenwerkingsomgeving nog niet In ge- bmik is genomen. De kostenpost overigen was een restantpost voor onvoorziene zaken, die In 2015 niet ge- bmikt is.
Alle lasten 2015 zijn incidenteel.
Toelichting baten
BIJDRAGE DEELNEMENDE GEMEENTEN 2015 Aantal inwoners
1-1-2014 Begroting 2015 Begroting 2015
na 1e wijziging Rekening 2015
Asten 16.447 32.000 30.000 17.163
Deume 31.666 62.000 30.000 17.163
Gemert-Bakel 29.311 57.000 30.000 17.163
Helmond 89.258 174.000 30.000 17.163
Laarbeek 21.805 43.000 30.000 17.163
Someren 18.686 36.000 30.000 17.163
Totaal 207.173 404.000 180.000 102.978
waarvan:
Incidenteel 177.000 180.000 102.978
Structureel 227.000
Totaal 404.000 180.000 102.978
Incidentele bijdrage per inwoner 0,85 0,00
Structurele bijdrage per inwoner 1,10 0,00
Incidentele bijdrage vast per
gemeente 30.000 17.163
Jaarstukken 2015
De gerealiseerde baten bestaan uit een vaste bijdrage van de 6 deelnemende gemeenten.
Aan voorschotten Is per gemeente een vast bedrag van € 30.000 betaald, € 180.000 in totaal.
Omdat de voorbereidingskosten in 2015 slechts € 102.980 bedragen, wordt het te veel betaalde voorschot 2015 verrekend met het voorschot 2016. Per saldo is de bijdrage 2015 € 17.163 per gemeente. In het secretarissen- overieg van 21-1-16 is besloten om het teveel betaalde voorschot 2015 te ven-ekenen met het voorschot 2016.
3.2 Balans
Er Is een balans voor 2015 opgesteld waarin inzicht wordt gegeven in de financiële stromen. Ter ondersteuning van deze balans wordt een beknopte liquldlteltsprognose opgesteld.
3.2.1 Balans
BALANS 31-12-2015
ACTIVA 31-12-2014 31-12-2015
Vaste Activa
Totaal vaste activa € 0
Vlottende Activa
Uitzettingen € 0 €77.020
rekening-courantverhoudingen met nlet-
flnanclële Instellingen € 0 € 77.020
Liquide middelen € 0 € 0
Overige vorderingen € 0 € 0
Totaal vlottende activa € 0 € 77.020
TOTAAL ACTIVA € 77.020
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2015
Vaste Passiva Eigen vermogen
Algemene Reserve € 0 € 0
Resultaatrekening € 0 € 0
Vaste schulden
Leningen (> 1 jaar) € 0 € 0
Totaal vaste passiva € 0 € 0
Vlottende Passiva
Netto-vlottende schulden renteteypi-
sche looptijd (<1 jaar) € 0 € 0
Overlopende passiva € 0 € 77.020
Voomitontvangen bedragen € 0 € 77.020
Totaal vlottende passiva € 0 € 77.020
TOTAAL PASSIVA € 0 € 77.020 1
3.2.2 Toelichting balans
Activa
Op dit moment zijn er behoudens de rekening courant met Deume, nog geen activa in de uitvoeringsorganisa- tie. De rekening courant is opgesteld omdat Peel 6.1 nog geen eigen bankrekeningnummer heeft. De betalin- gen van de voorbereidingskosten Peel 6.1 hebben plaatsgevonden vla een rekening courant met de Gemeen- te Deume. Per 31-12-2015 Is de rekening courant een vordering van € 77.020, gelijk aan het verrekende voor- schot 2016 van de 6 Peelgemeenten (zie onder passiva).
Passiva
De passiva bestaan slechts uit het verrekende voorschot 2016 van de 6 Peelgemeenten. Het teveel ontvan- gen voorschot 2015 wordt verrekend met het voorschot 2016.
Jaarstukken 2015 11
3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling
3.3.1 Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoor- ding provincies en gemeenten daarvoor geeft.
3.3.2 Grondslagen voor resultaatbepaling
Het resultaat wordt gewaardeerd op basis van historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De opbrengsten en winsten worden vastgelegd In het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Veriiezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Er is geen personeel in dienst van GR Peel 6.1, derhalve zijn er geen personeelskosten en daaraan gerela- teerde kosten van toepassing.
3.3.3 Grondslagen voor waardering
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders Is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Veriiezen en risico's, die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Vaste activa
Er zijn geen vaste activa in GR Peel 6.1.
Vlottende activa Uitzettingen
De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden.
Liquide middelen
Er zijn geen liquide middelen In GR Peel 6.1.
Overige vorderingen
De overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien noodzakelijk wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid gevormd. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de nominale waarde van de vorderingen. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inning kansen.
Vaste Passiva
Er zijn geen vaste passiva In GR Peel 6.1.
Vlottende Passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
3.4 Uitgangspunten jaarrekening 2015
Verdeelsleutel
In de gemeenschappelijke regeling zijn de volgende verdeelsleutels afgesproken:
1
Verdeelsleutels
Voorbereidingskosten X
Opstartkosten X
Jaariijkse kosten nieu-
we organisatie X
Omdat de jaarrekening 2015 beperkt Is tot voorbereidingskosten, worden de kosten van de jaarrekening gelij- kelijk verdeeld over de 6 gemeenten.
Jaarstukken 2015 13
3.5 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)
Met Ingang van 1 januari 2013 Is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de
bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen ". Topfunctionarissen" zijn diegenen die leiding geven aan de gehele organisatie en In de WNT als zodanig zijn aangemeri<t.
Dit is bij GR Peel 6.1 niet aan de orde, aangezien GR Peel 6.1 geen personeel In dienst heeft.
Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere
werknemers. Indien die bezoldiging meer bedraagt dan het voor topfunctionarissen geldende
bezoldigingsmaximum. Dit is bij de GR Peel 6.1 niet aan de orde. De deelnemende gemeenten hebben hun af- gevaardigden in het algemeen bestuur van GR Peel 6.1 benoemd. De leden van het Algemeen Bestuur en het Dagelijks Bestuur ontvangen geen bezoldiging voor hun weri<zaamheden in GR Peel 6.1.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)
Naam 1 functie Bezoldiging
Algemeen Bestuur tot nov 15
Mevr P.J.M.G. Blanksma - Van den Heuvel Voorzitter AB € 0
Dhr F. Stienen Plv. voorzitter AB € 0
Dhr. J. van Bussel Ud AB € 0
Dhr H. Vos Lid AB € 0
Dhr M. Schlosser Lid AB € 0
Mwvr. N. Lemlijn Lid AB € 0
Mevr M. de Ruiter Lid AB € 0
Dhr. R. Hoppezak Lid AB
€0
Dhr J. Briels Lid AB
€0
Mevr. G. Buter Lid AB
€0
Dhr T. Maas Lid AB
€0
Dhr W. Hanssen Ud AB
€0
Dhr T. de Kok Lid AB
€0
Dhr G.J.C. Kusters Secretaris AB
€0
Dhr B. Jansen Plv. secretaris AB
€0
Algemeen Bestuur vanaf nov 15:
Dhr J . Huijsmans Voorzitter AB
€0
Dhr J. van Bussel Lid AB
€0
Dhr. M. Schlosser Lid AB
€0
Mwvr N. Lemlijn Lid AB
€0
Mevr M. de Ruiter Lid AB
€0
Dhr J. Bevers Lid AB
€0
Dhr J. Briels Lid AB
€0
Mevr G. Buter Lid AB
€0
Dhr. T. Maas Ud AB
€0
Dhr W. Hanssen Lid AB
€ 0
Mevr. M. de Leeuw-Jongejans Lid AB
€0
Mevr. N. van der Zanden-van derWeijden Lid AB
€0
Dhr T. de Kok Adviseur AB
€0
Dhr G.J.C. Kusters Secretaris AB
€ 0
Dhr B. Jansen Plv. secretaris AB
€0
Naam functie Bezoldiging Dagelijks Bestuur tot nov 15:
Mevr. P.J.M.G. Blanksma - Van den Heuvel Voorzitter DB € 0
Dhr F. Stienen Plv. voorzitter DB € 0
Dhr. J. van Bussel Ud DB € 0
Dhr. M. Schlosser Lid DB € 0
Mevr M. de Ruiter Lid DB € 0
Dhr J. Briels Lid DB € 0
Dhr. T. Maas Lid DB € 0
Dhr T. de Kok Adviseur DB € 0
Dhr B. Jansen Plv. secretaris DB € 0
Dhr G.J.C. Kusters Secretaris DB € 0
Dagelijks Bestuur vanaf nov 15:
Dhr J . Huijsmans Voorzitter DB € 0
Dhr. J . van Bussel Lid DB € 0
Dhr. M. Schlosser Lid DB € 0
Mevr M. de Leeuw-Jongejans Lid DB € 0
Dhr J. Briels Ud DB € 0
Dhr. T. Maas Lid DB € 0
Dhr J. Bevers Lid DB € 0
Dhr G.J.C. Kusters Secretaris DB € 0
3.6 Schatkistbankieren
Met een besluit van 16 juli 2014, is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) gewijzigd in verband met de rapportageverplichting over het drempelbedrag bij het verplicht schatkistbankieren. Deze wijziging van het BBV vloeit voort uit de Invoering van het schatkistbankieren In de Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO). Daardoor zijn openbare lichamen verplicht hun overtollige middelen aan te houden in 's Rijks schatkist.
Schatkistbankieren houdt in dat GR Peel 6.1 de overtollige liquide middelen boven het
drempelbedrag aan moet houden bij het ministerie van Financiën. Voor openbare lichamen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 min. Is het drempelbedrag gelijk aan 0,75% van het
begrotingstotaal. De drempel Is nooit lager dan € 250.000, wat betekent dat een decentrale overheid altijd ge- middeld € 250.000 buiten de schatkist mag houden.
GR Peel 6.1 heeft In 2015 geen eigen bankrekening en geen eigen liquide middelen. Alle betalingen en ont- vangsten lopen vla de gemeente Deurne. Hierdoor Is het saldo schatkistbankleren van Peel 6.1 nul.
Jaarstukken 2015 15
Bijlage 1: Begrippenlijst
Activa:
bezittingen (kas- en banktegoeden, kapitaalgoederen, uitstaande leningen, grond, gebouwen etc), dus wat op de linkerkant van de balans staat.
Balans:
een overzicht van alle bezittingen aan de linkerkant (activa of debetzijde) en de schulden plus het eigen ver- mogen aan de rechter kant (passiva of creditzijde) op een bepaald moment.
BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten):
de Gemeentewet en de Provinciewet schrijven voor dat elke gemeente en elke provincie jaariijks begrotlngs- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) bevat de regelge- ving daarvoor
BMS
Bijzondere bijstand. Minimaregeling en Schulddlenstveriening Exploitatiebegroting:
overzicht van de verwachte kosten en opbrengsten in de komende periode.
Gastheerschap:
het om niet gebruik maken van bestaande faciliteiten beschikbaar en in eigendom van de zes deelnemende gemeenten, op basis van een goed spreidingsplan van medewerkers uit de Peel 6.1. Het betreft hier onder meer de hulsvesting, bestaande Ingerichte werkplekken en facilitaire diensten waarbij de gastheer zorg draagt voor het onderhoud en vervanging.
Incidentele baten en lasten:
baten (opbrengsten) en lasten (kosten) die eenmalig zijn.
Kapitaalgoederen:
goederen die meerdere jaren nut geven; bijvoorbeeld gebouwen.
Kapitaallasten:
rente- en afschrijvingslasten van kapitaalgoederen.
Liquiditeitsprognose:
een prognose van de Inkomsten en uitgaven van een organisatie voor een komende periode. Het doel van een liquldlteltsprognose Is te kunnen zien wanneer men geld tekort komt en wanneer men geld overhoudt. Op basis van de liquldlteltsprognose kan een organisatie zijn of haar financieringsbehoefte beter regelen en aan- passen.
Operationele kosten:
de personele kosten inclusief werkgeverslasten en overiiead, voor zover deze niet zijn verbonden aan het gastheerschap.
Opstartkosten:
alle kosten die noodzakelijk zijn om het openbaar lichaam op te laten starten en die verantwoord worden in de programmabegroting van het openbaar lichaam.
Paragraaf:
een paragraaf geeft een "dwarsdoorsnede" van de programma's, bezien vanuit een bepaald perspectief Het gaat vooral om onderdelen waarbij sprake kan zijn van een grote financiële impact, een grote politieke bete- kenis of een aanzienlijk belang voor de realisatie van de programma's.
Passiva:
de schulden en het eigen vermogen op een balans, dus wat op de rechterkant van de balans staat.
Programmakosten:
de uitgaven exclusief uitvoeringskosten die gemeenten maken voor het realiseren van een programma. Denk daarbij aan het betalen van uren huishoudelijke hulp of het Inkopen van jeugdzorgtrajecten.
P.m.:
pro memorie, ter herinnering. Wordt gebruikt bij begrotingen als (nog) geen uitsluitsel bestaat over de kosten.
Structurele baten en lasten:
baten en lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor meerdere jaren vaststaan.
Voorbereidingskosten:
alle kosten die gemaakt worden door de deelnemende gemeenten ter voorbereiding van de beoogde samen- werking binnen het openbaar lichaam.
Weerstandscaoaciteit:
het vermogen dat kan worden Ingezet om tegenvallers (risico's) op te vangen.
Weerstandsvermoge n:
de verhouding tussen de (beschikbare) weerstandcapaciteit en alle risico's (benodigde weerstandscapaciteit) waarvoor geen maatregelen zijn getroffen.
Wmo:
Wet maatschappelijke ondersteuning; conform tekst zoals deze gepubliceerd wordt In het Staatsblad.
Jaarstukken 2015 17
