Jaarrekening 2017
Stichting Cardo
Inhoudsopgave
1. Balans per 31 december 2017 _______________________________________________________ 3 2. Resultatenrekening over 2017 _______________________________________________________ 4 3. Kengetallen _____________________________________________________________________ 5 4. Kasstroomoverzicht over 2017 _______________________________________________________ 6 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling _______________________________________ 7
6. Toelichting op de balans per 31 december 2017 ________________________________________ 10 6.1. Materiele vaste activa __________________________________________________________________ 10 6.2. Voorraden ____________________________________________________________________________ 10 6.3. Debiteuren en overige vorderingen _______________________________________________________ 11 6.4. Liquide middelen ______________________________________________________________________ 11 6.5. Eigen vermogen _______________________________________________________________________ 11 6.6. Voorzieningen _________________________________________________________________________ 12 6.7. Overige kortlopende schulden ___________________________________________________________ 12 6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen __________________________________________________ 12
7. Toelichting op de resultatenrekening over 2017 ________________________________________ 13 7.1. Subsidies _____________________________________________________________________________ 13 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten _____________________________________________________________ 13 7.3. Personeelskosten ______________________________________________________________________ 13 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa _____________________________________________________ 14 7.5. Overige bedrijfskosten __________________________________________________________________ 14 7.6. Financiële baten en lasten ______________________________________________________________ 14
8. Overige gegevens ________________________________________________________________ 15 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening __________________________________________________ 15 8.2. Resultaatbestemming ___________________________________________________________________ 15 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum __________________________________________________________ 15 8.4. Ondertekening Raad van Bestuur _________________________________________________________ 15 8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant _______________________________________ 15
1. Balans per 31 december 2017
(na resultaatbestemming)
Activa Ref
Vaste activa
M ateriële vaste activa 6.1 € 90.043 € 84.658 90.043
€ € 84.658
Vlottende activa
Voorraden 6.2 € 1.605 € 2.562
Debiteuren en overige vorderingen 6.3 € 56.330 € 28.019
Liquide middelen 6.4 € 177.880 € 240.238
235.815
€ € 270.819
Totaal activa € 325.858 € 355.477
Passiva Ref
Eigen Vermogen 6.5
Algemene reserve € 150.922 € 157.119
150.922
€ € 157.119
Voorzieningen 6.6 € 27.538 € 6.411
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden 6.7 € 147.398 € 191.947 147.398
€ € 191.947
Totaal passiva € 325.858 € 355.477
Balans
31 december 2017 31 december 2016
31 december 2017 31 december 2016
2. Resultatenrekening over 2017
Ref
Subsidies (excl. Wmo en Jeugdzorg) 7.1 € - € 5.721 Overige bedrijfsopbrengsten 7.2 € 301.442 € 307.094
Som der bedrijfsopbrengsten € 301.442 € 312.816
Personeelskosten 7.3 € 160.923 € 149.776
Afschrijvingen op vaste activa 7.4 € 8.246 € 20.320 Overige bedrijfskosten 7.5 € 138.471 € 125.052
Som der bedrijfskosten € 307.640 € 295.149
Bedrijfsresultaat € -6.198 € 17.667
Financiële baten en lasten 7.6 € - € 330
Netto resultaat € -6.198 € 17.996
Resultaatbestemming
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoegingen / onttrekkingen:
Algemene reserve € -6.198 € 17.996
-6.198
€ € 17.996
2017 2016
3. Kengetallen
● Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen)
Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast.
Solvabiliteit
● Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet)
Dit ratio geeft de mate aan waarin Stichting Cardo in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen.
Weerstandsvermogen
● Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet)
Indicatie voor de relatieve winstmarge van Stichting Cardo.
Rentabiliteit -2,1% 5,8%
2017 2016
50,1% 50,2%
44,2%
2017 2016
2017 2016
46,3%
4. Kasstroomoverzicht over 2017
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat € -6.198 € 17.667
Aanpassingen voor:
-afschrijvingen € 8.246 € 20.320
-mutaties voorzieningen € 21.127 € 1.508 29.373
€ € 21.828
Veranderingen in vlottende middelen:
-voorraden € 957 € -463
-vorderingen € -28.310 € 4.038
-kortlopende schulden € -44.550 € -28.921 (exclusief schulden aan kredietinstellingen)
-71.903
€ € -25.346
Kasstroom uit bedrijfsoperaties € -48.728 € 14.149
Ontvangen intrest € - € 330 -
€ € 330 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten € -48.728 € 14.479
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen (im)materiële vaste activa € -13.630 € 2.161
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten € -13.630 € 2.161
Mutatie geldmiddelen € -62.358 € 16.640
Toelichting op mutatie geldmiddelen
Stand liquide middelen op 1 januari € 240.238 € 222.676
M utatie geldmiddelen € -62.358 € 16.640
Stand liquide middelen op 31 december € 177.880 € 239.316
2017 2016
5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
ALGEMEEN
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder Winststreven'.
Continuïteitsveronderstelling
De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Consolidatie
De jaarrekening van Stichting Cardo is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep.
Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur.
De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd:
Voorzieningen aan terreinen: 5%
Permanente gebouwen: 2%
Verbouwingen: 5%
Installaties: 5%
Inventarissen: 10 en 20%
Vervoermiddelen: 20%
Automatisering: 20%
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.
Voorraden
De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat, is een voorziening voor incourantheid hierop in mindering gebracht, welke bepaald is op basis van een individuele beoordeling van de voorraden.
Vorderingen
De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten.
Liquide middelen
De liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
Schulden
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Pensioenen
De Pluryn Hoenderloo Groep heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Ultimo december 2017 bedroeg de beleidsdekkingsgraad 101,01% (Bron: www.pfzw.nl). Ultimo januari 2018 bedroeg de dekkingsgraad 103,0%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere premies.
Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
6. Toelichting op de balans per 31 december 2017
6.1. Materiele vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
Gebouwen € 57.092 € 59.059
Verbouwingen € 1.138 € 1.759
Installaties € 22.093 € 11.451
Inventarissen € 8.142 € 11.172
Automatisering € 1.578 € 1.219
90.043
€ € 84.659
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:
Boekwaarde per 1 januari € 84.659 € 107.140
Bij: Investeringen / Desinvesteringen / activering ingebruikname € 13.630 € -2.161
Af: Afschrijvingen € -8.246 € -20.320
Boekwaarde per 31 december € 90.043 € 84.659
Aanschafwaarde € 443.222 € 429.261
Cumulatieve afschrijvingen € -353.179 € -344.602
6.2. Voorraden
De specificatie luidt als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
Overige voorraden € 1.605 € 2.561
1.605
€ € 2.561
Er heeft een afwaardering van € 956 (2016 € nihil) op de voorraad plaatsgevonden.
6.3. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie luidt als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
Vorderingen op debiteuren € 14.845 € 4.452
Vorderingen op groepsmaatschappijen € 1.205 € -
Overlopende activa € 29.244 € 18.222
Vooruitbetaalde bedragen € 536 € 574
Nog te ontvangen bedragen € 10.499 € 4.771
56.329
€ € 28.019
Op de vorderingen op debiteuren is een voorziening van € 100 voor oninbaarheid in mindering gebracht (2016: € nihil).
6.4. Liquide middelen
De specificatie luidt als volgt: 31-dec-17 31-dec-16
Bankrekeningen € 176.731 € 239.316
Kassen € 1.149 € 922
177.880
€ € 240.238
Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar.
6.5. Eigen vermogen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene reserve € 157.119 € -6.198 € - € 150.922 157.119
€ € -6.198 € - € 150.922 Saldo per
1 januari
Resultaat bestemming
Overige mutaties
Saldo per 31 december
Het positieve exploitatieresultaat over 2017 is toegevoegd aan de algemene reserve conform resultatenrekening.
6.6. Voorzieningen
Het verloop is als volgt weer te geven:
Groot onderhoud € 6.411 € 21.127 € - € - € 27.538 6.411
€ € 21.127 € - € - € 27.538 Saldo per
1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
31 december
De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige verplichtingen die samenhangen met achterstallig onderhoud en is gewaardeerd op basis van contante waarde. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,1%.
6.7. Overige kortlopende schulden
De specificatie luidt als volgt:
31-dec-17 31-dec-16
Crediteuren € 5.066 € 4.044
Schulden aan groepsmaatschappijen € 13.945 € 12.950 Belastingen en sociale premies € 6.475 € -
Overige schulden € 573 € 163
Nog te betalen kosten € 4.682 € 4.692
Vooruitontvangen opbrengsten € 116.655 € 170.099
147.398
€ € 191.947
De post belastingen betreft de nog af te dragen omzetbelasting.
In de post vooruitontvangen opbrengsten is het vooruitbetaalde gebruiksrecht van Stichting Pluryn Exploitatie voor de uitvoering van Sociaal Cultureel Werk meegenomen ad € 87.134. Het verbruiksrecht is afgesloten voor een periode van 25 jaar en loopt tot 31 december 2021.
6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen
Het pand van Stichting Cardo staat op grond van de Stichting Pluryn Exploitatie. Hiervoor is een recht van opstal gevestigd van 25 jaar en wel tot en met 31 december 2021. Hiervoor geldt een jaarlijkse bijdrage van € 600.
7. Toelichting op de resultatenrekening over 2017
7.1. Subsidies
De specificatie is als volgt: 2017 2016
Subsidies WLZ € - € 5.721
-
€ € 5.721
7.2. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
Verhuur € 16.989 € 15.835
Commerciële omzet € 224.312 € 230.178
Overige € 60.141 € 61.081
301.442
€ € 307.094
7.3. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2017 2016
Doorbelasting personeelskosten € 160.923 € 149.776
160.923
€ € 149.776
Stichting Cardo heeft in 2017 geen personeel in dienst gehad (2016: idem). In 2017 is 3 FTE doorbelast (2016: 2 FTE).
7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2017 2016
Terreinvoorzieningen € - € 3.868
Gebouwen en verbouwingen € 2.587 € 2.587
Installaties € 2.288 € 10.654
Inventarissen € 3.030 € 3.030
Automatisering € 341 € 182
8.246
€ € 20.320
De lagere afschrijving op de installaties komt doordat een groot deel van de investering geheel afgeschreven is
7.5. Overige bedrijfskosten
De specificatie luidt als volgt: 2017 2016
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten € 46.007 € 40.542
Algemene kosten € 37.443 € 31.424
Patiënt- en bewonersgebonden kosten € 98.453 € 110.117
Onderhoudskosten € 26.240 € 10.470
Energiekosten € 228 € 2.500
Dotatie voorzieningen € 100 € -
Ontvangen bijdragen € -70.000 € -70.000
138.471
€ € 125.052
De ontvangen bijdrage betreft de jaarlijkse bijdrage in de exploitatiefinanciering vanuit de Pluryn Hoenderloo Groep. De € 100 bij dotaties is de voorziening oninbaarheid op debiteuren
7.6. Financiële baten en lasten
De specificatie luidt als volgt: 2017 2016
Rentebaten € - € -330
-
€ € -330
8. Overige gegevens
8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Cardo heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de vergadering van 10 april 2018.
De jaarrekening van Stichting Cardo is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo groep is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in de vergadering van 24 april 2018, waarmee de jaarrekening van Stichting Cardo ook is goedgekeurd.
8.2. Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (zie hoofdstuk 2 op pagina 4).
8.3. Gebeurtenissen na balansdatum
Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening 2017.
8.4. Ondertekening Raad van Bestuur
Dhr. R.J.M. de Jong Mevr. M.A.T. Kavelaars
8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Stichting Cardo valt niet onder de wettelijke verplichting om een controle op haar jaarrekening uit te laten voeren en heeft hiervoor ook geen statutaire verplichting. Om die reden wordt bij de jaarrekening van Stichting Cardo geen controleverklaring van een accountant gevoegd.
