Rapport. 31 augustus 2015

(1)

Rapport

Stichting Participatie Dinkelland

inzake de jaarrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 31 augustus 2015

(2)

Jaarrekening

Balans per 30 juni 2015 2

Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5

Toelichting op de balans 7

Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10

Overige gegevens

Resultaatverwerking 12

Verbonden partijen 12

Bijlagen

1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW) 14

(3)

Jaarrekening

(4)

Balans per 30 juni 2015

30-6-2015 31-12-2014

€ € € €

Activa

Vlottende activa Vorderingen

Handelsdebiteuren 1 180.112 254.584

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2

239 -

Overige vorderingen en overlopende activa

3

754.444 1.211.150

934.795 1.465.734

Liquide middelen

Rabobank 49.336 210.417

Totaal activazijde 984.131 1.676.151

2

(5)

30-6-2015 31-12-2014

€ € € €

Passiva

Stichtingsvermogen 4 64.363 124.055

Langlopende schulden 5

Schulden aan externe financierders 6 350.000 350.000

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten

7

15.173 -

Belastingen en premies sociale verzekeringen

8

118.786 147.495

Overige schulden en overlopende passiva

9

435.809 1.054.601

569.768 1.202.096

Totaal passivazijde 984.131 1.676.151

(6)

Exploitatierekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15

01-01-15 / 30-06-15 01-01-14 / 31-12-14

€ € € €

Overige bedrijfsopbrengsten 10 2.222.815 3.471.936

Lonen en salarissen 11 1.330.908 1.807.627

Sociale lasten en pensioenlasten 12 377.819 491.379

Overige bedrijfskosten 13 572.205 1.045.967

Som der bedrijfslasten 2.280.932 3.344.973

Bedrijfsresultaat -58.117 126.963

Rentelasten en soortgelijke kosten 14 -1.575 -2.908

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefe-

ning -59.692 124.055

4

(7)

Stichting Participatie Dinkelland, Denekamp

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiele verslaggeving.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Activiteiten

De activiteiten van Stichting Participatie Dinkelland, statutair gevestigd te Denekamp, bestaan voornamelijk uit het (tegen betaling) ter beschikking stellen van arbeidskrachten, zijnde Wsw- medewerkers (via mandaat) en Wwb-medewerkers (via delegatie).

Continuïteit

Gelet op de geldstromen van de Cooperatie Dinkelland Werkt en de Stichting Participatie Dinkelland, het negatieve exploitatietekort en de liquiditeitsvooruitzichten is sprake van onzekerheid over de continuiteit, tenzij de Gemeente Dinkelland het tekort accepteert en bereid is om de ontstane tekorten op korte termijn aan te vullen.

In het ondernemingsplan is vastgelegd dat de huidige structuur van de organisatie is opgericht voor een periode van 3 jaar. Omdat een duurzame voortzetting van de activiteiten niet onmogelijk is zijn de waarderingsgrondslagen van de posten in de jaarrekening gebaseerd op de going concern gedachte.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens

gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Langlopende schulden

Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

(8)

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Overige bedrijfsopbrengsten

De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit een van de Gemeente Dinkelland ontvangen exploitatiebijdrage, ontvangen subsidies van andere gemeentes, detacheringsvergoedingen en vergoedingen uit het groencontract.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Som der financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.

6

(9)

Toelichting op de balans

Vlottende activa Vorderingen

30-6-2015 31-12-2014

€ €

1 Handelsdebiteuren

Handelsdebiteuren 180.112 254.584

2 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Premies sociale verzekeringen 239 -

3 Overige vorderingen en overlopende activa

Rekening courant Cooperatie Dinkelland Werkt U.A. 680.888 1.203.010

Nog te factureren omzet 36.355 -

Vordering Top Craft inzake vakantiegeld 24.303 -

Fietsplan 11.615 7.912

Vooruitbetaalde gemeentelijke heffingen 1.283 -

Nettolonen - 228

754.444 1.211.150

(10)

4 Stichtingsvermogen

01-01-15 / 30-06-15

01-01-14 / 31-12-14

€ €

Vrij reserves

Beginstand 1 januari 124.055 -

Resultaat boekjaar -59.692 124.055

Totaal 64.363 124.055

5 Langlopende schulden

30-6-2015 31-12-2014

€ €

6 Schulden aan externe financierders

Leningen o/g 350.000 350.000

Leningen o/g

Lening Gemeente Dinkelland 350.000 350.000

Op 12 februari 2014 hebben de gemeente Dinkelland en Stichting Dinkelland Werkt een

geldleningsovereenkomst afgesloten waarbij de gemeente de stichting een geldlening heeft verstrekt van

€ 450.000,-- die bestaat uit twee onderdelen:

€ 250.000,-- voor overname vaste activa Topcraft;

€ 200.000,-- voor financiering opstartkosten.

De lening is aangegaan voor drie jaren en eindigt op 31 december 2016. Voor wat betreft de wijze van aflossing is in de overeenkomst in artikel 3 het volgende bepaald:

-Aflossing van het saldo van de hoofdsom geschiedt eenmaal tussentijds en eenmaal aan het eind van de looptijd van de overeenkomst

-De tussentijdse aflossing vindt uiterlijk 31 december 2014 plaats, waarbij partijen voordien nadere afspraken maken over de hoogte van deze aflossing;

-Het resterende deel van de hoofdsom wordt inclusief de nog verschuldigde renten uiterlijk 31 december 2016 afgelost

Begin 2014 is in twee termijnen door de gemeente € 350.000,-- uitbetaald aan de stichting.

Aan eerste aflossing ( € 150.000,--) en rente ( € 2.794,93) is in 2014 door de gemeente aan de stichting een factuur gestuurd van € 152.794,93. Hiervan is per heden echter alleen het bedrag van de rente betaald. De rente bedraagt 0,9%.

Kortlopende schulden

7 Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 15.173 -

8

(11)

30-6-2015 31-12-2014

€ €

8 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 55.319 81.948

Loonheffing 63.467 35.185

Pensioenen - 30.362

118.786 147.495

9 Overige schulden en overlopende passiva

Nog te ontvangen factuur doorbelasting kosten 373.659 950.816

Reservering eindejaarsuitkering 32.428 -

Reservering vakantiegeld 15.897 74.177

Accountantskosten 12.250 5.000

Rente lening o/g 1.575 2.795

Nog te betalen overige kosten - 12.813

Nog te betalen boete - 9.000

435.809 1.054.601

(12)

Toelichting op de winst-en-verliesrekening

01-01-15 / 30-06-15

01-01-14 / 31-12-14

€ €

10 Overige bedrijfsopbrengsten

Subsidie Gemeente Dinkelland 1.564.514 2.000.169

Omzet orders Groen 436.094 975.614

Omzet orders Detacheringen 159.717 250.433

Exploitatiebijdrage Gemeente Dinkelland 50.000 200.000

Subsidie overige gemeenten 12.490 45.720

2.222.815 3.471.936 Personeelskosten

11 Lonen en salarissen

Salarissen Wsw 1.199.630 1.631.477

Vakantiegeld Wsw 95.526 128.180

Eindejaarsuitkering Wsw 35.752 47.970

1.330.908 1.807.627 Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende het jaar 2015 zijn gemiddeld 111 medewerkers in dienst van de Stichting (2014: 75).

12 Sociale lasten en pensioenlasten

Sociale lasten Wsw 235.154 301.350

Pensioenlasten Wsw 142.665 190.029

377.819 491.379 13 Overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten 61.671 39.548

Huisvestingskosten 1.282 -

Verkoopkosten 7.925 -

Algemene kosten 501.327 1.006.419

572.205 1.045.967 Overige personeelskosten

Kosten beschut werken Soweco 36.823 -

Inleen personeel Wsw 15.778 39.548

Arbodienst 4.413 -

Overige personeelskosten 2.165 -

Vergoeding reis- en verblijfkosten 1.309 -

Bedrijfskleding 1.183 -

61.671 39.548

Huisvestingskosten

Gemeentelijke heffingen 1.282 -

Verkoopkosten

Afboeking dubieuze debiteuren 7.925 -

10

(13)

01-01-15 / 30-06-15

01-01-14 / 31-12-14

€ €

Algemene kosten

Subsidies begeleid werken 24.715 37.090

Accountantskosten 10.750 5.000

Betalingskorting 167 107

Bankkosten 111 291

Advieskosten 45 -

Overige directe kosten - 4.115

Betalingsverschillen -460 -

Belasting boete -9.000 9.000

Overige algemene kosten -1 -

26.327 55.603

Doorberekende kosten Cooperatie 475.000 950.816

501.327 1.006.419 14 Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente leningen o/g 1.575 2.795

Rente schulden participanten en overige deelnemingen - 113

1.575 2.908

Rente schulden participanten en overige deelnemingen

Rente rekening-courant Cooperatie Dinkelland Werkt! U.A. - 113

Rente leningen o/g

Rente lening o/g Gemeente Dinkelland 1.575 2.795

Denekamp, 31 augustus 2015 Stichting Dinkelland Werkt!

E.M. Grobben Bestuurder

(14)

Overige gegevens

Resultaatverwerking

Het bestuur van de Cooperatie en de Stichting Participatie Dinkelland gebruiken deze tussentijdse cijfers samen met de Gemeente Dinkelland voor nadere besluitvorming omtrent gerealiseerde resultaten en daardoor ontstane tekorten.

Vooruitlopend op het besluit van de Gemeente en beide besturen is het negatief resultaat onttrokken aan het stichtingsvermogen.

Verbonden partijen - Gemeente Dinkelland

- Cooperatie Dinkelland Werkt!

12

(15)

Bijlagen

(16)

1. Begroting ondernemersplan versus realisatie (totaal DW)

14