Bijlage 1: Vermenigvuldigingsfactor
Vermenigvuldigingsfactor
Inkomsten door
loon # werknemers # uren p.j. uurtarief
1786
Loonkosten obv
jaarrekening -
Inkomsten door
verkoop Inkoopkosten
Vermenigvul- digingsfactor
(X)
+
Overige kosten obv
jaarrekening som bedr.res. loonkosten
-
Winst zou moeten zijn:
Netto winst
Verschil tussen winst en winst:
Verschil tussen winst en winst bij een opslagfactor van Verschil tussen winst en winst bij een opslagfactor van
Opslagfactor waarbij de netto winst 0 EURO is:
Analyse indirecte kosten
Totale kosten op jaarbasis (volgens jaarrekening) Totale loonkosten op jaarbasis (volgens jaarrekening) a
Aantal medewerkers b
Aantal medewerkers in de productieafdelingen c
Loonkosten die als "direct" aangemerkt kunnen worden: - (a /b *c)
Totale indirecte kosten:
Indirecte kosten in percentage van de totale kosten:
Bijlage 2: overzicht van activiteiten (uitkomsten interviews)
Verkoop Engineering WTB
Info verschaffen potentiele klanten Opzetten flow-schema Telefonisch contact betreft aanvraag Werkvoorbereiding Offerte opstellen Engineering CAD Aanvullende info verkrijgen voor
offerte Engineering Normen
Offertebespreking Engineering R&D
Terugkoppeling offerte klant Engineering tbv offerte
Onderhandelen Engineering tbv sales
Orderbevestiging (VO=verkooporder) Inkopen tbv werkvoorbereiding Opstellen WO (WerkOrder) Probleemoplossing
Bespreking Productie en Engineering Opzetten handleiding
Probleemoplossing Ondersteunen verkoop
Besprekingen Ondersteunen werkplaats
Intern telefoon/telefoon agent Besprekingen Controle facturen (vgl afgesproken pr.) Intern telefoon
Klantbezoeken Extern telefoon
Opstellen verkoopplannen sociaal/koffie Acquisitie en marktonderzoek Diversen RI Opzetten reclamemateriaal
After sales
Cursus Sociaal/koffie Diversen RI
Afname installatie Engineering Besturing
Elektroschema's Software schrijven
Werkvoorbereiding Inkoop tbv werkvoorbereiding
Elektrowerkzaamheden
Testen Handleiding en documentatie
Klantspecifiek overleg Engineering R&D Engineering normering Ondersteunen verkoop Ondersteunen werkplaats
Besprekingne Intern telefoon
Extern telefoon Intern service Extern service
Systeembeheer Voorbereiden computer
Sociaal/koffie
Bijlage 3: overzichten van de activiteiten na data-analyse Bijlage 4: overzicht van activiteiten na MMO
Bijlage 5: groepering van activiteiten per afdeling
VERKOOP
Gegroepeerde activiteiten Kostenplaatsen Info verschaffen potentiele klanten
Telefonisch contact betreft aanvraag Offerte opstellen
Aanvullende info verkrijgen voor offerte
Offertebespreking Terugkoppeling offerte klant
Onderhandelen Orderbevestiging (VO)
Opstellen WO
Offerte aanmaak
After sales
Eerste aanspreekpunt bij problemen
Probleemoplossing Controle facturen (vgl afgesproken pr.)
Factureren Afname
After Sales
Klantspecifiek overleg Klantspecifiek overleg
Klantbezoeken Opstellen verkoopplannen
Acquisitie en marktonderzoek Opzetten reclamemateriaal
Bespreking Productie en engineering Besprekingen (diversen)
Intern telefoon/telefoon agent
Cursus
Algemeen sales
ENGINEERING WTB
Gegroepeerde activiteiten Kostenplaatsen Opzetten flow-schema Opzetten flow-schema Werkvoorbereiding
Engineering CAD
Inkopen tbv werkvoorbereiding
Werkvoorbereiding
Opzetten handleiding Handleiding en documentatie
Ondersteunen verkoop Ondersteunen werkplaats
Ondersteuning
Klantspecifiek overleg Klantspecifiek overleg Engineering Normen
Algemeen Engineering tbv offerte
Engineering tbv sales
Besprekingen Intern telefoon
Extern telefoon
Cursus/training
Productontwikkeling WTB
ENGINEERING BESTURING
Gegroepeerde activiteiten Kostenplaatsen Elektroschema’s Elektroschema's
Software schrijven Software schrijven
Werkvoorbereiding
Inkoop tbv werkvoorbereiding
Werkvoorbereiding
Elektrowerkzaamheden Elektrowerkzaamheden
Testen Testen van software
Handleiding en documentatie Handleiding en documentatie Klantspecifiek overleg Klantspecifiek overleg
Engineering R&D Engineering normering
Diversen Ondersteunen werkplaats
Besprekingen Intern telefoon
Extern telefoon
Intern service "eigen werk"
Systeembeheer Productontwikkeling Besturing
Service intern tbv klantorder Voorbereiden compu
Service intern
Extern service Service extern
Bijlage 6: overzicht van de activiteiten per afdeling
Activiteiten van de afdeling Verkoop
Offerte aanmaak
De offerteaanvraag van de klant wordt behandeld en waar nodig wordt aanvullende
informatie verkregen om de offerte zo veel mogelijk aan te laten sluiten op de wensen van de klant. Als basis voor een offerte dient veelal een standaardofferte of een offerte die reeds eerder is uitgebracht op een soortgelijke unit. De prijzen van de diverse componenten worden veelal uit de prijslijsten gehaald, aangevuld met informatie uit SIS. Bij twijfel wordt overleg gepleegd met andere afdelingen, betreffende de levering, specificaties en eventuele bewerkingstijden.
Aandachtspunt:
After sales
Na aflevering van een order begint de after-sales. Bij problemen met de installatie of onderdelen is Verkoop het eerste aanspreekpunt. Zij beoordelen of een fout dan wel reparatie behoort tot “garantie” of niet. (SIS en e-mail). After sales kan echter ook al
beginnen bij orderacceptatie : de klant wordt dan te woord gestaan betreffende levertijden en status van de productie.
Klantspecifiek overleg
Overleg tussen de Production Manager, engineering en verkoop, om de specificaties van een eventuele klantspecifieke order te bespreken. In dit overleg wordt ingegaan op de kosten van de materialen, belasting van de afdelingen en levertijd.
Algemeen verkoop
De activiteiten die niet direct gericht zijn op orders en ook niet toe te kennen zijn aan klanten.
Zijn veelal de activiteiten die worden uitgevoerd als klantbezoeken, acquisitie, opzetten reclamemateriaal, etc. hierbij wordt gebruik gemaakt van de interne faciliteiten,
vervoersmiddelen, mobiele telefoon, etc.
Activiteiten van de afdeling Engineering WTB Flow-schema
Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de laatst opgestelde dan wel het best gelijkende schema dat in het bestand zit. Deze wordt aangepast, zowel naar klantspecifieke wens als standaard. Vaak gebeurt het dat een schema van de bodem af aan wort opgezet. In alle gevallen geldt dat gebruik wordt gemaakt van het tekenpakket HiCAD. Uit het flow-schema volgt de stuklijst.
Werkvoorbereiding
Dit bestaat uit het tekenen en ontwerpen van de onderdelen. Ook hierbij wordt uitgegaan van een standaard unit, zoals die in het bestand zit. Tevens worden de onderdelen besteld met een lange levertijd en worden afspraken gemaakt met leveranciers betreffende kostprijzen.
Bestellingen die worden gedaan betreffen eenmalige bestellingen. Hulpmiddelen hiervoor zijn de telefoon, SIS en HiCAD
Handleiding en documentatie
De specificaties en functies van de installaties en componenten worden vastgelegd. Hiervoor wordt MS-Word gebruikt, aangevuld met detailtekeningen uit HiCAD.
Ondersteuning
Ondersteuning is gericht op zowel de afdeling verkoop als op de werkvloer. Ondersteuning van verkoop is vooral op het gebied van de specificaties van producten en installaties, terwijl ondersteuning van de werkvloer vooral gericht is op de daadwerkelijke bouw van de
installaties en de productie van onderdelen en componenten. Zowel voor ondersteuning van verkoop en de werkvloer wordt gebruik gemaakt van HiCAD.
Klantspecifiek overleg
Overleg betreffende een aanvraag van een klant over het leveren van een installatie. De specificaties worden besproken en er wordt globaal vastgelegd hoeveel tijd de verschillende bewerkingen zullen duren. Geen specifieke hulpmiddelen vereist.
Algemeen engineering
Werkzaamheden die verband houden met het ondersteunen van Verkoop betreffende de
specificaties over een offerte. Tevens wordt hieronder verstaan het daadwerkelijke
ontwikkelen en/of ontwerpen van nieuwe onderdelen en/of componenten
Activiteiten van de afdeling Engineering Besturing Elektroschema’s
Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de laatst opgestelde dan wel het best gelijkende schema dat in het bestand zit. Deze wordt aangepast, zowel naar klantspecifieke wens als standaard. Dit gebeurt op papier, omdat in de loop van de tijd nog niet het juiste software pakket is gevonden. Nadat het schema op papier is gewijzigd, wordt dit door een extern bedrijf gedigitaliseerd.
Software schrijven
Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de laatst opgestelde dan wel het best gelijkende programma dat in het bestand zit. Deze wordt aangepast, zowel naar klantspecifieke wens als standaard. Het schrijven van de software gebeurt in een SCADA-pakket of Delphi Werkvoorbereiding
Dit bestaat uit het inventariseren en bestellen van de componenten die benodigd zijn voor een installatie Hiervoor wordt gebruik gemaakt van SIS en de elektroschema’s
Elektrowerkzaamheden
Het plaatsen van de elektracomponenten in de installaties. Tevens worden de componenten aangesloten op de besturing (software)
Testen
De installatie wordt getest op werking en afwijkingen. Afwijkingen worden geanalyseerd en aan de hand van de analyse wordt de machine afgesteld.
Handleiding en documentatie
De specificaties en functies van de installaties en componenten worden vastgelegd. Hiervoor wordt MS Word gebruikt. Besturing richt zich op de beschrijving van de gebruikte
besturingsonderdelen en de software voor de besturing van de installatie.
Klantspecifiek overleg
Overleg betreffende een aanvraag van een klant over het leveren van een installatie. De specificaties worden besproken en er wordt globaal vastgelegd hoeveel tijd de verschillende bewerkingen zullen duren. Geen specifieke hulpmiddelen vereist.
Intern service besturing
Interne service houdt in dat bij een installatie van de klant per modem ingebeld kan worden Op deze manier kan een storing op afstand geanalyseerd worden. Eventueel kunnen problemen opgelost worden. Belangrijkste hulpmiddelen hierbij zijn de telefoon en het SIS voor registratie.
Extern service besturing
Dit komt voor wanneer een storing niet intern opgelost kan worden. Er wordt zo veel mogelijk data verzameld betreffende de storing via telefoon en modemverbinding. De
besturingstechnici gaan naar de klant toe om het probleem op te lossen. Hiervoor zijn vervoer, mobiele telefoon en verblijfkosten benodigd.
Algemeen besturing
Hierbij bestaan de werkzaamheden uit het bestellen van onderdelen en het onderzoeken en
testen van de huidig gebruikte onderdelen. Hierbij wordt ook gekeken naar gelijksoortige
onderdelen die op de markt zijn.
Bijlage 7: verdeling van de activiteiten na samenvoeging
Bijlage 8: verdeelsleutels voor de kosten per afdeling Verkoop
Binnen dienst Buiten dienst
O ff e rt e aan m a ak Af te r Sales (t elef onische service) Klant specif iek ove rleg Algem een ver k oop binnendienst Klant bezoeken (s alesbezoek?) Algem een ver k oop buit endienst
Engineering WTB
WTB
Orders tbv klanten Algemeen
Flow- schem a Wer kvoo rber eiding ( inkoop tbv) Handleiding en docum ent a tie O nder s teuning Klant specif iek ove rleg Algem een WTB
Engineering Besturing
Besturing
Orders tbv klanten Service Algemeen
Elektrosche m a's Sof tw ar e sch rijven Wer kvoo rber e iding ( inkoop tb v ) Elekt rower kzaa m heden (M o n tage) Test en Handleiding en docum en ta ti e Klant s pecif iek ove rleg In te rn se rvi c e b e s tu ri n g E x te rn se rvi c e b e s tu ri n g Algem een Bes tur ing
Bijlage 10: voorbeeld voor het berekenen van de kostprijs
Voorbeeld voorcalculatie product A
Calculatie:
Materiaalkosten 5000
Opslag op materiaal 0% 500
Totaal materiaal 5500
Standaard # uren
Kostprijs uurtarief
# uur tbv
calculatie
Uurtarief engineering WTB 0 =
Flow-schema 3 0 4 = 0
Werkvoorbereiding (inkoop tbv) 18 0 20 = 0
Handleiding en documentatie 4 0 4 = 0
Ondersteuning 0 0 1 = 0
Klantspecifiek overleg 5 0 6 = 0
Uurtarief engineering besturing 0 =
Elektroschema's 4 0 4 = 0
Software schrijven 13 0 13 = 0
Werkvoorbereiding (inkoop tbv) 2 0 5 = 0 Elektrowerkzaamheden (Montage) 8 0 15 = 0
Software testen 2 0 2 = 0
Handleiding en documentatie 3 0 3 = 0
Klantspecifiek overleg 0 0 0 = 0
Intern service besturing 0 0 0 = 0
Extern service besturing 0 0 0 = 0
Componentenbouw 0 0 = 0
Verspanen 0 0 = 0
Framebouw 0 0 = 0
Intern service 0 0 = 0
Extern service 0 0 = 0
Componentenbouw 0 0 = 0
Intern service waterjet 0 0 = 0
Extern service waterjet 0 0 = 0
Totale kosten bewerkingen 0
Diverse opslagen
Opslag voor verkoopkosten
0 1 0
0 0 0
0 0
0 0
Opslag voor diversen 0 0
0 0
0 0
Transport, verzend en verpakkingskosten 0 0
Kostprijs Product
