Onderwerp : bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2016

Memo

Van : Auditcommissie Aan : raad

Datum : 16 juni 2016

Onderwerp : bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2016

Registratienummer : INT16.0361

Registratiecode : *INT16.0361*

Advies auditcommissie d.d. 16 juni 2016 t.b.v. de raad van 12 juli 2016

De auditcommissie adviseert de raad als bijzondere onderwerpen accountantscontrole 2016 vast te stellen:

1. Kosten inhuur externe medewerkers (incl. de werkzaamheden die ze daarvoor uitvoeren);

2. Wilgenoord, procesgang (formele beslismomenten college en raad) vertaald naar de controle van de daarmee gepaard gaande geldstromen.

Voorts is afgesproken dat de accountant advies uitbrengt over “de organisatie van de controle t.a.v. rechtmatigheid leveringen (op afstand) in het kader van de 3 decentralisaties” en hierover eind 2016 een presentatie verzorgt in de commissie FAZ .

Jaarlijks wordt het controleprotocol voor de accountantscontrole van het dan lopende boekjaar door de gemeenteraad vastgesteld. In het controleprotocol worden ook bijzondere onderwerpen van financiële aard opgenomen die de accountant bij zijn controle nader onderzoekt. Op verzoek van de auditcommissie bied ik raadsfracties hierbij de gelegenheid om suggesties voor deze onderwerpen aan te dragen.

In de komende auditcommissievergadering bespreekt de auditcommissie de bijzondere onderwerpen voor de accountantscontrole over het verslagjaar 2016 en stemt de mogelijke onderwerpen af met andere onderzoeken zoals met de doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken die het college doet en met eventuele rekenkameronderzoeken.

Ik verzoek u daarom om uw eventuele suggesties voor bijzondere onderwerpen naar mij te mailen, uiterlijk woensdag 15 juni 2016.

In de vorige jaren zijn de volgende bijzondere onderwerpen onderzocht:

2005: Rechtmatigheidscontrole WWB,bouwprojecten (de verantwoording van de financiële risico’s

van de bouwprojecten Beuningse Plas, Structuurplan Ewijk, Asdonck), vaststellen grondtransacties

in overeenstemming zijn met de Nota Grondzaken;

2

ARCHIEF

2006: Inventarisatie van de risico´s die zich voordoen bij de verbonden partijen van de gemeente Beuningen en de professionele instellingen waar de gemeente Beuningen een subsidierelatie mee heeft;

2007: Geeft de jaarrekening de raad voldoende inzicht in de bestemmingsreserves en kan de accountant hierbij handvatten geven;

2008: Contractbeheer, inkoop/aanbesteding en kostendekkendheid leges;

2009: Verplichtingenadministratie, meerwaarde IC-functionaris, WMO.

2010: Monitoring bezuinigingsmaatregelen, Duurzaam inkopen, Monitoring bouwkosten 2011: Grondexploitaties in de planning-&-controlproducten, fiscaal "in control " zijn, Onderzoek naar het Grondbedrijf

2012: Inleneraansprakelijkheid 2013: Reserves en voorzieningen (voor langdurige projecten), Rechtmatige besteding van de PGB’s in het kader van de WMO en de inrichting van het proces van de toekomstige PVB’s (Persoons Volgend Budget).

2014:

1. In het kader van de treasury: monitoring en beoordeling proces “afsluiten geldleningen”

2. Proces waardevaststelling OZB en daaraan gekoppeld de volledigheidscontrole van de WOZ opbrengsten.

2015:

1. Dubieuze debiteuren

2. Financiële risico’s van woningbouw, alsmede de deugdelijkheid van de

onderbouwing.