Rapport. aan het Hoofdbestuur van de VERENIGING POLITIEKE PARTIJ DEMOCRATEN 66 Den Haag inzake de controle van de jaarrekening mei 1991

(1)

Rapport

aan het Hoofdbestuur van de VERENIGING POLITIEKE PARTIJ DEMOCRATEN 66

Den Haag inzake

de controle van de jaarrekening 1990 31 mei 1991

(2)

PM2 Klynveld Accoun

ilil!1.i.111

aan het Hoofdbestuur van c VERENIGING POLITIEKE PART]

DEMOCRATEN 66 Den Haag inzake

de controle van de jaarrekening 1990 31 mei 1991

(3)

IA1:Iv1iw.]rVx.w.1uIilr.1il

INHOUDSOPGAVE

blz.

Rapport

Accountantsverklaring 2

Jaarrekening 1990

Balans 3

Staat van lasten en baten 4

Toelichting behorende tot de jaarrekening 5

Specificatie

Specificaties van enige posten van de balans 9

(4)

Van Eedenstraat 16 Tel.: 023-152215

Aan het Hoofdbestuur van de

Vereniging Politieke Partij Democraten 66 Den Haag

Geacht bestuur,

Ingevolge uw opdracht tot controle van de jaarrekening brengen wij u hierbij rapport uit omtrent onze bevindingen.

Accountantsverklaring

Wij hebben de jaarrekening 1990 van de Vereniging Politieke Partij Democraten 66 te Den Haag, gecontroleerd. Dit onderzoek is verricht in overeenstemming met algemeen aanvaarde controlegrondslagen.

Op grond van dit onderzoek zijn wij van oordeel dat deze jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de vereniging op 31 december 1990 en van het resultaat over 1990.

In de jaarrekening zijn de jaarrekeningen van de ^-zelfstandig optreden- de - regio's en afdelingen niet begrepen.

Wij zijn gaarne bereid u nadere toelichtingen te verstrekken.

Hoogachtend,

Ref.: Th. Boomsma J.l.0185

blz. 2

(5)

(6)

BALANS PER

ACTIEF 31 december 1990 31 december 1989

£ f f £

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Kantoorgebouw 270.600 270.600

Kantoorinrichting en -machines - 39.960

270.600 310.560 VLOTTENDE ACTIVA

Voorraad brochures enz. P.M. P.M.

Vorderingen

Tweede Kamerfractie, Den Haag 7.573 45.865 Jonge Democraten, Den Haag 11.864 8.779 Stichting Wetenschappelijk

Bureau D66, Den Haag 13.580 9.677

Stichting Politiek Scholings- en Vormingsinstituut D66,

Den Haag 30.616 13.565

Stichting Instituut Vorming en Samenwerking Midden- en Oost-

Europa D66, Den Haag 143.382 -

Depotbedrag P.T.T. 8.000 8.000

Contributies 1990, resp. 1989 21.377 5.895

Subsidie Omroep 59.936 27.136

Overige vorderingen en

overlopende activa 63.073 37.854

359.401 156.771

Liquide middelen 338.282 505.724

697.683 662.495 968.283 973.055

(7)

31 december 1990 31 december 1989

f f f f

20.000 20.000

- Z 16.567

226 -

20.226 3.433

127.965 59.107

43.200 ^-

1.120 ^-

172.285 59.107

34.048 64.000

200.000 137.000

23.192 24.947

25.000 ^-

40.000 ^-

322.240 225.947

119.476 130.711

49.692 282.344

11.235 11.235

141.237 114.156

19.752 12.339

98 5.033

12.000 370

100.042 128.380

334.056 553.857 PASSIEF

VERMOGEN

Vereniging: Kapitaal Verliessaldo Algemene reserve Verkiezingsfonds

Contributiefonds Oost-Westfonds

VOORZIENINGEN

Groot onderhoud gebouw Algemeen

RTV-voorziening Jubileumvoorziening

Reorganisatie partijbureau

LANGLOPENDE SCHULDEN Hypotheek

KORTLOPENDE SCHULDEN

Vooruitontvangen contributies Aflossing hypotheek

Crediteuren

Belastingen en premiën sociale verzekeringen (fiscus)

Premiën sociale verzekeringen (GAK) Pens ioenpremiën

Overige schulden en overlopende passiva

968.283 973.055

blz. 3

(8)

I

^ST^AAT VAN LASTEN EN BATEN

LASTEN 1990 1989

Personeelskosten Kosten secretariaat Huisvestingskosten Kosten Hoofdbestuur en Adviesraad

Werkelijk Begroting Werkelijk

f f f

403.121 268.650 274.998

139.290 157.748

29.5963 131.400 11.542

- Declaraties middels schenkingen 147.776 P.M. 53.624

- Betalingen 85.362 95.950 95.192

Democraat 77.236 80.000 71.071

Publiciteitskosten 21.886 10.500 8.373

Politiek Emancipatie

Activerings Centrum 2.291 2.600 1.918

Algemeen

- Bijdragen aan de regio's 98.014 89.500 87.270

- Bijdrage aan Verkiezingsfonds 85.000 75.000 75.000

- Subsidie Stichting Wetenschappelijk

Bureau D66, Den Haag 58.000 58.000 58.000

- Subsidie Stichting Politiek Scholings- en Vormingsinstituut

D66, Den Haag 60.000 60.000 60.000

- Subsidie Jonge Democraten, Den Haag 25.000 25.000 25.000

- Accountantskosten 21.013 20.000 17.000

- Onvoorzien - 9.000 ^-

- Activiteiten aan de basis 7.580 10.000 7.177

- Diverse lasten 7.972 5.000 12.517

- Inhaaltekort - 9.400 ^-

- Toevoeging aan voorziening jubileum 25.000 ^- ^-

Totaal lasten 1.294.137 950.000 1.016.430

Voordelig saldo 16.793 ^- ^-

Totaal 1.310.930 950.000 1.016.430

(9)

BATEN 1990 1989 Werkelijk Begroting Werkelijk

f f f f

Algemeen

- Contributies 1.056.202 880.000 873.110

- Nagekomen contributies

voorgaande jaren 11.942 10.000 7.283

- Diverse bijdragen:

Boven f 2.500 ^- ^-

Beneden f 2.500 310 3.151

310 2.500

- Schenkingen middels declaraties:

Boven f 2.500 49.300 30.256

Beneden £ 2.500 97.476 23.368

147.776 P.M.

- Rente 45.066 12.500 29.050

- Opbrengst speciale acties 48.307 40.000 28.535

- Diverse baten 1.327 5.000 5.908

Totaal baten 1.310.930 950.000 1.000.661

Nadelig saldo -

- 15.769

Totaal 1.310.930 950.000 1.016.430

blz. 4

(10)

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING

I Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor de resultaatbepaling Balans per 31 december 1990 11

1. Tenzij anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen voor de nomi- nale bedragen.

2. Materiële vaste activa Kantoorgebouw

Gewaardeerd op basis van de actuele waarde volgens taxatie door externe deskundigen. Taxatie heeft plaatsgevonden op 21 december 1989 en zal 1 x per 5 jaar worden herhaald.

Opgenomen voor de aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen, berekend op basis van de aanschaffingswaarde en de geschatte economische levensduur.

3. Vlottende activa

Voorraad brochures enz.

Is P.M. opgenomen.

4. Vermogen

Verkiezingsfonds

Betreft naast het saldo ultimo vorig boekjaar, de in het boekjaar ontvangen bijdragen e.d. en een bijdrage uit de partijkas onder aftrek van de uitgaven ter zake van de in het boekjaar gehouden c.q. in de toekomst te houden verkiezingen.

Contributiefonds

Het contributiefonds wordt gevoed door bijdragen van partijleden die in enig jaar f 3.000 of meer aan contributie hebben betaald. Zij zijn voor de duur van hun lidmaatschap vrijgesteld van contributieverplichtingen.

Elk jaar wordt aan dit fonds 10% onttrokken.

blz. 5

(11)

5 VERENIGING POLITIEKE PARTIJ DEMOCRATEN 66, Den Haag

TOELICHTING (vervolg 1)

Oost-Westfonds

Dit fonds betreft vrijwillige bijdragen van leden ter stimulering van politieke activiteiten ten behoeve van politieke groeperingen in Midden- en Oost-Europa.

5. Voorzieningen

Groot onderhoud kantoorgebouw

De voorziening wordt bepaald op grond van een schatting van in de toekomst te plegen groot onderhoud.

Betreft het verschil tussen de ontvangen vergoedingen 1988 en de werkelijk uitgegeven bedragen welke krachtens artikel 102 van de Mediawet gereserveerd mogen worden voor de uitzendingen in de komende jaren.

Jubileumvoorziening

De voorziening is opgenomen ter dekking van de kosten van de viering van het 25-jarig bestaan van D66.

Reorganisatie partijbureau

Deze voorziening is bedoeld ter dekking van de eenmalige kosten van de verandering en versterking van de centrale Organisatie van de partij, in het bijzonder van het partijbureau.

6. Langlopende schulden

De in 1979 afgesloten hypotheek, oorspronkelijk groot f 350.000, is per 28 februari 1989 verlengd voor een periode van 5 jaar op basis van 120 maanden annuiteit. Bovendien heeft per die datum een extra aflossing van f 100.000 plaatsgevonden.

De rente bedraagt voor de nieuw afgesloten lening 7,4% per jaar (daar- voor 9,3%).

Staat van lasten en baten over 1990 1. Lasten

I

Komen ten laste van het boekjaar waarop zij betrekking hebben.

Onder personeelskosten is een voorziening van f 103.000 begrepen.

I

2. Afschrijvingen

Kantoorinrichting en -machines: Lineaire afschrijving over de aanschaffingswaarde, c.q. taxatiewaarde: 20-33 1/3% per jaar.

I

Gezien de geschatte actuele waarde is besloten tot een éénmalige extra afschrijving.

blz. 6

(12)

3. Pensioenpremie

De vereniging heeft ingaande 1 januari 1980 een pensioenverzekering afgesloten voor haar werknemers.

Inkoop van voorliggende jaren vindt niet plaats.

4. Baten

Als baten van een boekjaar worden verantwoord de op dat boekjaar

betrekking hebbende ontvangsten, ook wanneer deze in een ander boekjaar worden ontvangen, met uitzondering van ontvangen giften, donaties en bijdragen waarvoor het kasstelsel wordt gehanteerd.

II Mutaties verkiezingsfonds

f f f f f f

Saldo begin boekjaar 59.107 181.822

Bij: Bijdragen uit

partijkas 85.000 75.000

Bijdragen, donaties, en schenkingen:

- boven

f 2.500 3.100 4.339

- beneden

f 2.500 19.807

22.907 23.689

28.028

Voorjaarsactie 43.320 66.230

Mei-actie _- 119.354

Stuiver-actie - 122.774

Verkoop materialen

73.515 224.742 33.603 444.989

283.849 626.811

Af : Salarissen en vakantiegeld, inclusief

sociale lasten 15.000 33.900

Organisatiekosten 15.182 224.929

Campagnematerialen 125.702 155.884

308.875 567.704

Saldo eind boekjaar 127.965 59.107

blz. 7

(13)

VERENIGING POLITIEKE PARTIJ DEMOCRATEN 66, Den Haag

I

III Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Op 16 december 1988 heeft de vereniging een huurovereenkomst afgesloten inzake de computerapparatuur.

De overeenkomst heeft een looptijd van 48 maanden tegen een vergoeding van f 4.761,68 (inclusief B.T.W.) per maand.

Na het vervallen van de laatste huurtermijn kan alle hard- en software worden gekocht voor f 15.000 (exclusief B.T.W.).

Medio 1990 is de huurovereenkomst definitief ingegaan.

blz. 8

(14)

(15)

420.000 420.000 149.400 149.400 270.600 270.600

141.971 131.138

- 10.833

141.971 141.971

102.011 92.342

10.623 9.669

29.337 141.971 - 102.011

- 39.960

45.865 23.200

45.836 49.665

3.493 -

95.194 72.865

18.600 27.000

69.021 87.621

- 27.000

7.573 45.865

SPECIFICATIES VAN ENIGE POSTEN VAN DE BALANS

f f f f

1. Materiële vaste activa Kantoorgebouw

Aanschaffingswaarde, excl.

aankoopkosten

Afschrijvingen voorgaande

j

aren

Boekwaarde eind boekjaar (actuele waarde)

Aanschaffingswaarde begin boekjaar

Bij: Investeringen

Aanschaffingswaarde eind boekjaar Afschrijvingen voorgaande jaren Afschrijvingen boekjaar

Extra afschrijving

Boekwaarde eind boekjaar

De afschrijvingen zijn begrepen in de Huisvestingskosten.

2. Vlottende activa

Tweede Kamerfractie._p2p_ga2g Te vorderen begin boekjaar Diverse doorbelastingen

In rekening gebrachte rente (8%)

Door de fractie in rekening gebracht voor radio-/t.v.- uit zendingen

Door fractie betaald Te vorderen eind boekjaar

blz. 9

(16)

f f f f Vereniging Jonge Democraten,

Den Haag

Te vorderen begin boekjaar Diverse doorbelastingen

Door D66 verstrekte subsidie Door de Vereniging betaald Te vorderen eind boekjaar

Stichting Wetenschappelijk Bureau D66, Den Haag

Door D66 verstrekte subsidie Door de Stichting betaald Te vorderen eind boekjaar

Stichting Politiek Scholings- en Vormingsinstituut D66, Den Haag

Door D66 verstrekte subsidie Door de Stichting betaald

Te vorderen eind boekjaar

8.779 4.622

38.651 37.025

832 515

39.483 37.540

48.262 42.162

25.000 25.000

11.398 8.383

36.398 33.383

11.864 8.779

9.677 17.606

102.875 61.643

1.041 1.049

103.916 62.692

113.593 80.298

58.000 58.000

42.013 12.621

100.013 70.621

13.580 9.677

13.565 23.760

155.177 102.642

3.492 1.407

158.669 104.049 172.234 127.809

60.000 60.000

81.618 54.244

141.618 114.244

30.616 13.565

blz. 10

(17)

f f f f

Stichting Instituut Vorming en Samenwerking Midden- en Oost-Europa D66, Den Haag

Diverse doorbelastingen Kortlopende lening

In rekening gebrachte rente

Door D66 verstrekte subsidie Door D66 geïnde dotaties

Te vorderen eind boekjaar

151.777 30.000 1.715 183.492 10.000

30.110

40.110 143.382

Sub sid---roeE 1990:

Radio:

20 reguliere uitzendingen van 10 minuten = 200 minuten

Subsidie:

Faciliteitendeel 200/60 x f 1.428,27 = f 4.761 Restant deel 200/60 x 2.041,38 6.804 Totaal 200/60 x f 3.469,65 ⁼ f 11.565

Bestede kosten:

NOB (faciliteitendeel) f 6.616

Betalingen aan Tweede Kamerfractie

inzake een fractiemedewerker 6.600 f 13.216

blz. 11

(18)

4 reguliere uitzendingen van 5 minuten = 20 11

Du minuten

Subsidie:

Faciliteitendeel 50/60 x f 57.317,57 = f 47.765 Restant deel 50/60 x 25.592,72 = 21.327 Totaal 50/60 x f 82.910,29 = f69.092

Bestede kosten:

NOB: Facilitaire kosten f 16.648

Sonotech-videomontage faciliteiten 48.487

Ploeger-opnamen 6.093

Reiskosten 3 medewerkers 1.853

Figuratie en casting 1.135

Betalingen aan Tweede Kamerfractie inzake

fractiemedewerkers 12^.000

Diversen 1.452

f 87.668

Resumé subsidie 1990

Maximale Ontvangen Bestede Te vorderen subsidie voorschot kosten

subsidie

f f f f

Radio 11.565 9.000 13.216 2.565

T.V. 69.092 56.000 87.668 13.092

Totaal 80.657 65.000 100.884 15.657

Radio T.V.

f f

Te vorderen subsidie begin boekjaar - 27.136 Reservering onderschrijding 1989 conform

brief 18 maart 1991 Commissariaat voor de Media - 17.143

- 44.279 Te vorderen subsidie 1990, per saldo 2.565 13.092 2.565 57.371 In totaal f 59.936

blz. 12

(19)

31 december 31 december

1990 1989

f f

Overige vorderingen en overlopende activa

Debiteuren (incl. regio's/afdelingen) 34.635 23.554

Vooruitbetaalde kosten 319 5.482

Borgsommen gemeenteraadsverkiezingen 3.500 5.500

P.T.T.-afrekening 1990 15.898 -

Personeel 900

Abonnementen "Democraat" 4.020 -

Eurofractie 3.076 ^-

Diversen 725 3.318

63.073 37.854

LiqLiide middelen

Kas 1.255 1.254

Postbank-rekening 14.77.777 4.189 560

Postbank-rekening 10.00.000 4.205 2.848

Postbank-rekening 41.31.966 65.897 170.154 Nederlandsche Middenstandsbank N.V.,

Utrecht, 66.66.60.603 62.736 230.908

Nederlandsche Middenstandsbank, deposito 200.000 100.000 338.282 505.724

3. Vermogen Vereniging Kapitaal

Stand begin en eind boekjaar, onveranderd 20.000 20.000 Verliessaldo

Stand begin boekjaar Z 16.567 X 798

Resultaat vorig boekjaar 16.567 X 15.769

Stand eind boekjaar ^- Z 16.567

Algemene reserve

Uit voordelig saldo boekjaar 226 ^-

Totaal Vermogen 20.226 3.433

blz. 13

(20)

Contributiefonds

Toevoeging 1990: 16 x f 3.000 Onttrekking 1990: 10%

Saldo eind boekjaar

Oost-West-fonds Ontvangen bijdragen Kosten

Saldo eind boekjaar

4. Voorzieningen

Saldo begin boekjaar

Toevoeging boekjaar ten laste van Huisvestingskosten

Groot onderhoud Doorbelast

Saldo eind boekjaar

Algemeen

Saldo begin boekjaar

Toevoeging boekjaar ten laste van personeelskosten

Saldo eind boekjaar

RTV-voorziening

Stand begin boekjaar: 1988 Vrijval inzake 1989 (met 1988) Toevoeging inzake 1989

Vrijval inzake 1990 (met 1988) Stand eind boekjaar

1990 1989

f f

48.000 4.800

43.200 -

1.323 203

1.120 -

64.000 44.000 20.000 20.000

X83.683 ^-

33.731 ^-

34.048 64.000

137.000 137.000

63.000 ^-

200.000 137.000

Radio T.V. Totaal

f f f

321 24.626 24.947 7.245 - 7 245

- 17.142 17.142 7 76 718.576 7.18.652

- 23.192 23.192

blz. 14

(21)

Radio T.V. Totaal

f f f

Saldo bestaande uit:

- uit 1988 6.050 6.050

- uit 1989 ^- 17.142 17.142

JubileumvoorzieniLig

Ten laste van de Staat van lasten en baten over 1990 f 25.000

Dotatie 1990 ten laste van personeelskosten f40.000

31 december 31 december

5. Langlopende schulden

Saldo begin boekjaar 130.711 141.946

Naar kortlopende schulden: aflossingen

volgend boekjaar X 11.235 Z 11.235

Saldo eind boekjaar 119.476 130.711

6. KortloDende schulden

Overige schulden en overlopende passiva

Vakantiegeld en hierover verschul-

digde sociale lasten 14.450 13.020

Accountantskosten 20.000 9.890

Administratieve hulp Datam 16.664 29.000

Subsidie 1989 project emancipatiewerker 6.996 6.996 Subsidie 1990 project emancipatiewerker 15.000 -

Stichting Volkspetitionnement

Komitee-Kruisraketten Nee ^- 25.000

Regiobijdragen 3.720 12.450

Rekening-courant Eurofractie ^- 10.179

P.T.T. ^- 19.380

Vooruitontvangen abonnementsgelden "Democraat" 2.670 -

Te betalen salarissen 20.000 -

Diversen 542 2.465

100.042 128.380

blz. 15