Pagina 1 van 3
> Retouradres Postbus 16191 2500 BD Den Haag
L1737
Stichting Woondiensten Enkhuizen t.a.v. het bestuur
Rode Paard 5 1602 DG Enkhuizen
Datum 28 april 2021
Betreft Rapport governance inspectie
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties Graadt van Roggenweg 500 Utrecht
Postbus 16191 2500 BD Den Haag www.ilent.nl Contactpersoon
Ons kenmerk H493547
Geacht bestuur,
Hierbij ontvangt u de toezichtbrief naar aanleiding van het door mij uitgevoerde onderzoek op basis van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW1. Gezamenlijk beoordelingskader
Bij het onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader focust de Autoriteit woningcorporaties (Aw) zich op de governance van uw organisatie. Bij het onderdeel bedrijfsmodel maakt de Aw gebruik van de inzichten van
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In afstemming met WSW beoordeelt de Aw de financiële continuïteit van uw corporatie.
Integraal toezicht
De Aw houdt integraal toezicht. Dit betekent dat verschillende risicogebieden in onderlinge samenhang worden onderzocht. Rechtmatigheid en integriteit zijn geen onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW, maar wel onderdeel van het integrale Aw toezicht. Als er bij uw corporatie sprake is van een risico in het kader van rechtmatigheid of integriteit, komt dit aan de orde in deze toezichtbrief.
In verband met de vereisten in de wet toetst de Aw daarnaast jaarlijks gericht op rechtmatigheid. Deze toets richt zich in ieder geval op de onderdelen passend toewijzen, staatssteun, huursom en WNT. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van de gegevens van de verantwoordingsinformatie (dVi). De conclusies van deze rechtmatigheid beoordeling ontvangt u jaarlijks vóór 1 december in een aparte brief.
Risicogerichte aanpak
De risico-inschatting is medebepalend bij de planning en uitvoering van het onderzoek. Daarbij is nadrukkelijk het streven om jaarlijks voor elke corporatie een onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader uit te voeren.
Na afronding van het onderzoek ontvangt u een toezichtbrief. Als op basis van het onderzoek wordt ingeschat dat het risico laag is, zal de inhoud van de
1https://www.ilent.nl/documenten/publicaties/2018/11/12/gezamenlijk- beoordelingskader-aw-wsw
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 28 april 2021 Ons kenmerk H493547
Pagina 2 van 3
toezichtbrief beknopt zijn; de brief vermeldt dan dat er geen aanleiding is tot het verrichten van nader onderzoek.
Als sprake is van een (mogelijk) verhoogd risico, beperkt de brief zich tot die onderdelen waar een verhoogd risico is ingeschat of is gesignaleerd. Op deze onderdelen benoemt de brief dan vervolgafspraken, actiepunten,
aandachtspunten en/of interventies.
Basisonderzoek 2020
Ik heb voor uw corporatie een onderzoek uitgevoerd. Daarbij heb ik gebruik gemaakt van de volgende informatie:
• dVi gegevens 2019
• dPi gegevens 2019
• Jaarverslag 2019
• Website en benchmarkgegevens
• Meerjarenbegroting 2020 en verder
• Accountantsverslag 2019 en Management letters 2019 en 2020
• Integriteitsprotocol 2020
• Verslagen zelfevaluatie RvC van september 2019 en december 2020
• Verslagen RvC 2019 en 2020
• Toezichtskader 2018
• Uitkomst visitatie, rapport d.d. 9 januari 2018, en reactie bestuur daarop
• Onderzoeksresultaten WSW van 2019 en 2020
• Voorgaande oordelen Aw Bevindingen basisinspectie
Het door mij uitgevoerde onderzoek geeft aanleiding om voor uw corporatie een nader onderzoek uit te voeren. De risico inschatting voor uw corporatie is midden op het gebeid van governance. Tegelijkertijd is zichtbaar dat de corporatie in transitie is. De vragen die naar voren zijn gekomen bij het basisonderzoek zijn tijdens de governance inspectie nader uitgevraagd.
Bevindingen Governance inspectie
In januari 2021 vond een governance inspectie plaats. De aanleiding voor deze inspectie is de reguliere beoordeling van de governance die de Aw minimaal één keer in de vier jaar uitvoert. Bij deze inspectie is gesproken met de bestuurder, de voltallige Raad van Commissarissen en . Het rapport treft u hierbij in de bijlage aan.
Conclusie
De inspectie geeft samenvattend het volgende beeld. Op basis van de aangereikte stukken en de gevoerde gesprekken tijdens de governance inspectie heeft de Aw een goed beeld gekregen van de opzet en werking van onderdelen van de interne governance binnen Stichting Woondiensten Enkhuizen. De gesprekken vonden plaats in alle openheid en kenden een voldoende diepgang, ondanks de beperking dat de gesprekken via digitale weg moesten plaatsvinden in verband met de Corona-maatregelen.
Tijdens de vorige governance inspectie zijn 4 aandachtspunten geconstateerd en de visitatiescore voor governance was onvoldoende. Op basis van de aangereikte stukken en de gevoerde gesprekken tijdens deze governance inspectie
concluderen wij dat uw corporatie aanzienlijke verbeteringen in governance heeft gerealiseerd. Tegelijkertijd zien wij dat de governance van uw corporatie op een aantal punten nog niet voldoet aan de criteria van goed bestuur.
De Aw wil haar complimenten maken voor de voortvarendheid waarmee de directeur-bestuurder aan de slag is gegaan om richting te geven aan de organisatie. Er is duidelijke verbetering zichtbaar en op veel punten voldoet
Inspectie Leefomgeving en Transport
Autoriteit woningcorporaties
Datum 28 april 2021 Ons kenmerk H493547
Pagina 3 van 3
Stichting Woondiensten Enkhuizen aan de criteria voor goed bestuur. De RvC is actief aan de slag gegaan met de verbeterpunten uit de visitatie. Inmiddels is de RvC lid geworden van het VTW en heeft een duidelijke opdracht meegegeven aan de nieuwe directeur-bestuurder voor een verbeteringsslag op het gebied van cultuur.
Tegelijkertijd zijn er nog aandachtspunten ter verbetering. Dit betreft de niet gecontroleerde scheiding van geldstromen tussen de T.I. en Stichting Welzijn Enkhuizen, hierover maken we een toezichtafspraak met u. De hoge
personeelskosten, de werving en selectie van RvC leden en het inrichten van risicomanagement en de inrichting van de controlfunctie binnen uw organisatie (waar uw aandacht al naar uit gaat), beschouwen wij als aandachtspunten.
Interventies en/of toezichtafspraken
1. Deze inspectie geeft de Aw aanleiding tot het maken van de volgende toezichtafspraken:
a. De Aw beschouwt de verbinding met Stichting Welzijn Enkhuizen als potentieel risico. Er is een verouderde samenwerkingsovereenkomst uit 2014, wij ontvangen graag voor 31 december 2021 uw evaluatie en actualisatie van de samenwerkingsovereenkomst.
b. De Aw ontvangt zoals afgesproken het controlerapport van de accountant over de verbinding met betrekking tot het jaar 2020 wanneer deze gereed is.
2. Verder geeft deze governance inspectie aanleiding tot de volgende aandachtspunten:
a. Graag vragen wij uw aandacht voor de hoge personeelskosten door de bovenmatige bezoldiging van de MT-leden.
b. Wij vragen uw blijvende aandacht voor de kwaliteit van het werving en selectieproces van de RvC.
c. Uw aandacht gaat al uit naar het versterken van risicomanagement en de controlfunctie binnen uw organisatie. Wij vragen u in overweging te nemen om extern advies dan wel externe ondersteuning bij het inrichten van risicomanagement en de inrichting van de controlfunctie binnen uw organisatie in te schakelen.
Tot slot
Ik verzoek u deze brief inclusief het rapport te delen met uw Raad van Commissarissen. Tevens verzoek ik u de voor uw organisatie relevante
stakeholders over de inhoud van deze toezichtbrief te informeren. Tot slot wijs ik u er nog op dat de Aw deze toezichtbrief en het rapport kan publiceren op haar website.
Voor nadere informatie kunt u contact met mij opnemen.
Hoogachtend,
SENIOR INSPECTEUR ILT/AUTORITEIT WONINGCORPORATIES,
