Verslagperiode 1 september 2018 - 31 augustus 2019 Gegenereerd op 5 mei 2021
Pagina 2 van 22
FINANCIEEL VERSLAG 3
Voorwoord 4
Resultaatanalyse 5
Financiële positie 6
Kengetallen 7
JAARREKENING 8
Balans 9
Winst-en-verliesrekening 11
Toelichting op de jaarrekening 12
Toelichting op de balans 16
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 19
Ondertekening 22
Pagina 3 van 22
Financieel verslag
Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater
Pagina 4 van 22
Voorwoord
Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater T.a.v.het bestuur
Reguliersgracht 89 1017 LN AMSTERDAM
Oosterhout, 13 april 2020
Betreft: Jaarrekening 2018/2019
Geachte leden van het bestuur,
Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018/2019 van de stichting.
Samenstellingsverklaring
De jaarrekening van Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater te Amsterdam is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 augustus 2019 en de winst- en verliesrekening over 2018/2019 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze
verantwoordelijkheid heeft voldaan.
Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het kwaliteitssysteem van het Register Belastingadviseurs. Daardoor mag u er van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij de jaarrekening samenstellen in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Nederlands Burgerlijk Wetboek (BW) en de richtlijnen voor de
jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.
M.R. Minneboo (RBc)
(rapport is digitaal verzonden en derhalve niet ondertekend)
Pagina 5 van 22
Resultaatanalyse
De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2018/2019 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de omzet. Daarnaast geeft de
resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.
Winst-en-verliesrekening overzicht
Verslag jaar Vorig jaar Verschil
18/19 % Omzet 17/18 % Omzet Verschil %
Omzet 52.185 100,0% 19.022 100,0% 33.163 174,3%
Kostprijs van de omzet 31.746 60,8% 28.308 148,8% 3.438 12,1%
Brutomarge 20.439 39,2% -9.286 -48,8% 29.724 320,1%
Overige bedrijfsopbrengsten 0 0,0% 5.000 26,3% -5.000 -100,0%
Verkoopkosten 329 0,6% 533 2,8% -204 -38,3%
Autokosten 0 0,0% 12 0,1% -12 -100,0%
Kantoorkosten 0 0,0% 150 0,8% -150 -100,0%
Algemene kosten 1.505 2,9% 1.836 9,7% -331 -18,0%
Totaal kosten 1.834 3,5% 2.531 13,3% -696 -27,5%
Bedrijfsresultaat 18.604 35,7% -6.816 -35,8% 25.421 372,9%
Financiële baten en lasten -392 -0,8% -375 -2,0% -16 -4,5%
Resultaat na belasting 18.213 34,9% -7.192 -37,8% 25.404 353,2%
Pagina 6 van 22
Financiële positie
De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 augustus 2019 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.
Balansoverzicht
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 % balans 31-8-2018 % balans
Vorderingen 26.233 74,4% 6.522 52,8%
Liquide middelen 9.039 25,6% 5.838 47,2%
Vlottende activa 35.272 100,0% 12.360 100,0%
Activa 35.272 100,0% 12.360 100,0%
Kapitaal 30.391 86,2% 12.178 98,5%
Kapitaal van de stichting 30.391 86,2% 12.178 98,5%
Kortlopende schulden 4.881 13,8% 182 1,5%
Passiva 35.272 100,0% 12.360 100,0%
Pagina 7 van 22
Kengetallen
De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 augustus 2019 en winst-en-verliesrekening over 2018/2019 zoals opgenomen in de jaarrekening.
De kengetallen zijn als volgt berekend:
- Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden
- Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden
- Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100%
Kengetallen meerjarenoverzicht
18/19 17/18
Werkkapitaal 30.391 12.178
Quick ratio 7,23 67,91
Current ratio 7,23 67,91
Solvabiliteit (EV/TV) 86,2% 98,5%
Pagina 8 van 22
Jaarrekening
Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater
Pagina 9 van 22
Balans
Na resultaatbestemming.
Balans activa
31-8-2019 31-8-2018
Vlottende activa
Vorderingen 26.233 6.522
Liquide middelen 9.039 5.838
35.272 12.360
Activa 35.272 12.360
Pagina 10 van 22
Balans passiva
31-8-2019 31-8-2018
Kapitaal van de stichting
Kapitaal 30.391 12.178
30.391 12.178
Kortlopende schulden 4.881 182
Passiva 35.272 12.360
Pagina 11 van 22
Winst-en-verliesrekening
Winst-en-verliesrekening
18/19 17/18
Omzet 52.185 19.022
Kostprijs van de omzet 31.746 28.308
Brutomarge 20.439 -9.286
Overige bedrijfsopbrengsten 0 5.000
Verkoopkosten 329 533
Autokosten 0 12
Kantoorkosten 0 150
Algemene kosten 1.505 1.836
Totaal kosten 1.834 2.531
Bedrijfsresultaat 18.604 -6.816
Financiële baten en lasten -392 -375
Resultaat na belasting 18.213 -7.192
Pagina 12 van 22
Toelichting op de jaarrekening
Algemeen
Oprichting
Blijkens de akte d.d. 3 november 2011 werd Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater per genoemde datum opgericht.
Doelstelling
De doelstelling van Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven:
1. Het als leerbedrijf voor beroepspraktijkvorming van studenten aan de De Frank Sanders Akademie voor Musicaltheater en andere relevante opleidingen in een professionele omgeving produceren van muziektheaterproducties.
2. De stichting beoogt niet het maken van winst.
Bestuur
De stichting wordt bestuurd door een bestuur, bestaande uit een door het bestuur te bepalen aantal van ten minste drie bestuurders.
Het bestuur is op dit moment als volgt samengesteld:
Voorzitter - Paul van Ewijk Secretaris - Bas Groenenberg Pennigmeester - Patrice Katz Bestuurslid - Frank Balinge Bestuurslid - Merel Holl
De besluitvormingsstructuur bij de stichting is als volgt:
- Het bestuur is eindverantwoordelijk voor alle beslissingen en heeft een beleidsvormende en toezichthoudende functie.
Statutenwijziging
- De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 16 februari 2012.
Boekjaar
- Het boekjaar van de stichting loopt van 1 september tot en met 31 augustus.
Anbi status
- Per 1 januari 2013 is de stichting door de Belastingdienst aangemerkt als culturele Anbi.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 53887239.
Groepsverhoudingen
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht
Pagina 13 van 22
Valuta
De posten in de jaarrekening van de organisatie worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten voornamelijk uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro's; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de organisatie.
Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.
Grondslagen van vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de
transactiekosten indien materieel. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Grondslagen van liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening- courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen van eigen vermogen
Indien de organisatie eigen aandelen inkoopt, wordt de verkrijgingsprijs van de ingekochte aandelen in mindering gebracht op de overige reserves, of op andere reserves mits de statuten dit toestaan, totdat deze aandelen worden ingetrokken of worden verkocht. Indien ingekochte aandelen worden verkocht, komt de opbrengst uit verkoop ten gunste van de overige reserves of andere reserves in het eigen vermogen. De opbrengst komt ten gunste van de reserve waarop eerder de inkoop van deze aandelen in mindering is gebracht.
Kosten die direct samenhangen met de inkoop, verkoop en/of uitgifte van nieuwe aandelen worden rechtstreeks ten laste gebracht van het eigen vermogen, onder verrekening van relevante winstbelastingeffecten.
Indien herwaarderingen in de herwaarderingsreserve onder aftrek van relevante (latente) belastingverplichtingen zijn verwerkt, worden de gerealiseerde herwaarderingen bruto ten gunste van de winst-en verliesrekening gebracht. De
corresponderende vrijval van de (latente) belastingverplichtingen wordt onder de post belastingen ten laste van het resultaat gebracht.
Pagina 14 van 22 Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde:
- vastgoedbeleggingen;
- onder vlottende activa opgenomen effecten.
Grondslagen van omzet
Algemeen
Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.
Verkoop van goederen
Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.
Verlenen van diensten
Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
Projectopbrengsten en projectkosten
Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de
projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de PoC-methode).
De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst- en verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst- en verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt
opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum.Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald.
Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet.
De voorziening voor het verlies maakt deel uit van de post onderhanden projecten.
Grondslagen van overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
Pagina 15 van 22 Subsidies die betrekking hebben op investeringen anders dan in materiële activa worden als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, afhankelijk van het karakter langlopend en/of kortlopend. Jaarlijks valt een gedeelte van deze subsidie vrij, met inachtneming van de wijze waarop de besteding zelf in de jaarrekening wordt verwerkt.
Grondslagen van bedrijfskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Grondslagen van financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Pagina 16 van 22
Toelichting op de balans
Vorderingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Vorderingen
Debiteuren 26.233 3.132
Vorderingen uit hoofde van belastingen 0 1.126
Overlopende activa 0 2.264
26.233 6.522
Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.
Debiteuren
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Debiteuren
Debiteuren 26.233 3.132
26.233 3.132
Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.
Vorderingen uit hoofde van belastingen
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Vorderingen uit hoofde van belastingen
Omzetbelasting 0 1.126
0 1.126
Pagina 17 van 22
Overlopende activa
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 0 2.264
0 2.264
Liquide middelen
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Liquide middelen
Kasmiddelen 327 220
Tegoeden op bankrekeningen 8.712 5.618
9.039 5.838
Kapitaal van de stichting
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Kapitaal van de stichting
Kapitaal 30.391 12.178
30.391 12.178
Vooruitlopend op de door het bestuur vast te stellen bestemming van het resultaat over het lopende boekjaar, is deze reeds ten gunste van de kapitaalrekening gebracht.
Kortlopende schulden
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Kortlopende schulden
Crediteuren 3.130 182
Belastingen en premies sociale
verzekeringen 1.751 0
4.881 182
Pagina 18 van 22
Verslag jaar Vorig jaar
31-8-2019 31-8-2018
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting 1.751 0
1.751 0
Pagina 19 van 22
Toelichting op de winst-en-verliesrekening
Omzet
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Omzet
Omzet recette 0 11.160
Omzet theaterdiensten 52.185 7.863
52.185 19.022
Kostprijs van de omzet
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Kostprijs van de omzet
Huur theater 10.228 16.303
Decor/ kostuums/ Rekwisieten 3.113 1.996
Vervoer/ reis- en parkeerkosten 2.213 1.027
Drankjes e.d. tijdens voorstellingen 34 817
Publiciteit en drukwerk 578 250
Overige kosten theatervoorstellingen 1.487 418
Kosten van uitbesteed werk 14.092 7.496
31.746 28.308
Kosten van uitbesteed werk
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Kosten van uitbesteed werk
Materiaal, licht en geluid 6.580 4.684
Musici/ componist/ choreograaf 6.885 2.812
Overig uitbesteed werk 628 0
14.092 7.496
Pagina 20 van 22
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige opbrengsten 0 5.000
0 5.000
Totaal kosten
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Totaal kosten
Verkoopkosten 329 533
Autokosten 0 12
Kantoorkosten 0 150
Algemene kosten 1.505 1.836
1.834 2.531
Verkoopkosten
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Verkoopkosten
Sponsoring 121 0
Representatiekosten 208 533
329 533
Autokosten
Verslag jaar Vorig jaar
18/19 17/18
Autokosten
Parkeergeld/Tolkosten auto 0 12
0 12
Pagina 22 van 22
Ondertekening
Amsterdam,
Bestuur Stichting Frank Sanders Produktiehuis voor Musicaltheater
De heer P. van Ewijk (voorzitter)
De heer B.M. Groenenberg (secretaris)
De heer P. Katz (penningmeester)
De heer F. Balinge (algemeen bestuurslid)
Mevrouw M. Holl (algemeen bestuurslid)
