Stichting
Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
te
s-Gravenhage
JAARVERSLAGGEVING
2020
INHOUDSOPGAVE BLZ.
Bestuursverslag 1 - 5
JAARREKENING
Balans per 31 december 2020 6 - 7
Staat van baten en lasten over het jaar 2020 8
Grondslagen voor financiële verslaggeving 9 - 10
Toelichting op de balans per 31 december 2020 11 - 13
Toelichting op de staat van baten en lasten over het jaar 2020 14 - 22
CONTROLEVERKLARING 23
Bijlage 1: overzicht beleggingen per 31 december 2020 24
Bijlage 2: mutaties beleggingen in het jaar 2020 25
Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds Waterbouw
1 Bestuursverslag
1. Inleiding
De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw, hierna te noemen O&O-fonds Waterbouw, stelt zich ten doel het bevorderen van de vakbekwaamheid van werknemers en het sociaal beleid in de waterbouw in de ruimste zin, alsmede het beheren van het daartoe benodigd vermogen zoals omschreven in artikel 3 van de statuten.
Statutaire naam, vestigingsplaats, bestuurssamenstelling en secretariaat
De stichting draagt de naam “Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw” en is statutair gevestigd te Gouda.
Deelnemers aan de stichting zijn꞉
- Vereniging van Waterbouwers, gevestigd te Den Haag - FNV Waterbouw, gevestigd te Rotterdam
- CNV Vakmensen, gevestigd te Utrecht Bestuurssamenstelling per 31-12-2020:꞉
G. Lokhorst, CNV Vakmensen, voorzitter
I.M. Struijk, Vereniging van Waterbouwers, penningmeester L. Wijngaard, Vereniging van Waterbouwers
G. Klaver, Vereniging van Waterbouwers M. Steketee, FNV Waterbouw
Bureau stichting per 31-12-2020꞉
L.M. van Vlier, Secretaris O&O-fonds Waterbouw Inhoud verslag
Het verslag omvat de balans en de staat van lasten, beide voorzien van een toelichting, waarin de begrotingscijfers van het boekjaar en de vergelijkende cijfers van het voorafgaande boekjaar zijn vermeld. De indeling van de kostenposten is in overeenstemming met de doelstellingen van het fonds die in algemene termen gericht zijn op alle waterbouw beroepen, maar in het bijzonder zijn gericht op de in de CAO Waterbouw genoemde functies:
1. het bevorderen, stimuleren en borgen van voldoende kwantitatieve en kwalitatieve instroom van medewerkers door algemene en specifieke promotie en voorlichting;
2. het bevorderen, stimuleren en borgen van de kennisinfrastructuur van de waterbouw door het onderhouden van een netwerk met onderwijsinstellingen en samenwerkings- verbanden, gericht op kennisontwikkeling (innovatie) en kennisoverdracht van de waterbouwkunde;
3. het bevorderen, stimuleren en borgen van het kennisniveau en de vaardigheden van bestaande medewerkers.
In de jaarrekening is een overzicht opgenomen waarin de lasten naar de statutaire bestedingsdoelen worden uitgesplitst. Het fonds komt hiermee tegemoet aan de vereisten die door het Ministerie SZW worden gesteld aan de jaarrekening van een fonds behorend tot een cao die algemeen verbindend is verklaard. In de verantwoording kan op deze manier een directe relatie worden gelegd naar de uitgaven conform de betreffende artikelen in de statuten.
Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds Waterbouw
2 De waterbouw wil zich profileren als een moderne, innovatieve en aantrekkelijke sector die jongeren toekomstperspectief biedt, waar werknemers geschoold en gestimuleerd worden om aantrekkelijk te blijven op de arbeidsmarkt en waar oudere werknemers op een gezonde manier hun pensioen halen. Werkgevers en werknemers aan de cao-tafel zijn het eens dat het belangrijk is om gezamenlijk beleid te ontwikkelen op thema’s die hiertoe bijdragen. De inzet van cao-partijen moet leiden tot een inspirerende werkomgeving waarin werknemers trotse waterbouwers zijn die met vertrouwen zelf hun plek in een snel veranderende wereld en op een snel veranderende arbeidsmarkt kunnen vormgeven.
Vanuit de doelstelling om te komen tot een integraal DI-beleid: fit de finish halen en weerbaar op de arbeidsmarkt, hebben cao-partijen een gezamenlijke opdracht geformuleerd die door een paritaire werkgroep, met deelname vanuit het bestuur O&O-fonds Waterbouw, in de periode 2018 – 2019 verder is uitgewerkt.
Deze paritaire werkgroep heeft onderzoek gedaan naar de volgende onderwerpen:
- Een individuele leerrekening / persoonlijk opleidings- en ontwikkelingsbudget (POOB) - duurzaam inzetbaarheidsbeleid / ouderenregeling.
In hun eindrapportage doet de paritaire werkgroep verslag van het onderzoek dat zij gedaan heeft naar deze onderwerpen met de conclusies en aanbevelingen die zij aan cao-partijen Waterbouw doen om in de cao-onderhandelingen 2020/2021 nadere afspraken over te maken, deels ter uitvoering door het O&O-fonds Waterbouw.
Het O&O-fonds Waterbouw heeft parallel aan de werkzaamheden van de werkgroep in 2018 ESF subsidie aangevraagd in de verwachting dat een aantal activiteiten in de periode 2019 – 2021 in de sector ten uitvoer kunnen worden gebracht.
Helaas is het jaar 2020 anders verlopen door de COVID-19 pandemie. De ambitieuze bewust- wordingscampagne duurzame inzetbaarheid, die klaar stond om vanaf april 2020 in de sector uitgevoerd te worden, is als gevolg van de coronacrisis voor onbepaalde tijd on hold gezet, terwijl alle voorbereidende maatregelen klaar waren, o.a. een brochure duurzame inzetbaarheid, en vernieuwde website www.gezondwerkenindewaterbouw.nl. Dit betekende ook dat wij halverwege het jaar in overleg met het Ministerie SZW de ESF-subsidie hebben bijgesteld en het project vervroegd hebben beëindigd.
Dit verklaart ook de afwijking tussen de begroting 2020 en het gerealiseerde resultaat. Niet alleen de activiteiten in het kader van duurzame inzetbaarheid zijn niet door gegaan, ook in de bedrijven is het erg lastig geweest om medewerkers te laten (bij)scholen, waardoor onvoldoende gebruik is gemaakt van het budget voor scholing (1.000 euro regeling voor medewerkers).
Een positieve ontwikkeling in 2020 is de ontwikkeling van een nieuwewaterbouwgame, die als app kan worden gedownload. In deze waterbouwgame ontdekken jongeren welke projecten er in de waterbouw worden uitgevoerd. Spelenderwijs leren zij welke werkzaamheden er o.a.
met een hopperzuiger worden uitgevoerd en hoe een eiland in zee kan worden gebouwd. In het handboek wordt een overzicht gegeven van materieel en grondstoffen en de voorkomende beroepen in de waterbouw. Deze waterbouwgame wordt ook ingezet bij gastlessen en lesbrieven over waterbouw op scholen, met als doel zo veel mogelijk jongeren enthousiast te maken over een loopbaan in onze sector. Het fonds zal de komende jaren vooral inzetten op promotie en instroombevordering vanwege de schaarste aan goed opgeleid technisch personeel.
Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds Waterbouw
3 Op het moment van opstellen van dit bestuursverslag is het nog niet duidelijk hoelang deze pandemie nog aanhoudt en wanneer de sector nadere afspraken gaat maken over de uitvoering van de thema’s die gerelateerd zijn aan de conclusies en aanbevelingen van de paritaire werkgroep, die inmiddels een vervolgopdracht van cao-partijen heeft gekregen om onderzoek te doen naar vervroegde uittreding in het kader van het pensioenakkoord.
Het O&O-fonds Waterbouw beschouwt het niet als haar primaire taak om middelen te alloceren of te herverdelen. Het fonds wil daadwerkelijk toegevoegde waarde creëren op de thema’s die in onze sector spelen, van algemeen brede promotie, instroombevordering, kennisinfrastructuur tot aan sociaal beleid en een leven lang ontwikkelen.
2. Uitgangspunten voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 640 van de raad voor de Jaarverslaggeving die per 1 januari 2002 van kracht is geworden voor organisaties zonder winststreven. Eén van de belangrijkste veranderingen betreft de verwerking van de bestemmingsreserves en de mutaties daarin.
De waardering in de balans vindt plaats tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien de waardering afwijkt, is dat bij de toelichting op de betreffende balanspost vermeld.
De groepering van de kosten sluit aan bij de doelstellingen zoals vermeld in de statuten. In de toelichtingen bij de afzonderlijke posten worden de verschillen met de begroting verklaard en andere relevante zaken vermeld.
3. Ontwikkeling inkomsten
De inkomsten van het fonds bestaan voornamelijk uit een premieheffing op het premieplichtige loon (B-groep). De premie bedroeg in het jaar 2020, evenals in 2019, 2,5% van de loonsom. De inkomsten hangen nauw samen met de marktontwikkelingen. Bij de raming van de inkomsten over het jaar 2020 is uitgegaan van een premieplichtige loonsom van € 52 mln. met een premieheffing van € 1,3 mln. De werkelijke loonsom bedroeg € 61,1 mln. met een premieheffing van € 1,5 mln.
Voor de inkomsten is het O&O-fonds afhankelijk van de uitvoering van binnenlandse projecten.
De stikstofproblematiek (PAS) en PFAS in combinatie met de COVID-19 problematiek heeft gezorgd voor aanzienlijke schade voor de sector doordat opdrachten stil zijn komen te liggen.
De waterbouwomzet in 2020 in Nederland was aanzienlijk lager dan verwacht, maar heeft weinig effect gehad op de inkomsten van het O&O-fonds Waterbouw over 2020 en het is ook onduidelijk welk effect dit zal hebben op de inkomsten over 2021.
In het algemeen kan wel gesteld worden dat de resultaten over de laatste jaren stabiel zijn gebleven, ongeacht positieve of negatieve verwachtingen. Het lijkt erop dat er sprake is van een communicerend vat waarbij cao-medewerkers afhankelijk van de markt in binnen- of buitenland worden ingezet. Om die reden blijft het voor het fonds moeilijk om de inkomstenontwikkeling te voorspellen.
Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds Waterbouw
4 4. Ontwikkeling van de uitgaven
De begrotingssystematiek is er op gericht de inkomsten en uitgaven zoveel mogelijk op elkaar af te stemmen en te zorgen voor een zo efficiënt en effectief gebruik van de beschikbare middelen. Door de huidige declaratiesystematiek zijn de uitgaven goed te budgetteren.
Het beleid heeft wel tot gevolg dat de meeste posten in de begroting geoormerkt zijn, maar er is zeker ook ruimte voor niet gebudgetteerde onderzoeken mocht dat in het belang van de sector zijn.
Beleggingsbeleid en bijbehorende risico's
Het O&O-fonds Waterbouw heeft een deel van het vermogen belegd met als doelstelling het behalen van een duurzaam hoger rendement dan de depositorente gedurende een langere periode. Er wordt gekozen voor sociaal en maatschappelijk bewust beleggen, waarbij van zelfsprekend een zo goed mogelijk economisch rendement wordt nagestreefd, rekening houdend met een verantwoord en beperkt risico en de daarbij behorende beheerskosten. Het uitgangspunt bij het beleggingsbeleid is dat alleen in beleggingsfondsen met een bredere spreiding wordt belegd en dat daarbij voor een duurzame strategie wordt gekozen. Om dit te ondervangen is gekozen voor een beleggingen die voldoen aan een defensief risico profiel.
Vrij besteedbaar vermogen
Het vrij besteedbaar vermogen bedraagt per einde boekjaar € 3,5 mln. Dit vermogen is bedoeld om de continuïteit van de stichting te waarborgen en toekomstige financiële tegenvallers op te vangen. Tevens kunnen hieruit , na goedkeuring door het bestuur, incidentele - niet begrote - uitgaven worden gedaan. De uitgaven worden verantwoord in de staat van baten en lasten.
5. Toekomst
Samenvatting begroting 2021: Begroting Resultaat
2021 2020
€ €
Baten:
Premieheffing 1.300.000 1.533.553
Overige baten 50.000 23.230
1.350.000 1.556.783 Lasten:
Promotie 252.500 385.203
Kennisinfrastructuur 130.000 116.620
Scholing en sociaal beleid 889.000 635.317
Secretariaatskosten 375.000 350.820
1.646.500 1.487.960
Organisatieresultaat: -296.500 68.823
Financiële baten en lasten - 75.560
Overschot/tekort: -296.500 144.383
De inkomsten zijn afhankelijk van de ontwikkeling van de loonsom bij de aangesloten bedrijven voor hun CAO-personeel in Nederland werkzaam. Voor 2021 is deze loonsom opnieuw begroot op ca. € 52 miljoen.
Stichting Opleidings- en ontwikkelingsfonds Waterbouw
5 Bestuurlijke voornemens en reeds genomen besluiten
Het O&O-fonds Waterbouw is en blijft een belangrijke schakel tussen werkgevers en aankomende werknemers en onderwijsinstellingen om voldoende mensen met de benodigde kwaliteiten te vinden en te behouden om de innovatie en groeiambities van de bedrijven in de waterbouw blijvend te kunnen realiseren. Het fonds heeft nog steeds de ambitie om aan te sluiten bij alle maatschappelijke ontwikkelingen en wensen daarin van sociale partners.
Speerpunten voor 2021 zijn algemene brede promotie van de sector en daarnaast een intensieve inzet op bewustwording duurzame inzetbaarheid en een leven lang ontwikkelen.
Het O&O-fonds beheert vier websites te weten: Waterbouw.nl, Arbocatalogus Waterbouw, gezondwerkenindewaterbouw.nl en veiligwerkenindewaterbouw.nl. Deze websites, samen met nieuwsbrieven, social media als Facebook, YouTube en Vimeokanalen, zijn belangrijke hulpmiddelen om informatie over de sector te stroomlijnen en meer naamsbekendheid en draagvlak voor de cao Waterbouw te genereren.
……… ………
Voorzitter Penningmeester
G. Lokhorst I.M. Struijk
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na resultaatsbestemming)
31 december 2020 31 december 2019
ACTIVA (in hele Euro's)
Effecten 1.359.636 1.304.739
Vlottende activa Vorderingen
Debiteuren 246.198 274.273
Nog te factureren 80.038 77.111
Dividendbelasting 295 809
Vooruitbetaalde kosten 2.485 32.696
Overlopende activa 25 2.360
329.041
387.249
Liquide middelen 2.807.497 3.069.249
4.496.174
4.761.237
6
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
31 december 2020 31 december 2019
PASSIVA (in hele Euro's)
Eigen vermogen
Kapitaal 45 45
Bestemmingsreserves 614.348 630.723
Herwaarderingsreserve effecten 82.839 104.010
Algemene reserve 3.463.718 3.302.960
4.160.950
4.037.738
Kortlopende schulden
Crediteuren 9.852 120.744
Overlopende passiva 313.472 555.136
Rekening-courant Ver. van Waterbouwers 11.900 47.619 335.224
723.499
4.496.174
4.761.237
7
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020
(in hele Euro's)
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
BATEN
Premieheffing 1.300.000 1.533.553 1.493.391
Subsidies 25.000 23.230 16.605
Veiligheidsinstructieboekjes 25.000 - 8.173
TOTAAL BATEN 1.350.000 1.556.783 1.518.169
LASTEN Promotie
Algemene promotie waterbouw 164.000 104.321 150.807 Specifieke promotie waterbouw 255.000 280.882 303
419.000
385.203 151.110
Kennisinfrastructuur 180.000 116.620 152.078
Scholing en sociaal beleid
Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel 510.000 229.343 370.735 Stimuleren van sociaal beleid 488.500 405.974 300.298
998.500
635.317 671.033 Secretariaatskosten/doorbelastingen 345.000 350.820 324.890
TOTAAL LASTEN 1.942.500 1.487.960 1.299.111
ORGANISATIERESULTAAT -592.500 68.823 219.058 Financiële baten en lasten
Interest 500 -214 588
Inkomsten effecten 9.500 2.349 5.672 Resultaat effecten 2.500 82.809 37.636 Bankkosten & koersverschillen -10.000 -9.384 -10.005
2.500 75.560 33.891
OVERSCHOT/TEKORT -590.000 144.383 252.949
Resultaatverwerking
Algemene reserve -590.000 160.758 284.672
Bestemmingsreserves - -16.375 -31.723 -590.000
144.383 252.949
8
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
GRONDSLAGEN VOOR FINANCIELE VERSLAGGEVING ALGEMEEN
Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister
Belangrijkste activiteiten van de stichting
Informatieverschaffing over schattingen
ALGEMENE GRONDSLAGEN
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten
Vorderingen
Liquide middelen
9 De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij
ongerealiseerde winsten worden opgenomen in een herwaarderingsreserve. Ongerealiseerde verliezen worden gesaldeerd met ongerealiseerde winsten. Voor zover het ongerealiseerd verlies hoger is dan de ongerealiseerde winst, wordt dit verlies direct ten laste van het resultaat gebracht. Tevens worden de gerealiseerde resultaten op effecten, de kosten voor provisie en het bewaarloon jaarlijks opgenomen onder de financiële baten en lasten.
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting.
De Stichting Opleidings-en Ontwikkelingsfonds Waterbouw is statutair gevestigd te Gouda, maar houdt feitelijk kantoor aan de Bezuidenhoutseweg 12, 2594 AV te Den Haag en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41156847.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
De stichting stelt zich ten doel, het bevorderen van de vakbekwaamheid en het sociaal beleid in de waterbouwbranche in zijn totaliteit, alsmede het beheren van het daartoe benodigde vermogen.
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de
geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Voorzieningen
Kortlopende schulden
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen
10 Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende
schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde
waarderingsgrondslagen.
Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en voor zover zij toerekenbaar zijn aan het verslagjaar.
Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde verliezen van op beurswaarde gewaardeerde effecten voor zover dit verlies hoger is dan de ongerealiseerde winsten op
balansdatum.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020
ACTIVA 2020 2019
€ €
Effecten
De samenstelling van de balanspost luidt:
Waarde per 1 januari 1.304.739 1.167.692
Bij: aankoop effecten 2.001.334 276.184
Af: verkoop effecten 2.008.075 280.783
Bij: gerealiseerde koerswinst bij verkoop 82.809 13.171 Bij: ongerealiseerde koerswinst -21.171 128.475
1.359.636
1.304.739
Vlottende activa Debiteuren
Premieheffing 246.557 274.663
Voorziening oninbaarheid -1.459 -390
Overige debiteuren 1.100 -
246.198
274.273 Nog te factureren
Premieheffing afrekeningen boekjaar 81.138 80.439 Voorziening oninbaarheid - -3.328
Overige -1.100 -
80.038
77.111 Vooruitbetaalde kosten
Ontwikkeling opvolging Waterbouwexperiences - 30.250
Webhosting 2.485 2.446
2.485
32.696 Overlopende activa
Bijdrage onderwijsbeurzen - 2.000
Interest 25 360
25
2.360 Liquide middelen
ING rekening courant 8.380 8.570
ING premie rekening 289.881 207.810
ING spaarrekeningen 7.835 7.835
ING beleggingsrekening 4 3
ABN-AMRO bestuursrekening 376.962 720.983
ABN-AMRO spaarrekeningen 2.124.435 2.124.048
2.807.497
3.069.249
11
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve en bestemmingsreserves Stand per Stand per
31-12-2019 Mutatie 31-12-2020
€ € €
Algemene reserve: 3.302.960 160.758 3.463.718 Bestemmingsreserves:
Onderwijs/leerlijnen/kennisinfrastructuur 605.352 - 605.352
MBO-kopcursus 8.996 - 8.996
Duurzame inzetbaarheid 16.375 -16.375 - 630.723
-16.375 614.348 3.933.683
144.383 4.078.066 Algemene reserve
Mutaties: Resultaatverwerking 2020 160.758
160.758
Bestemmingsreserve onderwijs/leerlijnen/kennisinfrastructuur
Bestemmingsreserve Duurzame inzetbaarheid
Mutaties: Resultaatverwerking 2020 - uitgaven -16.375 -16.375
Stand per Stand per
31-12-2019 Mutatie 31-12-2020
€ € €
Herwaarderingsreserve effecten 104.010 -21.171 82.839
Mutaties: Gerealiseerde koerswinst 2020 -82.809 Ongerealiseerde koersstijging 2020 61.638 -21.171
12 Gezien de stand van de reserve en het resulaat over 2020 is er geen toevoeging aan deze reserve gedaan.
Deze reserve is bestemd voor de activiteiten in het programma duurzame inzetbaarheid van medewerkers in de sector.
De algemene reserve staat ter vrije beschikking aan het bestuur ten behoeve van de statutaire bestedingsdoelen.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020
Kortlopende schulden 2020 2019
€ €
Overlopende passiva
Vergoeding bedrijfscursussen 120.322 242.822
Stagevergoedingen 36.723 44.122
EHBO/BHV-vergoedingen 89.985 110.012
Ontvangen voorschotten O&O-fonds Bouwnijverheid 42.000 52.000 Stichting Fondsenbeheer Waterbouw - 80.052
Accountant 16.720 9.000
Diversen 7.722 17.128
313.472
555.136
Niet in de balans opgenomen regelingen Subsidie duurzame inzetbaarheid
Subsidie O&O fonds Bouwnijverheid
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Cost-sharing agreement
13 Met de Vereniging van Waterbouwers is een cost-sharing agreement gesloten waarin bepaald is dat
kosten voor gemeenschappelijke rekening, zijnde personeelskosten, huisvestingskosten, administratiekosten en kantoor-en facilitairekosten, volgens een vooraf overeengekomen verdeelsleutel één maal per jaar worden verdeeld. Deze verdeelssleutel wordt jaarlijks heroverwogen en zo nodig opnieuw vastgesteld.
Voor gemaakte kosten in de periode 2018 t/m 2020 voor de campagne van het fonds om duurzame inzetbaarheid onder de aandacht te brengen, is een subsidie toegezegd. Omdat het uiteindelijke subsidiebedrag nog niet definitief toegekend is, wordt deze bate verantwoord in het jaar dat de subsidie definitief vastgesteld wordt.
Voor gemaakte kosten in het jaar 2020 in kader van de activiteiten van het O&O fonds Waterbouw ten behoeve van de CAO Bouwnijverheid is een subsidie toegezegd. Omdat het uiteindelijke subsidiebedrag nog niet
definitief toegekend is, wordt deze bate verantwoord in het jaar dat de subsidie definitief vastgesteld wordt.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
BATEN Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
€ € €
Premieheffing pensioenpremieplichtig loon (CAO-personeel)
Premie 1.300.000 1.528.240 1.485.587
Nagekomen premie oude jaren - - 17.071 Vrijval restant vordering SFW - 3.055 - Vrijval voorziening oninbaarheid - 3.434 - Dotatie voorziening oninbaarheid - -1.176 -9.267
1.300.000
1.533.553 1.493.391
Subsidies
Veiligheidsinstructieboekjes
14 Het betreft hier de subsidie over 2019 die de Vereniging van Waterbouwers heeft ontvangen van het O&O Fonds Bouwnijverheid, die voor een deel ten gunste is gekomen van het O&O fonds Waterbouw i.v.m. de activiteiten van het O&O fonds Waterbouw in het kader van de CAO Bouwnijverheid. De verantwoording voor deze subsidie is goedgekeurd en definitief afgewikkeld. Omdat de hoogte van de subsidie onzeker is totdat deze definitief is toegekend, is er voor gekozen deze pas in het jaar van de definitieve toekennning te verantwoorden.
Deze post beteft de opbrengst van de verkoop van de veiligheidsinstructieboekjes. De Nederlandse versie is voor premieafdragers gratis en voor vertalingen worden kosten in rekening gebracht. Ook niet afdragers kunnen onder voorwaarden boekjes aanschaffen tegen aangepaste prijzen. Na de vernieuwing van het veiligheidinstructieboekje in de periode 2012 - 2014 zijn er door werkgevers de afgelopen jaren veel boekjes besteld ter vervanging van de verouderde versie. Sinds 2017 is er een terugval in de aanvragen, waaruit geconcludeerd kan worden dat veel werknemers inmiddels in het bezit zijn van van een vernieuwd boekje.
In 2020 zijn er alleen gratis boekjes verstrekt (Nederlands aan afdragers).
Van de vordering voor Stichting Fondsenbeheer Waterbouw betreffende O&O premie over 2018 en 2019 is in 2020 het meerendeel ontvangen en aan SFW afgedragen. Het oninbare deel hebben het O&O fonds en SFW samen gedeeld en zodoende is het restant van de schuld aan SFW ad € 3.055 vrijgevallen. Aangezien het O&O fonds deze oninbare bedragen in 2019 reeds voor 100% had voorzien, kon die helft van die
voorziening ook in 2020 vrijvallen.
Een nieuwe vordering op één afdrager inzake premies over 2020 is toegevoegd aan de voorziening voor oninbaarheid.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
LASTEN € € €
Promotie
Algemene promotie waterbouw
Advertenties 2.500 761 640
Samenwerkingen 16.500 31.134 16.413
Promotiemiddelen 115.000 64.505 97.733
Voorlichting/onderwijsbeurzen 30.000 7.921 36.021 164.000
104.321 150.807
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
€ € €
Specifieke promotie waterbouw
Waterbouwexperiences - 1.548 - Game "Maak de Wereld" 250.000 278.954 - Website Waterbouw.nl 5.000 380 303
255.000
280.882 303
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
€ € €
Kennisinfrastructuur
Ondersteuning MBO onderwijs 10.000 - 5.941 Ondersteuning HBO onderwijs 10.000 - 48.098 Stagevergoedingen aan bedrijven 110.000 116.620 96.424 Docentstages MBO en HBO 50.000 - 1.615
180.000
116.620 152.078
15 De samenwerkingen zijn met Nederland Maritiem Land, Go Infra, Wereld van de Binnenvaart en Let the
sun shine.
Promotiemiddelen is grotendeels de uitbouw van de lesbrief Land boven Water voor het VMBO en MBO.
Door Covid-19 hebben er dit jaar geen onderwijsbeurzen plaastgevonden. Wel zijn er voorbereidende werkzaamheden verricht ten behoeve van voorlichting en gastlessen.
Het bestuur heeft eind 2019 ingestemd met de ontwikkeling van een opvolger van de waterbouwexperiences, de game "Maak de Wereld". Tijdens de ontwikkeling is besloten om externe deskundigheid in te huren en animaties te ontwikkelen voor de beroepen, die ook op andere plaatsen gebruikt kunnen worden. Dit heeft geleid tot meerwerk en een budgetoverschrijding.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 LASTEN ( vervolg )
Kennisinfrastructuur (vervolg)
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
Scholing en sociaal beleid € € €
Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel
Vergoedingen bedrijfscursussen 350.000 129.322 250.172 Stimuleringsvergoeding EHBO/BHV 160.000 100.021 120.563
510.000
229.343 370.735
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
€ € €
Stimuleren van sociaal beleid
CAO-gerelateerd sociaal beleid 160.000 205.287 164.017
Arbocatalogus 25.000 11.355 24.794
Veiligheidsinstructieboekje 25.000 - 40 Stichting Pastoraat Werkers Overzee (SPWO) 28.500 28.262 27.822 Duurzame inzetbaarheid 250.000 161.070 83.625
488.500
405.974 300.298
16 In de waterbouw zijn veel cursussen en trainingen wettelijk verplicht in het kader van STCW-eisen
(Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers). Deze cursussen en trainingen worden niet door het O&O-fonds vergoed. Het fonds wil juist niet verplichte cursussen en trainingen, die bijdragen aan de ontwikkeling van werknemers, stimuleren en stelt hiervoor jaarlijks een budget van € 350.000 ter
beschikking. Uit het declaratiegedrag van bedrijven blijkt echter dat het lastig is om dit budget volledig te benutten omdat de beschikbare tijd van werknemers voor het volgen van niet wettelijk verplichte cursussen en trainingen beperkt is. Als gevolg van COVID-19 zijn er dit jaar aanzienlijk minder cursussen en trainingen
gevolgd, waardoor de declaraties ook zijn achtergebleven. In de vergoeding bedrijfscursussen is een bedrag van
€ 20.390 aan nagekomen declaraties uit 2015 t/m 2019 meegenomen.
De gebudggetteerde bedragen voor de ondersteuning van het mbo en hbo onderwijs zijn bedoeld om een bijdrage te kunnen leveren bij specifieke aanvragen vanuit het onderwijs. Deze zijn er in 2020 niet geweest.
In de stagevergoedingen is een bedrag van € 34.232 aan nagekomen declaraties uit 2015 t/m 2019 meegenomen en de kosten voor het stageboekje "Wat neem jij mee in koffer" ad € 4.099.
Het opstarten van docentstages verloopt moeizaam omdat het in de praktijk erg lastig blijkt om docenten te laten meevaren aan boord van waterbouwschepen en dit in het afgelopen jaar vanwege COVID-19 ook niet lukte.
De stimuleringsvergoeding EHBO/BHV komt voort uit de cao Waterbouw, artikel 27.1, voor werknemers die in het bezit zijn van een geldig EHBO/BHV -diploma. Indien zij regelmatig de vereiste herhalingscursussen volgen, ontvangen zij daarvoor een stimuleringsvergoeding van de werkgever die deze bedragen bij het O&O-fonds kan declarereren.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 LASTEN ( vervolg )
Stimuleren van sociaal beleid (vervolg)
Begroting Resultaten Resultaten
2020 2020 2019
€ € €
Secretariaatskosten/doorbelastingen
Doorbelasting Vereniging van Waterbouwers 310.000 321.592 293.584 Extern adviseur 5.000 - -
Accountant 10.000 16.741 9.721
Administratiekosten premie-inning 10.000 8.470 16.323 Algemene kosten 10.000 4.017 5.262
345.000
350.820 324.890
17 De doorbelasting door de Vereniging van Waterbouwers is conform een cost sharingovereenkomst en omvat de inzet van het personeels-, huisvesting- en kantoorkosten.
In de accountantskosten heeft een bedrag van € 6.050 betrekking op de controle van het jaar 2019. De controle op de premie-inning door het fonds zelf met ingang van 2019, ipv door Stichting Fondsenbeheer Waterbouw, was meer werk dan voorzien.
Op verzoek van CAO partijen heeft het O&O fonds het EIB een arbeidsmarktonderzoek laten doen naar de werkgelegenheid 2020-2024 voor de sector. Deze kosten waren incidenteel en niet vooraf voorzien in de begroting.
Na de vernieuwing van het veiligheidinstructieboekje in de periode 2012 - 2014 zijn er door werkgevers de afgelopen jaren veel boekjes besteld ter vervanging van de verouderde versie. Sinds 2017 is er een terugval in de aanvragen, waaruit geconcludeerd kan worden dat veel werknemers inmiddels in het bezit zijn van van een vernieuwd boekje.
Aan SPWO is een doorlopende toezegging voor de bijdrage in de loonkosten gedaan, waarbij een opzegtermijn van 1 jaar is afgesproken.
De campagne van het fonds om duurzame inzetbaarheid onder de aandacht van werkgevers en werknemers te brengen vergt meer tijd dan eerder was voorzien. In 2020 is besloten de eerder aangevraagde ESF-subsidie in te trekken. Uiteindelijk is er een nieuwe aanvraag gedaan ter dekking van 50% van de gemaakte kosten in 2018, 2019 en 2020. Omdat het uiteindelijke subsidiebedrag nog niet definitief toegekend is, wordt deze bate verantwoord in het jaar dat de subsidie definitief vastgesteld wordt. Van de kosten in 2020 is € 16.375 ten laste van de bestemmingsreserve gebracht, die hiermee opgebruikt is.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen Uitgaven 2020
€ Artikel 2a
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 5.875
Personeelskosten 1.786
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 443
8.104 Artikel 2b
Advertenties 761
Samenwerkingen 31.134
Promotiemiddelen 64.505
Voorlichting/onderwijsbeurzen 7.921
Waterbouwexperiences 1.548
Game "Maak de Wereld" 278.954
Website Waterbouw.nl 380
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 18.383
Personeelskosten 65.133
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 19.855
488.574 Artikel 2c
Vergoedingen bedrijfscursussen - max € 1000 reg. 110.731
Duurzame inzetbaarheid 161.070
Subsidie FNV 245
Subsidie CNV 697
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 32.121
Personeelskosten 97.020
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 23.856
425.740
18 Het bevorderen van de kwaliteit, organisatie en uitvoering van de vak- en beroepsopleidingen in de waterbouw.
Het bevorderen van kwalitatief en kwantitatief voldoende instroom van werknemers in de waterbouw. Hieronder valt ook het verbeteren van het imago van de bedrijfstak en van het beroep van de werknemer.
Het bevorderen van de opleiding, bij-, om- en nascholing van werkgevers en werknemers in de Waterbouw. Bij de werknemers gaat het om scholing ter verbetering van hun employability/inzetbaarheid, bij werkgevers om scholing die betrekking heeft op de arbeidsverhouding werkgever/werknemer. Hieronder valt ook:
• het onderzoeken van actuele technologische en voor de waterbouw relevante algemene en maatschappelijke ontwikkelingen in het belang van het op peil houden van kennis van werkgevers en werknemers, het behoud van werk- gelegenheid en het verhogen van de employability/inzetbaarheid van werknemers;
• het voorkomen van uitval/uitstroom en het bevorderen van doorstroom van werknemers in verschillende functies en beroepen binnen de waterbouwsector.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen (vervolg) Uitgaven 2020
€ Artikel 2d
Arbocatalogus 11.355
Subsidie FNV 2.076
Subsidie CNV 697
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 53
Personeelskosten 4.310
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 1.071
19.562 Artikel 2e
Onderzoek toekomstbestendigheid uitvoering pensioenregeling voor cao medewerkers 5.359
Arbeidsmarktonderzoek werkgelegenheid 47.916
Subsidie FNV 433
Subsidie CNV 1.162
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 1.762
Personeelskosten 17.214
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 4.282
78.128
Artikel 2f
Subsidie FNV 6.224
Subsidie CNV 639
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 6.282
Personeelskosten 3.995
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 993
18.133
19 Het bevorderen van de bescherming van de gezondheid en veiligheid en van goede arbeidsomstandigheden in de
waterbouw.
Het bevorderen van onderzoekactiviteiten op het gebied van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, werkmethoden en technieken, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid en sociale zekerheid in de waterbouw, inclusief het bevorderen van de resultaten van de
onderzoekingen door publicaties, vergaderingen en bijeenkomsten.
Het ontwikkelen en implementeren van beleid ten behoeve van het uitvoeren van projecten op het gebied van:
• arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid;
waaronder het ontwikkelen,
implementeren evalueren en onderhouden van het functiewaarderingssysteem Waterbouw;
• sociale zekerheid, waaronder preventie en re-integratie van werkzoekenden en (gedeeltelijk) arbeidsongeschikten afkomstig uit de waterbouw;
• medezeggenschap, participatie, personeelsvertegenwoordigingen en ondernemingsraden als vormen van overleg op ondernemingsniveau in de waterbouw.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen (vervolg) Uitgaven 2020
€ Artikel 2g
Subsidie FNV 25.031
Subsidie CNV 751
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 4.281
Personeelskosten 9.137
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 2.273
41.473 Artikel 2h
Subsidie CNV 104
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 3.494
Personeelskosten 1.094
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 272
4.964 Artikel 2i
Breed overleg 5.386
Subsidie FNV 3.805
Subsidie CNV 2.904
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 974
Personeelskosten 3.648
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 928
17.645 Artikel 2j
Subsidie FNV 6.294
Subsidie CNV 2.084
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 78
Personeelskosten 2.570
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 639
11.665
20 Het bevorderen van kennis bij werknemers en werkgevers, alsmede het bevorderen van ontwikkelingen in bedrijven,
over sectorrelevante onderwerpen op het terrein van arbeidsvoorwaarden, medezeggenschap, arbeidsmarkt en werkgelegenheid, beroepsonderwijs en scholing, arbeidsomstandigheden, veiligheid en gezondheid, sociale zekerheid (w.o. preventie, re-integratie, werkgelegenheidsprojecten). Hieronder valt ook het geven van voorlichting, onder meer middels brochures, publicaties, bijeenkomsten, via helpdesks en internet en door het inzetten van
vakbondsconsulenten.
Het bevorderen van een goede toepassing van en afstemming op de wet- en regelgeving op sociaal-economisch terrein binnen de waterbouw.
Het coördineren, voorbereiden en financieren van het geformaliseerde overleg tussen sociale partners (met uitzondering van het CAO-overleg zelf).
Het bevorderen van een eenduidige uitleg en toepassing van de bepalingen en het voorkomen van geschillen over de uitleg en toepassing van de CAO. Hieronder valt ook het voeren van juridische procedures en afhandelen van arbeidsgeschillen, voor zover dat tot doel heeft het verkrijgen van een eenduidige interpretatie.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen (vervolg) Uitgaven 2020
€ Artikel 2k
Stichting Pastoraat Werkers Overzee (SPWO) 28.262
Subsidie FNV 2.509
Subsidie CNV 1.337
Subsidie Vereniging van Waterbouwers 543
Personeelskosten 9.924
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 2.468
45.043 Artikel 2l
Subsidie FNV 13.050
Subsidie CNV 174
Personeelskosten 4.019
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 1.000
18.243 Artikel 2m
- Artikel 2n
- Artikel 2o
Subsidie FNV 3.564
Personeelskosten 1.083
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 269
4.916
21 Het bevorderen van een kwalitatief goede inzet van arbeid door de ondersteuning van werknemers en werkgevers in
de waterbouw bij persoonlijke problemen.
Het (deels) bekostigen van activiteiten van werkgevers en werknemers die voortvloeien uit de in de CAO opgenomen overlegverplichtingen op ondernemingsniveau, zoals het afsluiten van sociale plannen in het kader van reorganisaties bij bedrijven in de waterbouw.
Het (deels) bekostigen van verlof van werknemers voor het bijwonen van congressen en vakgroepsbestuursvergaderingen van hun vakorganisaties.
De vervaardiging, uitgifte en verzending van CAO-boekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de waterbouwsector.
Het stimuleren van sociaal beleid in de waterbouwbranche, ten aanzien van de volgende ontwikkelingen:
• het moderniseren van de CAO waaronder wordt verstaan het bevorderen van leeftijdsbewust personeelsbeleid onder andere door middel van een CAO a la carte;
• voorlichting aan werkgevers op het gebied van medezeggenschap;
• het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op de bevordering van arbeidsomstandig-heden, arbeidsmarkt, arbeids- en rusttijden, beloning en arbeid en zorg in de bedrijfstak;
• het financieren van de kosten verbonden aan het coördineren voorbereiden en ondersteunen van het
geformaliseerde overleg (met uitzondering van het CAO-overleg) tussen sociale partners, dat ten goede komt aan de gehele bedrijfstak.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020
Verantwoording uitgaven naar statutaire bestedingsdoelen (vervolg) Uitgaven 2020
€ Artikel 2p
Subsidie FNV 66
Personeelskosten 20
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 5
91 Artikel 2q
Vergoedingen bedrijfscursussen - EHBO cursussen 18.591
Stimuleringsvergoeding EHBO/BHV 100.021
Personeelskosten 40.720
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 9.833
169.165 Artikel 2r
Stagevergoedingen aan bedrijven 116.620
Personeelskosten 14.886
Huisvesting-/kantoor-/algemene kosten 5.008
136.514 Totaal uitgaven 1.487.960
………. ……….
G. Lokhorst I.M. Struijk Voorzitter Penningmeester
22 Het stimuleren van beleid met betrekking tot scholing, training, vorming en loopbaanontwikkeling in de
Waterbouwbranche. Dit wordt ondermeer gestalte gegeven door het inhoud te geven aan “Erkenning Verworven Competenties”.
Het verlenen van financiële tegemoetkomingen in de kosten van de opleiding en her- en omscholing van jeugdigen en volwassenen ten behoeve van CAO-functies in de Waterbouw zoals omschreven in de CAO bedrijfstakeigen Regelingen (hierna: de BTER CAO).
Aan bedrijven die leerlingen, die een opleiding volgen als bedoeld in de Wet educatie en beroepsonderwijs, of praktikanten die hun waterbouwopleiding voltooien, in dienst hebben een financiële tegemoetkoming verlenen in de kosten van deze personen.
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw - ACCOUNTANTSVERKLARING -
23
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
Overzicht beleggingen per 31-12-2020 Bijlage 1
Nominaal/ Aankoop Koers Koerswaarde Herwaard. Trans.
Aantal waarde per per reserve rente
31-12-2020 31-12-2020 31-12-2020
ING select fund- duurzaam defensief 12767,7320 1.276.796,87 106,49 1.359.635,78 82.838,91
1.276.796,87
1.359.635,78 82.838,91
Uitgever
24