Rapport inzake de jaarrekening 2019 van. Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland Aldendriel JZ Oss

(1)

(2)

INHOUD

Pagina Accountantsrapport

Opdracht 3

Samenstellingsverklaring van de accountant 4

Algemeen 5

Jaarrekening

Balans per 31 december 2019 7

Staat van baten en lasten over 2019 9

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10

Toelichting op de balans 12

Toelichting op de staat van baten en lasten 14

Geen accountantscontrole toegepast

(3)

ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

Aan het bestuur van

Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland Ter attentie van de heer A.H. Vos

Aldendriel 2 5346 JZ Oss

Oss, 21 april 2020

Geachte heer Vos, OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2019 van Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland samengesteld.

(5)

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid, is nog geen samenstellingsverklaring door ons verstrekt. Deze concept-

jaarrekening is uitsluitend bedoeld om de inhoud van deze jaarrekening met u af te stemmen en is derhalve niet bestemd voor verdere verspreiding. In dat kader is deze concept-

jaarrekening mogelijk nog aan wijzigingen onderhevig, waardoor de definitieve jaarrekening van dit concept kan afwijken.

(6)

ALGEMEEN

Vergelijkende cijfers

De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2018 zijn ontleend aan de in juni 2019 door Leget & Diersmann opgestelde jaarrekening 2018.

Oprichting stichting

Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland is opgericht op 28 december 2015. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 64893421.

(7)

JAARREKENING

(8)

BALANS PER 31 DECEMBER 2019

(vóór resultaatverdeling)

31 december 2019 31 december 2018

€ € € €

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen

153.511 177.400

(9)

31 december 2019 31 december 2018

€ € € €

PASSIVA

STICHTINGSVERMOGEN

Bestemmingsreserves 177.387 -69.034

Rekening-courant Stichting Vrienden

TTM 0 109.287

Resultaat boekjaar -29.079 137.134

148.308 177.387

KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende

passiva 5.203 13

153.511 177.400

(10)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2019

2019 2018

€ € € €

Baten 2.577 164.453

Lasten

Projectkosten 18.881 16.968

Overige bedrijfskosten 12.641 10.203

Totaal van som der kosten 31.522 27.171

Totaal van bedrijfsresultaat -28.945 137.282

Rentelasten en soortgelijke kosten -134 -148

Totaal van netto resultaat -29.079 137.134

(11)

Informatie over de rechtspersoon

Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland is feitelijk en statutair gevestigd op Aldendriel 2, 5346 JZ te Oss en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 64893421.

Algemene toelichting

De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon

De activiteiten van Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland bestaan voornamelijk uit het bevorderen en in stand houden van de activiteiten van Stichting VPTZ Oss-Maasland (de Oase).

Informatieverschaffing over schattingen

Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting Vrienden van VPTZ Oss-Maasland zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Algemene grondslagen voor verslaggeving

De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van verkrijgingsprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Stelselwijziging

De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2018 zijn ontleend aan de in juni 2019 door Leget & Diersmann opgestelde jaarrekening 2018. Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers gesplitst danwel samengevoegd en/of geherrubriceerd.

Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het eigen vermogen en het resultaat van zowel het huidige als het vorige boekjaar.

(12)

Grondslagen

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan

kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag

rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen opbrengsten en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. De kosten en andere lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze

voorzienbaar zijn.

Verstrekte subsidies en giften

Subsidies en giften worden ten gunste van het resultaat gebracht in het jaar waarin deze worden ontvangen.

Lasten

De projectkosten bestaan uit de aan Stichting VPTZ Oss-Maasland (de Oase) verstrekte bijdragen en giften.

Overige bedrijfskosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.

(13)

ACTIVA

Vlottende activa

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Liquide middelen

Rabobank rekening-courant 4.511 400

Rabobank spaarrekening 149.000 177.000

153.511 177.400

PASSIVA

2019 2018

€ €

Bestemmingsreserve

Stand per 1 januari -69.034 160.862

Resultaatverdeling vorig boekjaar 137.134 -229.896

Overboeking rekening-courant Stichting Vrienden TTM 109.287 0

Stand per 31 december 177.387 -69.034

2019 2018

€ €

Rekening-courant Stichting Vrienden TTM

Stand per 1 januari 109.287 109.287

Naar bestemmingsreserve -109.287 0

Gecorrigeerde stand per 1 januari 0 109.287

Stand per 31 december 0 109.287

(14)

Kortlopende schulden

31-12-2019 31-12-2018

€ €

Overige schulden en overlopende passiva

Kosten vrijwilligers 3.387 0

Accountantskosten 1.815 0

Overige schulden en overlopende passiva 1 13

5.203 13

(15)

2019 2018

€ €

Baten

Ontvangen giften en subsidies 2.577 164.453

2019 2018

€ €

Ontvangen giften en subsidies

Ontvangen giften en schenkingen 2.577 161.953

Ontvangen subsidie 0 2.500

2.577 164.453

2019 2018

€ €

Projectkosten

Bijdrage aan Stichting VPTZ Oss-Maasland (de Oase) 18.881 16.968

2019 2018

€ €

Overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten 7.383 10.084

Huisvestingskosten 3.443 0

Verkoopkosten 0 120

Algemene kosten 1.815 -1

12.641 10.203

2019 2018

€ €

Overige personeelskosten

Kosten vrijwilligers en medewerkers 7.383 5.084

Kerstgratificaties vrijwilligers en medewerkers 0 5.000

7.383 10.084

(16)

2019 2018

€ €

Huisvestingskosten

Onderhoud gebouwen 817 0

Onderhoud terreinen 2.626 0

3.443 0

2019 2018

€ €

Verkoopkosten

Representatiekosten 0 120

2019 2018

€ €

Algemene kosten

Accountantskosten 1.815 0

Overige algemene kosten 0 -1

1.815 -1

2019 2018

€ €

Rentelasten en soortgelijke kosten

Betaalde bankrente 134 148