STICHTING TRUUS EN NOUD WATOTO FOUNDATION TE ROSMALEN. Jaarrapport 2016

(1)

Jaarrapport 2016

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSRAPPORT

1 Opdracht 2

2 Algemeen 2

3 Samenstellingsverklaring van de accountant 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2016 5

2 Staat van baten en lasten over 2016 6

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7

4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 10

5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016 13

(3)

(4)

Aan het bestuur van

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation De Hofkamp 12

6999 AK Hummelo

Doetinchem Onze referentie Behandeld door

11 oktober 2018 1528403/2016 D. Meijer

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van

€ 474 444 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 0, samengesteld.

2 ALGEMEEN

2.1 Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Stichting Truus en Noud Watoto Foundation bestaan voornamelijk uit het ondersteunen en bevorderen van ontwikkelingswerk in derde wereldlanden en in het bijzonder Tanzania.

2.2 Bestuur

Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door drs. H. Schripsema (voorzitter), mevrouw M.E.J. Wiegerinck-Lauret (secretaris), mr. P.F.J.M. van Zon (penningmeester), de heer A.J. van Hout en mevrouw E. Op 't Root.

2.3 De vennootschap

De stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel , onder nummer 17147529.

2.4 Vergelijkende cijfers

De vergelijkende cijfers zijn ontleend aan de cijfers 2015 opgemaakt door Stichting Truus en Noud Watoto Foundation.

Accountants Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Postbus 309, NL-7000 AH T +31 (0)314 37 48 00 kroesewevers.nl KroeseWevers Accountants BV Handelsregister 08151000

(5)

3 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur

De jaarrekening van Stichting Truus en Noud Watoto Foundation te Rosmalen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-

verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en ﬁnanciële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Truus en Noud Watoto Foundation. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Doetinchem, 11 oktober 2018 KroeseWevers Accountants BV

drs. M.H.J. Zweers RA

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 3 -_____________________________________________________________________________

(6)

JAARREKENING

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (voor resultaatverdeling)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

ACTIVA

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa ⁽¹⁾

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 135 000 135 000

Financiële vaste activa ⁽²⁾

Overige vorderingen 0 323 772

VLOTTENDE ACTIVA

Effecten ⁽³⁾ 4 946 77 735

Liquide middelen ⁽⁴⁾ 334 498 127 682

TOTAAL ACTIVA 474 444 664 189

_____________________________________________________________________________

Samenstellingsverklaring afgegeven__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(8)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

PASSIVA

BESTEMMINGSFONDS ⁽⁵⁾ 352 164 576 298

VOORZIENINGEN ⁽⁶⁾

Voorziening scholingsfonds 108 800 85 141

KORTLOPENDE SCHULDEN ⁽⁷⁾

Overige schulden en overlopende passiva 13 480 2 750

TOTAAL PASSIVA 474 444 664 189

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Samenstellingsverklaring afgegeven_____________________________________________________________________________

- 5 -_____________________________________________________________________________

(9)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016

€ €

2015

€ €

Baten uit eigen fondsenwerving ⁽⁸⁾ 135 573 175 652

Bijdrage in exploitatie Watoto Foundation

Tanzania ⁽⁹⁾ 58 207 75 521

Bruto-omzetresultaat 77 366 100 131

Kosten

Algemene kosten ⁽¹⁰⁾ 3 103 10 056

Bedrijfsresultaat 74 263 90 075

Financiële baten en lasten ⁽¹¹⁾ (74 263) (90 075)

Resultaat 0 0

Belastingen 0 0

Resultaat 0 0

_____________________________________________________________________________

- 6 -_____________________________________________________________________________

(10)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

Activiteiten

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation is opgericht op 16 juli 2002. De stichting heeft ten doel het ondersteunen en bevorderen van ontwikkelingswerk in derde wereldlanden en in het bijzonder in Tanzania, alsmede al hetgeen dat met een ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn.

De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het bijeenbrengen van gelden, het

kanaliseren, organiseren en/of begeleiden van acties en het verwerven en beschikbaar stellen van know-how en alle andere dienstige middelen die tot verwezenlijking van het doel kunnen bijdragen.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, een stichting, is gevestigd aan de De Hofkamp 12, 6999 AK te Hummelo en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 17147529.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of

vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf.

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, Rosmalen

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

- 7 -

_____________________________________________________________________________

(11)

Financiële vaste activa

De overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Effecten

De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel

ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord als

“waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten” onder de ﬁnanciële baten en lasten.

De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening- courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen

Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per

balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde.

_____________________________________________________________________________

- 8 -_____________________________________________________________________________

(12)

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Baten uit eigen fondsenwerving

De in de winst- en verliesrekening vermelde baten uit eigen fondsenwerving, is het totaal van de verkrijgingen in het boekjaar.

Bijdrage in exploitatie Watoto Foundation Tanzania

De hierin opgenomen kosten hebben betrekking op een bijdrage in de exploitatiekosten van Watoto Foundation Tanzania door de stichting.

Kosten algemeen

De overige kosten worden berekend op basis van de verkrijgingsprijzen.

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, Rosmalen

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

- 9 -_____________________________________________________________________________

(13)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Bedrijfs- gebouwen

en - terreinen

€

Boekwaarde per 1 januari 2016 135 000

Afschrijvingen 0

Boekwaarde per 31 december 2016 135 000

Aanschafﬁngswaarde 135 000

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 0

Boekwaarde per 31 december 2016 135 000

Afschrijvingspercentages

%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 0

Betreft de gronden en stallen van de Shamba gelegen te Makumira (district Arusha, Tanzania) ter grootte van 17,61 acres. Het betreft een 'right of occupancy' naar Tanzaniaas recht (geen juridisch eigendom).

_____________________________________________________________________________

- 10 -_____________________________________________________________________________

(14)

2. Financiële vaste activa

Overige vorderingen

2016

€

2015

€ Lening Watoto Foundation Tanzania Company Ltd.

Stand per 1 januari 323 772 325 870

Verstrekte leningen 50 000 139 500

Kwijtschelding ten laste van scholingsfonds (17 966) (16 333)

Kwijtschelding uit hoofde van bijdrage exploitatie kosten (15 000) (41 850)

Kwijtschelding ten laste van resultaat (141 797) (83 415)

Kwijtschelding ten laste van bestemmingsfonds (199 009) 0

Stand per 31 december 0 323 772

Betreft leningen "a fonds perdu", die jaarlijks worden verstrekt aan de Tanzaniaanse organisatie, die zich bezig houdt met de opbouw en exploitatie van een straatkinderenproject te Makumira (Tanzania). Het verstrekken van deze leningen vindt plaats overeenkomstig de doelstelling van de stichting.

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2016

€

31-12-2015

€

3. Effecten

ING Effectenportefeuille 4 946 77 735

4. Liquide middelen

ING spaarrekening 334 244 127 653

ING effectenrekening 24 29

Gelden onderweg 230 0

334 498 127 682

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, Rosmalen

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

- 11 -_____________________________________________________________________________

(15)

31-12-2016

€

31-12-2015

€

5. EIGEN VERMOGEN

Bestemmingsfonds 352 164 576 298

6. VOORZIENINGEN

Voorziening scholingsfonds

2016

€

2015

€ Voorziening scholingsfonds

Stand per 1 januari 85 141 65 179

Dotaties t.l.v. bestemmingsfonds 25 125 25 125

Onttrekkingen (17 966) (16 333)

Ontvangen donaties 16 500 11 170

Stand per 31 december 108 800 85 141

7. KORTLOPENDE SCHULDEN

Overige schulden en overlopende passiva

31-12-2016

€

31-12-2015

€ Overlopende passiva

Accountantskosten 2 250 0

Vooruitontvangen giften 11 000 2 750

Nog te betalen bedragen 230 0

13 480 2 750

_____________________________________________________________________________

- 12 -_____________________________________________________________________________

(16)

5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016

2016

€

2015

€

8.

Baten uit eigen fondsenwerving

Baten uit eigen fondsenverwerving 135 573 175 652

In de baten uit eigen fondsenverwerving 2016 is begrepen donaties door bestuurders groot € 73 298.

9.

Bijdrage in exploitatie Watoto Foundation Tanzania

Bijdrage in exploitatie Watoto Foundation Tanzania 15 000 41 850

Betaalde kosten t.b.v. Watoto Foundation Tanzania 43 207 33 671

58 207 75 521

In de betaalde kosten 2016 is begrepen betaalde kosten aan bestuurders groot € 34 732. Omdat de donaties door bestuurders aan de stichting de aan bestuurders betaalde kosten overstijgen wordt voldaan aan de afspraken zoals die voor de bestuurders van de stichting zijn vastgelegd.

Overige bedrijfskosten

10.

Algemene kosten

Accountantskosten 2 250 0

Overlijdens risicopremie 0 9 523

Overige algemene kosten 853 533

3 103 10 056

11.

Financiële baten en lasten

Opbrengst van effecten 1 394 0

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 895 1 090

Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van

effecten (76 552) (91 165)

(74 263) (90 075)

Opbrengst van effecten

Dividend uit effecten 1 394 0

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Bankkosten- en rente 895 1 090

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, Rosmalen

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

- 13 -_____________________________________________________________________________

(17)

2016

€

2015

€ Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten

Koersresultaten effecten 65 246 (7 750)

Kwijtschelding lening Watoto Foundation Tanzania Ltd. (141 798) (83 415)

(76 552) (91 165)

_____________________________________________________________________________

- 14 -_____________________________________________________________________________

(18)

Ondertekening van de jaarrekening

Opmaak jaarrekening

De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur.

Rosmalen, 11 oktober 2018

H. Schripsema P.F.J.M. van Zon

Stichting Truus en Noud Watoto Foundation, Rosmalen

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

- 15 -_____________________________________________________________________________