Binnenkort met pensioen
de keuzes op pensioendatum
Peter van Huizen FFP RB Ard Op ‘t Landt FFP
Na het volgen van het webinar weet u:
• Dat u met de huidige en de nieuwe regeling te maken krijgt
• De belangrijkste verschillen tussen de huidige en de nieuwe regeling
• Dat u tijdig in actie moet komen wanneer u nog van de mogelijkheden van de huidige regeling gebruik wenst te maken
Vanavond gaat het niet over de totstandkoming en achtergronden rondom de nieuwe regeling
• Huisarts (vrije praktijk) nu 64 jaar oud, speelt met de gedachte om te stoppen met werken op 66- jarige leeftijd. Werkt op dit moment vrolijk door en denkt nog niet aan pensioen.
• Deze huisarts heeft wellicht nog niet overwogen om ‘iets’ met het opgebouwde ouderdomspensioen bij SPH te gaan doen…. Maar….
• Wij leggen in dit webinar uit dat dit soms wel degelijk nader overwogen kan worden.
• In deze presentatie leggen we dit uit op basis van diverse voorlopige pensioenbedragen.
• Let op: de exacte berekeningsfactoren voor 2022 zijn momenteel nog niet bekend
Programma
• tot en met 2021 opgebouwde pensioenaanspraken
• uitkering in huidige regeling (ingangsdatum in 2021)
• uitkering in nieuwe regeling (ingangsdatum 2022 of later)
• vanaf 2022 pensioen inkopen met opgebouwd pensioenkapitaal
• variabele uitkeringen – beleggingen
• stabiele uitkeringen – inkoop pensioenaanspraken
• partnerpensioen
Programma
• tot en met 2021 opgebouwde pensioenaanspraken
• uitkering in huidige regeling (ingangsdatum in 2021)
• uitkering in nieuwe regeling (ingangsdatum 2022 of later)
Opbouw pensioenaanspraken tot en met 2021
Opbouw normpensioen Premie
2020
→ouderdomspensioen
Opbouw normpensioen Premie
2019 Verzekeringen
Kosten
Opbouw normpensioen
68 jaar
Verhoging Verhoging Mogelijke
toekomstige verhogingen
Premie 2021
Opbouw normpensioen Verhoging
Voorbeeldhuisarts
Aanspraken vanaf 68 jaar per 31-12-2021 = € 40.700
Pensioenaanspraken opgebouwd tot en met 2021
uitkeren IN 2021
?
uitkeren NA 2021
?
OF
Huidige regeling – beschikbare pensioenkeuzes
• Ingangsdatum tussen 60 jaar en (AOW + 5) jaar
• Deeltijdpensioen 20% / 40% / 60% / 80%
• Uitruil ouderdomspensioen -> extra partnerpensioen partnerpensioen -> extra ouderdomspensioen
• Uitkering wel of geen conversie
(bij deeltijdpensioen of volledig pensioen)
Wat is conversie?
• Hoger pensioenbedrag bij aanvang
• Jaarlijks voorwaardelijke toeslag
• Jaarlijkse korting in verband met conversiekeuze (2,25%)
Berekeningen voor conversiekeuze zijn in de Mijn SPH-omgeving te maken
Wat is conversie?
Grafiek: op basis van 1% jaarlijkse toeslag
10
68 71 74 77 80 83 86 89
Geen conversie Wel conversie
Vragen?
Pensioenaanspraken opgebouwd tot en met 2021
Uitkeren NA 2021?
Uitkeren IN 2021?
01-01-2022
OF
Nieuwe regeling – beschikbare pensioenkeuzes
• Ingangsdatum tussen 63 jaar en (AOW + 5) jaar
• Deeltijdpensioen ieder percentage mogelijk *
• Uitruil ouderdomspensioen -> extra partnerpensioen partnerpensioen -> extra ouderdomspensioen
• Uitkeringen geen of wel hoog/laag
* alleen bij laatste stapje deeltijdpensioen is hoog/laag mogelijk
Wat is hoog/laag?
• Hoger pensioenbedrag bij aanvang
• Jaarlijkse voorwaardelijke toeslag
• Jaarlijkse korting in verband met hoog/laag keuze (1,5%) Na 20 jaar stopt de korting
Berekeningen voor hoog/laag zijn binnenkort in de Mijn SPH-omgeving te maken
Wat is hoog/laag?
Grafiek: obv 1% jaarlijkse toeslag
15
16
Grafiek: obv 1% jaarlijksetoeslag
68 71 74 77 80 83 86 89
Pensioen Hoog/laag Conversie
Onze voorbeeldhuisarts heeft wellicht nog niet overwogen om ‘iets’ met het opgebouwde ouderdomspensioen bij SPH te gaan doen. Maar….
uitkeren vanaf 66-jarige leeftijd 01-01-2024
€ 38.200 pjr
€ 45.000 (hoog/laag) uitkeren vanaf
64-jarige leeftijd 01-12-2021
€ 33.800 pjr
€ 44.400(conversie)
OF
Aanspraken vanaf 68 jaar per 31-12-2021 = € 40.700
Start 2041 (84 jr) 2051 (94 jr) Pensioenbedrag met conversie vanaf 01-12-2021 € 44.400 € 34.524 € 30.443
• in totaal van SPH ontvangen: € 783.879
• in totaal van SPH ontvangen: € 1.106.255
(jaarlijkse toeslag van 1%, korting 2,25%)
Pensioenbedrag met hoog/laag vanaf 01-01-2024 € 45.000 € 41.324 € 43.212
• in totaal van SPH ontvangen: € 776.476
• in totaal van SPH ontvangen: € 1.195.794
(jaarlijkse toeslag van 1%, korting 1,5%)
Let op: de exacte berekeningsfactoren voor 2022 zijn momenteel nog niet bekend. Dit betreft indicatieve bedragen
Uitkomsten voorbeeldhuisarts
Uitkomsten voorbeeldhuisarts
Samenvatting:
• Start 01-12-2021 of 01-01-2024
• In geval van 01-12-2021 heeft deze huisarts al ruim 2 jaar een pensioenuitkering ontvangen
• Ondanks dat het pensioenbedrag van de voorbeeld huisarts jaarlijks daalt bij ingangsdatum 01-12-2021 (conversie), is de som van de totaal ontvangen pensioenuitkeringen tot circa 84-jarige leeftijd hoger.
Vanaf circa 84-jarige leeftijd is dit niet meer het geval.
Kortom:
Voorwaarden pensioeningang 2021
• Uiterlijke ingangsdatum pensioen 1 december 2021 (geboortedatum 30 november 1961 of eerder)
• Verzoek indienen bij pensioenadministratie SPH uiterlijk 31 juli 2021 (deadline is opgeschoven naar 31 augustus 2021) advies@huisartsenpensioen.nl of 030 277 96 40
• Uw pensioen mag (geheel of gedeeltelijk) ingaan:
• ongeacht of en hoeveel u nog werkt
• uw praktijk hoeft dus niet overgedragen te worden!
• let wel op als het pensioen eerder ingaat dan (AOW-/- 5) jaar
Fiscale voorwaarden ingang pensioen
• Eind 2021 jonger dan (AOW -/- 5) jaar: het SPH-pensioen mag in 2021 ingaan in de mate waarin u niet meer werkzaam bent.
• Stel u bent 3 dagen per week werkzaam (60%), dan mag het pensioen ingaan voor 40%.
60 jaar
5 jaar voor AOW
5 jaar
na
AOW
68 jaar
Vragen?
23 juni 2021
Premies en opbouw vanaf 2022
Hoe zit het met de verdere premiebetaling en pensioenopbouw?
Totaal pensioenkapitaal
→ouderdomspensioen
Premie 2022 Kosten en verzekeringen
Premie tbv OP
68 jaar
Persoonlijk pensioenkapitaal
Pensioen uitkeringen Premie
2023 Etc.
Keuze
Ouder dan 58 jaar: SPH vraagt u in 2022 een keuze te maken
• variabele pensioenuitkeringen (uitkeringen obv beleggingen) deze keuze is op pensioendatum evt. nog te herzien
of
• stabiele pensioenuitkeringen (inkoop pensioenaanspraken)
Variabele pensioenuitkeringen
• Het pensioenkapitaal wordt ook na pensionering doorbelegd: de hoogte van het pensioen is relatief onzeker.
• De hoogte van de pensioenuitkering wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld op basis van het beleggingsresultaat en kan ieder jaar stijgen of dalen.
• Het pensioen kan in een jaar maximaal met circa 6% dalen.
NB het pensioenkapitaal kan niet eerder dan vanaf 2023 bij SPH variabel uitkeren.
In 2022 kan dit niet bij SPH → elders aankopen (‘shoprecht’)
Stabiele pensioenuitkeringen
Vanaf 2022 koopt u jaarlijks pensioenaanspraken in.
Deze pensioenaanspraken kunnen worden verhoogd met de jaarlijkse (voorwaardelijke) toeslag.
Op de gewenste pensioendatum heeft u vervolgens de keuze voor:
• geen hoog/laag
• wel hoog/laag
Programma
• partnerpensioen
Partnerpensioen
Levenslange uitkering voor de partner van de huisarts, na overlijden van de huisarts
Partner
• echtgenoot/echtgenote
• geregistreerd partner
• de partner met wie u samenwoont, een notariële samenlevingsovereenkomst heeft en deze partner heeft aangemeld bij SPH
Als het OP nog niet is ingegaan (en u betaalt nog SPH-premie)
Tot en met 2021 opgebouwde aanspraken partnerpensioen Overlijden in 2021
• Partner kan kiezen voor conversie
• TAPP € 18.458 per jaar (tot AOW partner)
Overlijden na 2021
• partner heeft geen keuze voor hoog/laag
• TAPP circa € 9.000 per jaar (tot AOW partner)
+ vanaf 2022 partnerpensioen verzekerd op risicobasis (einde premiebetaling is einde risicodekking)
Als het OP wel is ingegaan (en u betaalt geen SPH premie)
• Tot en met 2021 opgebouwde aanspraken partnerpensioen
• Overlijden in 2021
• Partner kan kiezen voor conversie
• Overlijden na 2021
• Partner kan kiezen voor hoog/laag
Vragen?
23 juni 2021
Dus …
• Keuze voor pensioenaanspraken tot en met 2021: uitkeren in 2021 of later?
• Let op: ingang pensioen = einde eventuele premieovername
• Tussen 60 en 63 kunt u nu (deeltijd)pensioen ontvangen
Dit wordt op zijn vroegst vanaf 63 jaar. Check eindleeftijd AOV (!)
• Pensioenkapitaal: begin 2022 voorlopige keuze variabele of stabiele pensioenuitkeringen (≥ 58 jaar)
• Partnerpensioen wijzigt. Als het ouderdomspensioen al is ingegaan ten tijde van overlijden, dan is er een hoog/laag keuze voor de partner, anders niet
Jaarlijks te ontvangen pensioen (voorbeeld)
Blauw: conversie vanaf 01-12-2021 Groen: hoog/laag vanaf 01-01-2024 Oranje: geen hoog/laag vanaf 01-01-2024
Totaal ontvangen pensioen (voorbeeld)
Blauw: conversie vanaf 01-12-2021 Groen: hoog/laag vanaf 01-01-2024 Oranje: geen hoog/laag vanaf 01-01-2024
