Accountantsrapport 2011 van. Samenwerkingsverband VO Brabant NO. Oss

(1)

Accountantsrapport 2011 van

Samenwerkingsverband VO Brabant NO

Oss

(2)

INHOUDSOPGAVE

Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT

1 Opdracht 2

2 Ontbreken van de verklaring 2

3 Algemeen 3

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2011 5

2 Staat van baten en lasten over 2011 6

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2011 8 5 Specificaties bij de staat van baten en lasten over 2011 10 OVERIGE GEGEVENS

1 Ontbreken van de verklaring 13

______

De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

(3)

ACCOUNTANTSRAPPORT

(4)

Samenwerkingsverband VO Brabant NO Postbus 384

5340 AJ Oss

Oss, 13 februari 2012

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2011 van uw vereniging.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de conceptjaarrekening 2011 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 528.102 en de winsten verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van

€ 265.670, samengesteld.

2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

(5)

3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsactiviteiten

De activiteiten van Samenwerkingsverband VO Brabant NO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg.

3.2 Bestuur

Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Terpstra (voorzitter), de heer J. Rijkers (secretaris), de heer T. Bekker (penningmeester), de heer J.H. Swartjes (lid), de heer H. Olsthoorn (lid) en de heer E. de Gier (lid).

3.3 Weerstandsvermogen

In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3

% als norm gesteld.

De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %.

Het weerstandsvermogen ultimo 2011 van SVB is derhalve: ( € 225.749 / € 1.380.214 ) * 100 % = 16,36 %. De vereniging voldoet derhalve nog ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen zijn gefinancierd.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 3 -

_____________________________________________________________________________

(6)

JAARREKENING

(7)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming)

31 december 2011

€ €

31 december 2010

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa ⁽¹⁾

Inventaris - 1.912

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa ⁽²⁾

Handelsdebiteuren 10.192 10.192

Overige vorderingen en overlopende

activa 8.568 8.290

18.760 18.482

Liquide middelen ⁽³⁾ 509.342 585.209

528.102 605.603

SAMENWERKINGSVERBAND VO BRABANT NO, OSS

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(8)

31 december 2011

€ €

31 december 2010

€ €

PASSIVA

Eigen vermogen ⁽⁴⁾

Vrij besteedbaar vermogen 225.749 491.419

Kortlopende schulden en

overlopende passiva ⁽⁵⁾

Crediteuren 202.433 28.741

Overige schulden en overlopende

passiva 99.920 85.443

302.353 114.184

528.102 605.603

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 5 -

_____________________________________________________________________________

"Geen accountantscontrole toegepast"

(9)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011

2011

€

Begroting 2011

€

2010

€

Subsidie ⁽⁶⁾ 1.114.544 1.204.083 962.279

Kosten

Regionaal Zorgbudget ⁽⁷⁾ 790.377 825.377 748.406

Reboundvoorziening ⁽⁸⁾ 450.275 276.716 147.361

Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs ⁽⁹⁾ 28.947 - 22.000

Passend onderwijs ⁽¹⁰⁾ 119.183 184.483 -

1.388.782 1.286.576 917.767

Bedrijfsresultaat (274.238) (82.493) 44.512

Financiële baten en lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten ⁽¹¹⁾ 8.568 14.000 7.762

Resultaat (265.670) (68.493) 52.274

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 6 -

_____________________________________________________________________________

(10)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en, indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde.

Vorderingen en overlopende activa

Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn.

Subsidie

Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 7 -

_____________________________________________________________________________

(11)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA

1. Materiële vaste activa

Inventaris

€ Boekwaarde per 1 januari 2011

Aanschafwaarde 28.836

Cumulatieve afschrijvingen (26.924)

1.912 Mutaties

Afschrijvingen (1.912)

Boekwaarde per 31 december 2011

Aanschafwaarde 28.836

Cumulatieve afschrijvingen (28.836)

- Afschrijvingspercentages

%

Inventaris 10 - 33

VLOTTENDE ACTIVA

2. Vorderingen en overlopende activa

31-12-2011

€

31-12-2010

€ Overige vorderingen en overlopende activa

Contributies en abonnementen - 99

Bankrente en -kosten 8.568 7.725

Overige vorderingen - 466

8.568 8.290

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 8 -

_____________________________________________________________________________

(12)

31-12-2011

€

31-12-2010

€ 3. Liquide middelen

Rabobank 2.012 7.604

Rabobank BedrijfsTeleRekening 301.645 375.029

Triodos Bank Zaken Rendement Rekening 101.345 100.670

ASN Bank Meersparen 104.340 101.906

509.342 585.209

PASSIVA

4. Eigen vermogen

2011

€

2010

€ Vrij besteedbaar vermogen

Stand per 1 januari 491.419 439.145

Uit de resultaatverdeling 15.663 52.274

Nagekomen kosten 2010 Rebound (188.921) -

HAVO/VWO ASS klas (92.412) -

Stand per 31 december 225.749 491.419

5. Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2011

€

31-12-2010

€ Schulden aan leveranciers en handelskredieten

Crediteuren 202.433 28.741

Overige schulden en overlopende passiva

Huur 832 -

Schoonmaakkosten 506 -

Gas, water en elektra 338 -

Drukwerk 46 -

Porti 26 -

Accountantskosten 2.500 2.000

Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs 66.724 54.483

Vooruitontvangen subsidie Provincie Noord-Brabant - 28.960

Bankrente en -kosten 48 -

Nog te betalen projectkosten JDO 28.900 -

99.920 85.443

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 9 -

_____________________________________________________________________________

(13)

5 SPECIFICATIES BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011

2011

€

2010

€ 6. Subsidie

Regionaal Zorgbudget 678.163 668.692

Reboundbudget 277.838 272.537

Correctie subsidie voorgaande jaren - (950)

Subsidie Passend Onderwijs 119.183 -

Subsidie JDO 28.960 22.000

Subsidie Plusvoorziening 10.400 -

1.114.544 962.279

Personeelsleden

Bij de vereniging waren in 2011 geen werknemers in loondienst.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 10 -

_____________________________________________________________________________

(14)

2011

€

2010

€ 7. Regionaal Zorgbudget

Overdracht regionale Zorg budget 352.056 294.426

Dienstencentrum SVB Ambulatorium 112.500 124.624

Dienstencentrum SVB Observatorium 13.800 27.600

HAVO/VWO ASS klas 92.412 62.712

Observatorium U/V 5.850 15.600

Lonen en salarissen 167.272 180.731

Personele kosten secretariaat 1.328 1.508

Huurkosten Nw Hescheweg 11 6.145 6.145

Overige huurkosten 1.862 1.328

Bestuurskosten 1.314 1.850

Kantoormaterialen 360 186

Telefoon/fax 919 943

Onderhoud website 383 1.021

Drukwerkkosten - 1.317

Administratiekosten 1.876 1.714

Accountantskosten 3.695 1.868

Portikosten 591 769

Contributie/abonnementen 364 432

Kopieerkosten 326 306

Verzekeringspremie 96 559

Representatiekosten 48 190

Overige personeelskosten 248 871

Schoonmaakkosten 2.025 2.025

Energiekosten 1.354 1.354

Reiskosten - 688

Scholing/Pers. ontwikkeling 725 283

Afstemming REC 652 588

Facilitering werkgroep PCL 7.739 7.588

Facilitering werkgroep zorgstructuur 8.400 8.250

Subsidie Provincie EKC - (950)

Algemene kosten 227 197

Afschrijvingskosten 1.910 1.683

Observatorium praktijkonderwijs 3.900 -

790.377 748.406

8. Reboundvoorziening

Kosten Reboundvoorziening 445.783 147.238

Overige personeelskosten - 13

Reiskosten (155) 110

Lonen en Salarissen 4.647 -

450.275 147.361

9. Jeugdzorg Dichterbij Onderwijs

Kosten project JDO 28.947 22.000

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 11 -

_____________________________________________________________________________

(15)

2011

€

2010

€ 10. Passend onderwijs

Deskundigheidsoverdracht 119.183 -

11. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rentebaten 8.568 7.762

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 12 -

_____________________________________________________________________________

(16)

OVERIGE GEGEVENS

1 Ontbreken van de verklaring

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- 13 -

_____________________________________________________________________________