Jaarrekening 2010

(1)

(2)

1. Inhoudsopgave

1. Inhoudsopgave 2

2. Jaarverslag 3

3. Financiële uitkomsten 2010 5

4. Balans per 31 december 2010 6

5. Rekening van Baten en Lasten 2010 7

6. Grondslagen voor waardering en bepaling resultaat 8

7. Toelichting op de balans 9

7.1 Vaste activa 9

7.2 Vlottende activa 10

7.3 Eigen Vermogen 12

7.4 Kortlopende schulden 13

7.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 14

8. Toelichting op de rekening van Baten en Lasten 15

8.1 Baten 15

8.2 Indirecte verenigingslasten 16

8.3 Directe verenigingslasten 20

8.4 Buitengewone baten en lasten 25

8.5 Financiële baten en lasten 26

(3)

2. Jaarverslag

Hierbij heb ik het genoegen u de jaarrekening over 2010 aan te bieden, nadat deze is vastgesteld door het landelijk bestuur alsmede de financiële commissie en door de externe accountant is voorzien van een goedkeurende verklaring.

De Vereniging Politieke Partij Democraten 66 te Den Haag is in 1966 opgericht.

De vereniging stelt zich als sociaal liberale partij ten doel politiek te bedrijven waarin de mens centraal staat.

Het partijbestuur bestaat per 31 december 2010 uit de volgende zeven personen: Ingrid van Engelshoven Voorzitter

Jan Petit Vice-voorzitter en bestuurslid opleidingen Menno Witteveen Penningmeester en bestuurslid personeel LB

Robert Farla Internationaal Secretaris

Joris Backer Bestuurslid Kenniscentrum

Joan de Zwart Bloch Bestuurslid leden, afdelingen, regio’s, bestuurdersvereniging

Marty Smits Bestuurslid marketing en communicatie

Kirsten Nienhuis Directeur a.i.

Het jaar 2010 heeft in het teken gestaan van campagnevoeren. Na het succes bij de verkiezingen voor het Europees Parlement in 2009, hebben we de succesvolle lijn weten door te zetten bij de verkiezingen voor de Gemeenteraad en de Tweede Kamer. Naast drie Europarlementariërs, hebben we nu tien vertegenwoordigers in de Tweede Kamer, bijna 600 raadsleden en ruim 100 wethouders. Dat maakt dat D66 weer breed vertegenwoordigd is in de Nederlandse politiek.

De uitvoering van ons programma Klaar voor de klim is zeer succesvol gebleken en veel van onze doelstellingen zijn gerealiseerd, maar duidelijk is dat de kosten voor de baten uitgaan. In 2010 ging het om de verkiezingscampagne voor de gemeenteraden en – onverwacht – die voor de Tweede Kamer. Daarbij kwamen de intensieve opleidingen van raadsleden, wethouders en aspirant Tweede Kamerleden. Last but not least in 2010 de driedubbele afdracht aan de afdelingen. Een steun in de rug voor de vele succesvolle campagnes. De keerzijde is dat wij in 2010 veel zorgen hebben gekend ten aanzien van de liquiditeit en uiteindelijk een verlies hebben geleden van € 669.774. Als gevolg hiervan is de financiële positie van de vereniging uitgehold. Dit moet zo snel mogelijk verbeteren en dat kan gelukkig ook.

In het najaarscongres heb ik reeds de doelstelling gepresenteerd dat een herstel van de liquiditeit en de solvabiliteit zich in de jaren na de Tweede Kamer verkiezingen zou manifesteren en de

vooruitzichten zijn goed. In 2011 zullen wij aanzienlijk meer inkomsten verkrijgen door de groei van het aantal leden, een verhoging van de subsidie in verband met het gestegen aantal zetels in de Tweede Kamer en de goed op stoom gekomen fondsenwerving. De begroting voor 2011 laat een positief resultaat zien van € 975.000, hetgeen een stap in de goede richting is.

(4)

die afdelingen en regio’s die geen politieke vertegenwoordigers hebben. Door de afdrachten van de gemeenteraadsleden, wethouders en Provinciale Statenleden staan de afdelingen en regio’s er immers in de regel financieel veel gezonder voor dan de partij als geheel. Voor de verkiezingen van de Provinciale Staten is in 2011 nog een bescheiden budget beschikbaar.

Voor 2011 ziet de begroting, die in het najaarscongres C92 is goedgekeurd als volgt eruit: x € 1.000 BATEN Contributies 1.960 Subsidies 851 Overige baten 267 Totaal baten 3.078 LASTEN Personeelskosten 1.067 Afschrijvingen 98

Overige indirecte kosten 263

Indirecte lasten 1.428

Bestuurskosten 40

Internationale samenwerking 22

Congreskosten 100

Opleidingen 50

Marketing en communicatie / de Democraat 189

Regio’s en (thema) afdelingen 108

Bijdrage gelieerde organisaties 41

Verenigingslasten 550

Totaal lasten 1.978

Resultaat voor financiële baten en lasten 1.100 Buitengewone baten en lasten (lasten campagne) 100

Financiële baten en lasten 25

Resultaat 975

Het begrote resultaat 2011 zal worden toegevoegd aan de algemene reserve (725K) en de bestemmingsreserve verkiezingsfonds (250K).

De Financiële Commissie heeft kennis genomen van de jaarrekening en deze besproken in haar vergadering van 5 april 2011. Zij adviseert het congres deze jaarrekening goed te keuren.

(5)

3. Financiële uitkomsten 2010

Voor D66 sluit het jaar 2010 met een negatief saldo van € 669.774.

2010 was een campagne jaar, met de gemeenteraads-, Tweede Kamer- en de voorbereiding op de Provinciale Statenverkiezingen begin 2011. Daarnaast is fors geïnvesteerd in het opleiden van honderden kandidaat raadsleden, tientallen kandidaat wethouders en in een uitgebreid werving- en selectietraject voor de toekomstige kandidaten voor de Tweede Kamerfractie.

Ook werd verder geïnvesteerd in communicatiemiddelen zoals de landelijke website, de ruim 200 websites voor afdelingen en het uitontwikkelen van flyers, vlaggen, blokken en andere

communicatiemiddelen. Al deze investeringen hebben geleid tot een forse overschrijding van de gebudgetteerde lasten, maar hebben wel het gewenste effect gesorteerd.

Hier staan echter ook fors hogere opbrengsten tegenover. De contributie was met een ruime € 1,7 miljoen 12% hoger dan begroot. Dit kwam enerzijds door de groei van het ledenaantal, maar anderzijds ook door een grotere betaaldiscipline en een hoger gemiddeld contributiebedrag per lid. Daarnaast is de subsidie voor het aantal zetels in de Tweede Kamer hoger dan begroot en hebben wij ons mogen verheugen in een groot aantal extra donaties ter ondersteuning van de campagne voor de Tweede Kamer verkiezingen, hetgeen zijn weerslag heeft in de post Overige baten.

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk BATEN Contributies 1.700.300 1.900.817 1.518.447 Subsidie 445.376 551.478 431.477 Overige baten 233.270 392.082 207.776 --- --- --- 2.378.946 2.844.377 2.157.700 LASTEN Indirecte verenigingslasten 1.318.545 1.480.131 1.153.297 Directe verenigingslasten 840.961 1.093.976 980.491

Buitengewone baten en lasten (lasten campagnes) 328.240 921.475 201.417

Financiële lasten 3.200 18.569 40

Totaal lasten 2.490.946 3.514.151 2.335.245

(6)

4. Balans per 31 december 2010

(na resultaatbestemming)

31 december 2010 31 december 2009 Activa

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Inventaris 98.073 89.768 Computer hardware 88.779 131.729 Computer software 16.318 203.170 61.499 282.996 VLOTTENDE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Gelieerde organisaties 36.254 147.800 Ministerie van BZK 151.710 80.529 Debiteuren 36.247 13.396

Overige vorderingen en overlopende activa 126.457 350.668 312.311 554.036 --- --- Liquide middelen 159.878 105.493 --- --- 713.716 942.525 Passiva EIGEN VERMOGEN Algemene reserve -/-499.053 66.967 Bestemmingsreserve Verkiezingsreserve - 103.754 Reserve congressen - - - 103.754 KORTLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen 189.205 - Gelieerde organisaties 330.606 136.522 Crediteuren 209.787 308.691

Vooruit ontvangen contributies 138.452 83.405

Belastingen 41.789 35.855

Overige schulden en overlopende passiva 302.930 1.212.769 207.331 771.804 --- --- --- ---

(7)

5. Rekening van Baten en Lasten 2010

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk BATEN Contributies 1.700.300 1.900.817 1.518.447 Subsidie 445.376 551.478 431.477 Overige baten 233.270 392.082 207.776 --- --- --- 2.378.946 2.844.377 2.157.700 LASTEN Personeelskosten 986.865 1.039.963 813.009 Afschrijvingen 99.374 125.506 82.147

Overige indirecte lasten 232.306 314.662 258.141

--- --- ---

Subtotaal indirecte lasten 1.318.545 1.480.131 1.153.297

Bestuurskosten 30.200 40.719 42.130

Internationale samenwerking 13.000 12.120 18.048

Congreskosten 174.116 253.790 168.928

Opleidingen 146.893 192.240 245.142

Marketing en communicatie / ledenblad de Democraat 230.859 209.931 227.779

Regio’s en (thema) afdelingen 186.125 298.999 237.480

Gelieerde organisaties 59.768 107.466 72.866

Doorbelast aan belendingen - -/- 21.289 -/- 31.882

--- --- ---

Subtotaal directe verenigingslasten 840.961 1.093.976 980.491

Totaal lasten 2.159.506 2.574.107 2.133.788

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor financiële baten en lasten 219.440 270.270 23.912 Buitengewone baten en lasten (lasten campagnes) 328.240 921.475 201.417

Financiële baten en lasten (-/- is bate) 3.200 18.569 40

--- --- ---

Resultaat boekjaar -/-112.000 -/-669.774 -/-177.545

Resultaatbestemming

Onttrekking c.q. dotatie algemene reserve -/- 8.000 -/-566.020 -/-156.900 Onttrekking c.q. dotatie bestemmingsreserve verkiezingsfonds -/-104.000 -/-103.754 -

Onttrekking bestemmingsreserve fonds congressen - - -/- 20.645

--- --- ---

(8)

6. Grondslagen voor waardering en bepaling resultaat

Verslaggevingsvoorschriften

De jaarrekening is met inachtneming van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving C.1. “Kleine organisaties zonder winststreven” opgesteld.

Balans

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs, onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de te onderscheiden activa.

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.

De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

De financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op onder de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling beschreven manier gewaardeerd.

Alle overige in de balans opgenomen posten zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen

De vereniging is niet vennootschapsbelastingplichtig. Pensioenregeling

De pensioenregeling is een premieovereenkomst als bedoeld in de Pensioenwet. De hoogte van de te betalen premie staat hierbij vast, terwijl de hoogte van de uit te keren pensioen niet gegarandeerd is. Ter uitvoering van de premieovereenkomst heeft de werkgever een uitvoeringsovereenkomst gesloten met ASR.

Continuïteit

(9)

7. Toelichting op de balans

7.1 Vaste activa

Materiële vaste activa

31 december 2010 31 december 2009

Aanschafwaarde 440.777 395.100

Cumulatieve afschrijvingen 237.607 112.104

--- ---

Boekwaarde 203.170 282.996

Verloop van de materiële vaste activa in 2010

Inventaris Computer hardware

Computer software

Totaal

Aanschafwaarde per 1 januari 2010 94.536 154.158 146.406 395.100 Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari 2010 4.768 22.429 84.907 112.104 --- --- --- ---

Boekwaarde per 1 januari 2010 89.768 131.729 61.499 282.996

Bij : investeringen 2010 30.563 10.660 4.455 45.678

Af: Afschrijvingen 2010 22.258 53.610 49.636 125.504

--- --- --- --- 98.073 88.779 16.318 203.170 Aanschafwaarde per 31 december 2010 125.099 164.818 150.861 440.778 Cum. afschrijvingen per 31 december 2010 27.026 76.039 134.543 237.608 --- --- --- ---

Boekwaarde per 31 december 2010 98.073 88.779 16.318 203.170

(10)

7.2 Vlottende activa

Vorderingen

Gelieerde organisaties

31 december 2010 31 december 2009 Stichting Internationaal Democratisch Initiatief D66 24.911 126.985

Stichting Fractiewerk D66 9.409 -

Te verrekenen met fracties A

1.934 2.980

Stichting Beheer Huisvestingsvermogen D66 - 17.835

--- ---

Saldo 36.254 147.800

Over het gemiddelde saldo is in 2010 en 2009 3,5 % rente berekend.

Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

Te ontvangen subsidie over 2010 151.710 80.529

De subsidie is gebaseerd op de beschikbare informatie ten tijde van het indienen van de

subsidieafrekening en de ontvangen beschikking(en) van het Ministerie. In de beschikking over het jaar 2010 wordt gesproken over een taakstellende korting van 5,11% op het totale subsidiebedrag, voortvloeiend uit een wetsvoorstel dat onder het vorige kabinet is ingediend. Onduidelijk is of de behandeling van dit wetsvoorstel in de Tweede Kamer nog doorgang vindt. Voorzichtigheidhalve is voor 2010 rekening gehouden met dit kortingspercentage, resulterend in een € 27.210 lagere subsidie.

De daadwerkelijke subsidie over 2010 is, naast het wel of niet toepassen van de eerder genoemde korting, afhankelijk van het landelijk aantal leden van alle politieke partijen en kan derhalve afwijken van het in deze jaarrekening opgenomen bedrag aan subsidie. Een eventueel verschil in de

afrekening 2010 zal in 2011 worden verantwoord.

Debiteuren

Debiteuren 44.031 14.446

Af: voorziening vorderingen 7.784 1.050

--- ---

(11)

Overige vorderingen en overlopende activa

Vooruitbetaalde kosten automatisering 43.420 9.369

Te ontvangen NIMD 31.830 -

Vooruitbetaalde kosten lokale afdelingen 11.747 37.856

Depot TNT post 7.560 7.560

Te ontvangen / vooruitbetaalde pensioenpremie 6.891 6.199

Te ontvangen contributies 6.519 788

Nog te factureren fractie van Provinciale Staten 5.507 -

Vooruitbetaalde huur kopieermachines 2.351 3.827

Vooruitbetaalde verzekeringspremie 2.217 15.509

Vooruitbetaalde kosten OV jaarkaarten 2.014 10.536

Te ontvangen schenkingen en giften 1.973 -

Te ontvangen uitkering verzuimverzekering 1.500 -

Netto lonen 545 -

Vooruitbetaalde abonnementen 332 1.080

Vooruitbetaalde kosten opleiding personeel 278 3.657

Vooruitbetaalde kosten gemeenteraadsverkiezingen - 153.567

Vooruitbetaalde huurkosten - 25.200

Vooruitbetaalde congreskosten - 17.850

Te ontvangen bijdrage trainingen raadsleden - 10.800

Te ontvangen bijdrage congres - 2.135

Te ontvangen afdracht politiek vertegenwoordigers - 950

Te ontvangen rente - 92

Vooruitbetaalde overige kosten 1.773 5.336

--- ---

Saldo 126.457 312.311

Ultimo 2009 zijn veel kosten voor de campagne van de Gemeenteraadsverkiezingen van 3 maart 2010 vooruitbetaald of voorgeschoten. Per 31 december 2010 ligt het bedrag van de overige vorderingen en overlopende activa weer op het gebruikelijke niveau.

Liquide middelen 31 december 2010 31 december 2009 Rekening-courant ING Kas 154.398 100.583 Kas Kas 5.480 1.494 Rekening-courant Rabobank - 3.416 --- --- Saldo 159.878 105.493

(12)

7.3 Eigen Vermogen

Algemene reserve

2010 2009

Saldo per 1 januari 66.967 223.867

Bestemming resultaat boekjaar -/- 566.020 -/- 156.900

--- ---

Saldo per 31 december -/- 499.053 66.967

De verwachting is dat de algemene reserve ultimo 2011 weer positief zal zijn. Op basis van de begroting 2011 wordt namelijk een dotatie van € 725.000 verwacht.

Bestemmingsreserves

Verkiezingsreserve

2010 2009

Saldo per 1 januari 103.754 103.754

Bestemming resultaat boekjaar -/- 103.754 -

--- ---

Saldo per 31 december - 103.754

De verkiezingsreserve dient ter dekking van de kosten die samenhangen met de komende verkiezingscampagne voor de Tweede Kamer in 2014. Toevoegingen en onttrekkingen vinden hoofdzakelijk plaats via de jaarlijkse bestemming van het exploitatieresultaat. De eerste dotatie voor de verkiezingen in 2014, € 250.000 op basis van de begroting 2011, vindt in 2011 plaats.

De kosten van de overige campagnes, zoals voor de verkiezingen van het Europees Parlement, de Gemeenteraad en de Provinciale Staten, worden direct ten laste van het resultaat worden gebracht. Alle campagnekosten worden apart gepresenteerd in de jaarrekening.

De verkiezingsreserve is vrij besteedbaar, dat wil zeggen alleen voor het hierboven genoemde doel.

Reserve congressen

2010 2009

Saldo per 1 januari - 20.645

Bestemming resultaat boekjaar - -/- 20.645

--- ---

Saldo per 31 december - -

(13)

7.4 Kortlopende schulden

Kredietinstellingen

Rekening-courant Rabobank 189.205 -

Er is sprake van een tijdelijke kredietfaciliteit met een maximum van € 200.000, dat eindigt op 31 januari 2011. Per 28 januari 2011 is het tekort volledig aangevuld. Er geldt een rentevergoeding van 5,75% op jaarbasis.

Gelieerde organisaties

Stichting Beheer Huisvestingsvermogen 159.355 -

Vereniging Jonge Democraten D66 153.018 104.698

Stichting Kenniscentrum D66 18.233 31.824

--- ---

Saldo 330.606 136.522

Over het gemiddelde saldo is in 2010 3,5 % rente berekend. In 2009 was dit eveneens 3,5 %.

Crediteuren

Saldo conform crediteurenadministratie 209.787 308.691

Het openstaande saldo aan leveranciers is eind 2010 nog steeds fors hoger dan gebruikelijk. Een saldo van rond de € 50.000 zou meer in de lijn der verwachtingen liggen, maar de tijdelijke liquiditeitsbehoefte die in de 2e helft van 2010 is ontstaan, is er de oorzaak van dat het crediteurensaldo ultimo 2010 nog steeds relatief hoog is.

Vooruit ontvangen contributies

Saldo conform ledenadministratie 138.452 83.405

Belastingen

(14)

Overige schulden en overlopende passiva

Tijdelijke lening(en) leden / afdelingen 74.881 -

Te betalen afdrachten en regio’s 69.857 53.714

Accountantskosten 41.430 30.000

Reservering vakantiegeld 33.390 36.057

Reservering vakantiedagen 26.671 44.510

Vooruit ontvangen afdracht politiek vertegenwoordiger 20.840 3.269

Te betalen energiekosten 10.173 -

Te betalen huurkosten 9.440 -

Te betalen eindejaarsuitkering 4.720 -

Te betalen inhuur derden 2.383 -

Administratiekosten 2.024 449

Te betalen kosten najaarscongres 1.999 -

Te betalen verzekeringspremie 1.666 3.755

Te betalen rente-, bankkosten 1.471 1.880

Te betalen obligatiehouders - 23.022

Te betalen netto lonen - 480

Te betalen overige kosten en overlopende passiva 1.985 10.195

--- ---

Saldo 302.930 207.331

De liquiditeitsbehoefte van de Vereniging Politieke Partij Democraten 66 heeft ertoe geleid dat tijdelijk diverse leningen zijn aangegaan. Voor deze leningen geldt een rentepercentage van 2%. Ultimo februari 2011 zijn alle leningen inclusief de verschuldigde rente afgelost.

7.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Huurcontracten

Door de Vereniging is per 1 oktober 2009 een huurcontract afgesloten voor kantoorruimte aan de Hoge Nieuwstraat 30. Het huurcontract loopt tot en met 30 september 2014. Ook is er ruimte gehuurd in het aangrenzende pand aan Hoge Nieuwstaat 28. Dit huurcontract is jaarlijks opzegbaar. Daarnaast is per 1 september 2010 ruimte gehuurd aan de Hoge Nieuwstraat 26. Het laatste huurcontract loopt tot en met 31 augustus 2015. De totale huursom voor de drie contracten bedraagt € 125.600,- op jaarbasis.

Door de vereniging is een huurcontract afgesloten voor de kopieermachines. De langlopende

(15)

8. Toelichting op de rekening van Baten en Lasten

8.1 Baten

Contributies 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Contributies D66 leden 1.650.000 1.824.361 1.473.896 Contributies Combileden 50.300 76.456 44.551 --- --- --- Saldo 1.700.300 1.900.817 1.518.447

Het ledenaantal bedraagt per 31 december 2010 21.890. Dit betekent een stijging van 9% procent ten opzichte van de stand ultimo 2009 (20.145). Dat de omzet zelfs met 25% toeneemt hangt samen met de grote instroom van nieuwe leden in het vierde kwartaal 2009.

Subsidie Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Subsidie 2010 regulier 437.526 505.270 - Subsidie 2009 regulier - 15.839 419.041 Subsidie 2008 regulier - - 4.115 --- --- ---

Totaal subsidie regulier 437.526 521.109 423.156

Subsidie gemeenteraadsleden 7.850 30.369 8.321

--- --- ---

Saldo 445.376 551.478 431.477

(16)

Overige baten 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Schenkingen en giften 180.000 342.543 170.726

Afdracht politiek vertegenwoordigers 53.270 49.539 37.050

--- --- ---

Saldo 233.270 392.082 207.776

Naast de meer reguliere donaties, zijn er in 2010 twee extra verzoeken aan de leden gestuurd voor bijdragen aan de kosten van de verkiezingscampagne. Daarnaast hebben ander fondsenwervende activiteiten plaatsgevonden. Dit alles heeft geresulteerd in een verdubbeling van de opbrengsten schenkingen en giften ten opzichte van 2009.

8.2 Indirecte verenigingslasten

Personeelskosten Salarissen: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Brutoloon 606.169 678.866 530.402 Vakantiegeld 45.552 52.540 39.970 Eindejaarsuitkering Ver 52.745 47.126 24.455

Premie verzekering loondoorbetaling bij ziekte 12.076 14.380 14.744

Verjaardagbonus 3.300 3.000 2.050

Uitgekeerde vergoeding loondoorbetaling bij ziekte - -/- 8.435 -/- 799

Uitgekeerde WAO uitkering - -/- 6.429 -/- 1.918

Uitzendkrachten / inhuur derden 37.000 66.620 51.365

--- --- --- Saldo salarissen 756.842 847.668 660.269 Sociale lasten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Sociale lasten 126.285 114.065 86.520 Pensioenpremie 20.711 11.515 9.601 --- --- ---

(17)

Overige personeelskosten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk

Reiskosten woon werkverkeer 27.377 29.944 18.555

Personeelsuitje / recepties 11.400 9.520 8.226

Opleidingskosten personeel 34.500 8.258 15.157

Bloemen en presentjes voor vrijwilligers en personeel 4.000 3.524 4.197

Hotelkosten bij overwerk 2.500 3.073 5.181

Arbokosten 1.000 2.771 -

Onkostenvergoeding personeel 2.250 2.624 1.437

Overige personeelskosten - 7.001 3.866

--- --- ---

Saldo overige personeelskosten 83.027 66.715 56.619

--- --- ---

Saldo personeelskosten 986.865 1.039.963 813.009

Aantal personeelsleden ultimo boekjaar (fte) 27 (21,2) 28 (21,2) 27 (21,2)

Gedurende 2009 is het personeelsbestand uitgebreid tot 21,2 fte. Ultimo 2010 geldt een gelijk aantal. De stijging van de personeelskosten in 2010 ten opzichte van de begroting (+ 53K) wordt mede veroorzaakt door de kosten van het extern onderbrengen van de controllers functie (+ 37K). Deze kosten waren niet begroot.

De personeelskosten die samenhangen met de campagne zijn opgenomen onder de campagnekosten. Afschrijvingen 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Afschrijving computerhardware 33.933 53.610 19.854 Afschrijving computersoftware Ver 45.769 49.636 47.511 Afschrijving kantoorinrichting 19.672 22.260 8.910

Boekresultaat buiten gebruikstelling - - 5.872

--- --- ---

(18)

Overige indirecte lasten Huisvestingskosten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Huur gebouw 123.240 112.482 64.575 Energie en water 12.000 12.120 8.982 Inrichtingskosten pand 1.500 5.795 9.810 Onderhoudskosten pand 2.000 2.882 2.498

Onroerende zaakbelasting en andere heffingen 2.750 2.627 1.615

Beveiliging pand en alarmopvolging 500 1.917 1.242

Overige huisvestingskosten 1.000 510 3.039

--- --- ---

Saldo huisvestingskosten 142.990 138.333 91.761

Door de vereniging is per 1 oktober 2009 een huurcontract aftgesloten voor kantoorruimte aan de Hoge Nieuwstraat 30 en een ruimte op de aangrenzende Hoge Nieuwstaat 28a. Vanaf september 2010 wordt ook een ruimte gehuurd in de Hoge Nieuwstraat 26. Dit alles om het toegenomen aantal personeelsleden te kunnen huisvesten.

Kantoorkosten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Onderhoud computerhardware, -software en toner 12.000 37.813 39.837

Portikosten 22.500 28.705 22.204

Briefpapier, visitekaartjes, enveloppen, blanco papier 11.000 24.386 11.847

Juridische- en advieskosten 1.300 21.634 1.508

Kopieerkosten 15.614 19.782 17.849

Telefoonkosten 8.200 12.433 8.237

ADSL verbinding 3.413 8.842 8.075

Koffie, thee en huishoudelijke artikelen 2.300 3.995 2.667

(19)

De hoge juridische kosten die in 2010 zijn gemaakt zijn veroorzaakt door één rechtszaak die de Vereniging tot aan de Hoge Raad heeft moeten voeren. Uiteindelijk is de Vereniging in het gelijk gesteld, maar niet alle kosten werden vergoed.

Administratiekosten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Accountantskosten 25.000 58.721 61.679 Contributiebrieven en incassokosten 8.500 18.326 17.135

Fondsenwerving, donatiebrieven en acties 17.500 17.769 22.551

Kosten salarisadministratie 8.000 9.982 11.383

Software leden en financiële administratie 2.000 6.241 1.877

--- --- ---

Saldo administratiekosten 61.000 111.039 114.625

Doorbelaste (vaste) personeelskosten en overhead:

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Doorbelast aan Stichting Kenniscentrum -/- 58.536 -/- 33.932 -/- 40.000

Doorbelast aan Jonge Democraten - -/- 20.617 -/- 12.350

Doorbelast aan fractie Tweede Kamer - -/- 20.086 -

Doorbelast aan Stichting IDI - -/- 18.553 -/- 19.000

Doorbelast aan fractie Europees Parlement - -/- 7.940 -/- 1.985

Doorbelast aan Stichting Fractiewerk D66 - -/- 6.000 -

--- --- --- Saldo doorbelaste (vaste) personeelskosten en overhead -/- 58.536 -/-107.128 -/- 73.335

In 2010 heeft de Vereniging een nieuwe stichting opgericht, Stichting Fractiewerk D66, die tot doel heeft het (doen) verzorgen van administratieve, fiscale en wettelijke aangelegenheden rond het in dienst hebben van medewerkers van D66-fracties van gemeenteraden, Provinciale Staten en andere vertegenwoordigende lichamen van D66. De Stichting treedt hier als werkgever op. De

werkzaamheden die de Vereniging voor de Stichting heeft verricht zijn op uurbasis doorbelast. 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk --- --- ---

(20)

8.3 Directe verenigingslasten

Bestuurskosten 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Huur vergaderruimte vergaderingen bestuur en commissies 6.000 21.441 7.456

Catering vergaderingen bestuur en commissies 5.000 21.058 14.716

Vaste onkostenvergoeding bestuursleden 17.200 15.600 16.415

Reiskosten binnenland voor bestuur en commissies 2.000 1.215 3.543

Bijdrage bestuurdersweekend - -/- 18.595 - --- --- --- Saldo 30.200 40.719 42.130 Internationale samenwerking 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Lidmaatschap ELDR, ELF en Liberal International 8.000 11.612 12.403 Reiskosten buitenland (bezoek ELDR, ELF en zusterpartijen)

)

5.000 3.893 5.645

Kosten project jeugdwerkloosheid - 11.115 -

Bijdrage ELDR project jeugdwerkloosheid - -/- 14.500 -

--- --- ---

Saldo 13.000 12.120 18.048

ELDR project jeugdwerkloosheid

(21)

Congreskosten 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk

Huur audio, video 53.550 107.850 59.408

Catering congres 50.000 88.072 51.799 Huur congresruimte 42.566 56.350 24.595 Decorbeeld 5.000 14.920 8.304 Drukwerk 12.000 13.707 11.933 Porti 21.500 11.009 19.370 E voting 2.500 9.044 2.666 Hotelovernachtingen 8.000 5.641 15.036 Overige congreskosten 4.000 23.095 11.307

Bijdrage door leden -/- 25.000 -/- 75.898 -/- 35.490

--- --- ---

Saldo 174.116 253.790 168.928

Opleidingskosten en introductie bijeenkomsten nieuwe leden

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Assessments en trainingen 14.280 110.668 100.336 Huur ruimte 68.770 92.500 69.980

Vergoeding trainer / spreker opleidingen 22.500 52.129 106.881

Catering 31.000 21.617 30.886

Huur audio, video 5.500 3.241 11.616

Reiskosten 3.000 1.302 2.762

Overige kosten 11.843 7.099 9.146

Bijdrage Stichting Beheer Huisvestingsvermogen - -/- 60.000 -

Bijdrage door leden -/- 10.000 -/- 36.316 -/- 86.465

--- --- ---

(22)

Recapitulatie opleidingskosten: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Opleiding 2e kamer 53.180 126.412 40.128 Opleiding raadsleden 28.843 79.227 125.943 Opleiding wethouders 32.870 25.237 51.829 Opleiding bestuur 8.000 - 18.888 Opleiding overig 24.000 21.364 8.354

Bijdrage Stichting Beheer Huisvestingsvermogen - -/- 60.000 -

--- --- ---

Saldo 146.893 192.240 245.142

In de eerste helft van 2010 heeft het vervolg plaatsgevonden van het opleidingen selectietraject voor 40 aspirant Tweede Kamerleden dat in 2009 was gestart. Vanwege de vervroegde Tweede

Kamerverkiezingen is het aanvankelijke programma geïntensiveerd en versneld uitgevoerd. De 62 wethouder kandidaten van D66 hebben begin 2010 een professioneel coachingsprogramma gevolgd. 68 gekozen raadsleden volgden in de zomermaanden een meerdaagse Summer School om hun kennis en vaardigheden te verstevigen. Ruim 100 raadsleden volgden één van de eendaagse trainingen die D66 gedurende het jaar organiseerde. Najaar van 2010 startte het

opleidingsprogramma ter voorbereiding op de Provinciale Statenverkiezingen met trainingen voor lijsttrekkers, kandidaat statenleden en potentiële gedeputeerden. Voor alle opleidingen geldt dat de deelnemers een eigen bijdrage werd gevraagd, welke in mindering is gebracht op de kosten. In de vergadering van 19 januari 2010 heeft het bestuur van de Stichting Beheer

(23)

Marketing en communicatie / Ledenblad de Democraat Marketing en communicatie: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk

Intranetkoppelingen met ledenadministratie 40.000 34.564 23.800

Vaste kosten website www.d66.nl 50.000 32.979 80.028

Maken nieuwe film zendtijd politieke partijen 15.000 13.394 1.780

Ledenwerfacties - 12.166 3.199

Domeinnamen 10.000 10.738 9.671

Website voor bestellen artikelen 14.200 10.692 13.923

Digitale nieuwsbrieven 6.000 9.051 5.680

Kennismakingsbrochure 10.000 8.632 12.586

Promoartikelen: pennen, jassen etc. 8.500 8.273 6.635

Flyers - 3.512 6.109

Uitzending zendtijd politieke partijen 4.500 2.057 2.917

Google advertenties - 534 4.290

Ontwerpkosten nieuwe website www.d66.nl 13.500 - 16.818

Verkiezingsprogramma - - 9.393

Ontwerpkosten nieuwe huisstijl - - 6.090

Overig - 2.751 3.912

Bijdrage Tweede Kamer fractie aan website d66.nl -/- 19.000 -/- 43.290 -/- 42.765 Bijdrage fractie Europees parlement aan website d66.nl -/- 6.807 -/- 14.713 -/- 3.678

Verkocht merchandising - -/- 670 -/- 2.275

Bijdrage lokale fractie aan website d66.nl - - -/- 2.499

--- --- ---

(24)

Ledenblad de Democraat: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Drukwerk 36.000 62.078 39.795 Distributie 30.000 45.155 23.073 Ontwerp 14.566 7.545 14.280 Redactie 2.500 751 1.704 Fotografie 1.900 547 1.018 Advertentieopbrengsten - - -/- 4.500 Overig - 3.185 -/- 3.205 --- --- ---

Saldo ledenblad de Democraat 84.966 119.261 72.165

In 2010 werd, net als in 2009, drie keer het ledenblad De Democraat uitgebracht. De gestegen kosten zijn met name toe te wijzen aan een hogere oplage in verband met het gestegen aantal leden.

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk --- --- --- Saldo marketing en communicatie / ledenblad de Democraat 230.859 209.931 227.779

Regio’s en afdelingen 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2010 Werkelijk Afdrachten afdelingen 86.750 118.913 78.403

Lokale en regionale websites 75.000 85.553 114.454

Afdrachten regio’s 18.375 54.850 45.465

Begrafenissen prominenten - 18.750 -

Bankkosten afdelingen en regio’s 10.000 10.476 3.855

Platforms, thema-afdelingen en debatbijeenkomsten 8.000 9.242 3.635

Giften middels niet gedeclareerde onkosten - 3.853 6.781

Activiteiten aan de basis 13.000 2.966 11.411

Handboek besturen - 1.129 847

Bijdrage lokale marketingacties - 35 2.462

Incidentele baten en lasten bij opheffing afdelingen - - 42

Bijdrage afdelingen en regio’s in kosten website -/- 25.000 -/- 6.768 -/- 29.875 --- --- ---

(25)

De jaarlijkse bijdrage van de afdelingen en regio’s in de kosten van het onderhoud van de website bedraagt over 2010 € 23.100. Voor gemaakte opstartkosten 2009 is in 2010 € 18.113 gefactureerd, terwijl € 29.875 was opgenomen in de cijfers 2009. Gelden die medio maart 2011 nog niet waren ontvangen zijn voorzichtigheidhalve voorzien.

Recapitulatie: 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2010 Werkelijk Jaarlijkse kosten -/-25.000 -/-23.100 -

Correctie voorgaande boekjaar - 11.762 -

Voorzien - 4.570 -

Opstartkosten - - -/-29.875

--- --- ---

Bijdrage afdelingen en regio’s in kosten website -/-25.000 -/- 6.768 -/-29.875

Gelieerde organisaties 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Bijdrage Stichting Internationaal Democratisch Initiatief D66 59.768 80.181 35.506

Bijdrage Stichting Kenniscentrum - 19.635 29.303

Bijdrage vereniging Jonge Democraten - 7.650 8.057

--- --- ---

Saldo 59.768 107.466 72.866

Bijdrage Stichting Internationaal Democratisch Initiatief D66

In 2010 heeft de Vereniging Politieke Partij Democraten 66 een bijdrage gedaan aan de Stichting Internationaal Democratisch Initiatief D66 (IDI) van € 56.000. Mede hierdoor is bij IDI een positief eigen vermogen ontstaan per 31 december 2010 (€ 170). Daarnaast zijn de uren die de international officer besteed aan D66 gerelateerde activiteiten doorbelast vanuit IDI. Hierbij valt te denken aan activiteiten voor het opleidingsinstituut Route 66, maar ook aan het onderhouden van contacten met de ELDR, de fractie in het Europees Parlement of zusterpartijen als de Liberal Democrats e.a. Bijdrage Stichting Kenniscentrum

In 2009 werd door het Landelijk Bestuur en het bestuur van het Kenniscentrum besloten om vooruitlopend op mogelijk vervroegde verkiezingen voor de Tweede Kamer alvast te beginnen met voorbereidende werkzaamheden voor het verkiezingsprogramma. Daartoe werden o.a.

(26)

Doorbelast aan belendingen 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Salarissen, sociale lasten en pensioenlasten extern personeel - 147.984 128.352 Doorbelast aan fractie van Provinciale Staten - -/-110.549 -/-111.882

Doorbelast aan NIMD - -/- 54.124 -/- 42.472

Doorbelast aan fractie Eerste Kamer - -/- 4.600 -/- 5.880

--- --- ---

Saldo - -/- 21.289 -/- 31.882

8.4 Buitengewone baten en lasten

Campagnes 2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk

Campagne Tweede Kamerverkiezingen 48.240 592.745 -

Campagne Gemeenteraadsverkiezingen 280.000 313.601 13.285

Campagne Provinciale Statenverkiezingen - 15.129 -

Campagne Europees Parlement - - 188.132

--- --- ---

Saldo 328.240 921.475 201.417

8.5 Financiële baten en lasten

2010 Begroting 2010 Werkelijk 2009 Werkelijk Bankkosten 5.000 8.507 4.695

Rente r/c Vereniging Jonge Democraten D66 2.500 4.434 3.703

Rente tijdelijke lening leden / afdelingen - 4.181 -

Rente r/c Stichting Beheer Huisvestingsvermogen D66 3.466 231

Rente r/c Stichting Kenniscentrum D66 - 856 3.565

Rente r/c Stichting Internationaal Democratisch Initiatief D66 -/-3.803 -/-2.612 -/-3.803

Rente bank -/- 497 -/- 395 -/- 435

Rente r/c Stichting Fractiewerk D66 -/- 68 -

Rente lening Stichting Beheer Huisvestingsvermogen - - -/-8.342

Overige rente - 200 426

--- --- ---

(27)

9. Overige gegevens

Bestemming resultaat

Het negatieve resultaat van € 669.774 is vooruitlopend op de goedkeuring door het congres ontrokken aan de algemene reserve (€ 566.020) en de bestemmingsreserve verkiezingsfonds (€ 103.754). Aantal leden

Het aantal leden bedraagt per ultimo 2010 21.890. Voor de bepaling van de subsidie van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties komen alleen die leden in aanmerking die op 1 januari 2010 al lid waren en hun contributie in 2010 hebben betaald. Dit aantal leden bedraagt per 1 januari 2010 in totaal 17.735. Dit aantal zal naar verwachting in 2011 nog verder groeien. Openbaarmaking giften