Auditdienst Rijk Ministerie van Financiën
Assurance-rapport inzake de deelverklaring
Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en
Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale
Verklaring 2020
Colofon
Titel
Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
Uitgebracht aan de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit
Datum 6 maart 2020
Kenmerk 2020-0000039077
Inlichtingen Auditdienst Rijk 070-342 7700
Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
Inhoud
1 Opdracht en verantwoordelijkheden-4 2 Werkzaamheden-5
3 Oordeel-6
4 Bijlage: gewaarmerkte deelverklaring GLB, kenmerk FEZ/20004692, d.d. 6 maart 2020-8
1 Opdracht en verantwoordelijkheden
Wij hebben, ingevolge de daartoe in het Nationale Verklaring Overleg (NVO) gemaakte
afspraken, onderzocht of de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB) 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekeningen van het ELFPO en het ELGF over het begrotingsjaar 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019, de wettigheid en regelmatigheid van de in de jaarrekeningen
gedeclareerde uitgaven alsmede het functioneren van de door de lidstaat Nederland opgezette systemen voor het beheer en de controle van de gelden inzake het GLB (ELFPO en ELGF) voldoet aan het bepaalde in het "Assurance Framework Nationale Verklaring".
De deelverklaring GLB 2020, die als gewaarmerkte bijlage is bijgevoegd, is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit. Het is onze verantwoordelijkheid een assurance-rapport inzake de deelverklaring GLB 2020 te verstrekken.
Wij hebben de Nadere voorschriften kwaliteitssystemen (NVKS), de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA) en de Verordening inzake onafhankelijkheid accountants (VIO) hierbij in acht genomen.
4 1 Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
2 Werkzaamheden
Wij hebben ons onderzoek verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 3000A "Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie". Dienovereenkomstig dienen wij ons onderzoek zodanig te plannen en uit te voeren, dat de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB) van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit voldoet aan het bepaalde in het "Assurance Framework Nationale Verklaring". Een assurance-opdracht omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van relevante gegevens.
Hierbij hebben wij met name gebruik gemaakt van de volgende informatie:
• De aan de Europese Commissie verstuurde jaarrekeningen d.d. 14 februari 2020 over het begrotingsjaar 2019 van het ELFPO en het ELGF over het verslagjaar 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019.
• De aan de Europese Commissie verstuurde beheersverklaring van 14 februari 2020 van de algemeen directeur van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) over het begrotingsjaar 2019.
Deze beheersverklaring (ELFPO en ELGF) geeft aan of de bij de Commissie ingediende jaarrekeningen waarheidsgetrouw, volledig en nauwkeurig zijn en of het door de leiding van het betaalorgaan opgezette controlesysteem een redelijke zekerheid biedt dat de achterliggende transacties wettig en regelmatig zijn. De algemeen directeur van het betaalorgaan moet zijn verklaring baseren op alle informatie waarover hij beschikt, inclusief de resultaten van de werkzaamheden van de interne auditdienst.
• De aan de Europese Commissie verstuurde controlestatistieken van RVO inzake de resultaten van administratieve controles en controles ter plaatse voor het ELFPO en het ELGF.
• De rapporten van de certificerende instantie (Auditdienst Rijk) van
o 14 februari 2020 inzake de certificerende audit ELFPO over het begrotingsjaar 2019 en
o 14 februari 2020 inzake de certificerende audit ELGF over het begrotingsjaar 2019.
Deze rapporten geven een oordeel over de vraag of de jaarrekeningen over genoemde perioden een waarheidsgetrouwe, volledige en nauwkeurige weergave van de aan de landbouwfondsen in rekening gebrachte bedragen zijn, of de bij de fondsen
gedeclareerde uitgaven wettig en regelmatig zijn en of de interne controleprocedures naar behoren hebben gefunctioneerd. Deze rapporten geven verder aan of door het onderzoek twijfel is gerezen over beweringen in de beheersverklaring.
• De ons bekende overige informatie uit het departementale management en control systeem. Dit betreft onder meer correspondentie met de Europese Commissie, interne rapportages en besprekingsverslagen.
Op basis van deze informatie is vervolgens beoordeeld of de deelverklaring GLB 2020 voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklaring.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
5 1 Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
3 Oordeel
Naar ons oordeel:
• voldoet de deelverklaring GLB 2020 over het verslagjaar 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit aan het bepaalde in het "Assurance Framework Nationale Verklaring".
• wijkt, in overeenstemming met het "Assurance Framework Nationale Verklaring", de deelverklaring in al haar onderdelen (functioneren systemen, uitgaven, ontvangsten, openstaande vorderingen, onderzoeken en correctievoorstellen) niet af van de ter beschikking staande informatie zoals opgenomen in de jaarrekeningen begrotingsjaar 2019, de beheersverklaring van de algemeen directeur RVO, de controlestatistieken, de certificerende auditrapporten van de Auditdienst Rijk voor het ELFPO en het ELGF en de ons bekende overige informatie uit het departementale management en control systeem.
Overige aspecten
Onzekerheid over de rechtmatigheid
De deelverklaring omvat uitgaven en ontvangsten die zijn gebaseerd op door eindbegunstigden verstrekte gegevens. Om de inherente onzekerheden die daaruit ontstaan, adequaat te
reduceren voert RVO controles uit en past sancties toe. Dit controle- en sanctiebeleid voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Ondanks dat blijft onvermijdelijk een restrisico bestaan ten aanzien van de rechtmatigheid (wettigheid en regelmatigheid) van uitgaven en ontvangsten bij de uitvoering van de communautaire regelingen.
Onzekerheid over conformiteitsaudits
Er is geen duidelijkheid over de wijze waarop de Europese Commissie de uitkomsten van eigen aanvullende controles (conformiteitsaudits) zal interpreteren en evalueren. Daardoor bestaat er onzekerheid over kortingen die de Commissie de lidstaat Nederland uiteindelijk nog kan
opleggen aangaande de uitvoering van communautaire regelingen.
De vermelde overige aspecten doen geen afbreuk aan ons oordeel.
6 1 Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
Beperking in gebruik en Verspreiding rapport
De minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit is als opdrachtgever eigenaar van dit assurance-rapport.
De ADR is de interne auditdienst van het Rijk. Dit rapport is primair bestemd voor het ministerie van Landbouw, Natulir en Voedselkwaliteit en daarnaast voor gebruik door het ministerie van Financiën en de Algemene Rekenkamer voor het opstellen respectievelijk het controleren van de Nationale Verklaring. Hierdoor is de deelverklaring mogelijk niet geschikt voor andere
doeleinden.
In de ministerraad is besloten dat het opdrachtgevende ministerie waarvoor de ADR een rapport heeft geschreven, dat rapport binnen zes weken op de website van de rijksoverheid plaatst, tenzij daarvoor een uitzondering geldt. De minister van Financiën stuurt elk halfjaar een overzicht naar de Tweede Kamer met de titels van door de ADR uitgebrachte rapporten en plaatst dit overzicht op de website.
Den Haag, 6 maart 2020 Auditdienst Rijk
auditmanager
7 1 Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
4 Bijlage: gewaarmerkte deelverklaring GLB, kenmerk FEZ/20004692, d.d. 6 maart 2020
8 1 Assurance-rapport inzake de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid 2020 van de minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit ten behoeve van de Nationale Verklaring 2020
erv
delijk groet,Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit
> Retouradres Postbus 20401 2500 EK Den Haag
Directie Financieel Economische Zaken
Wopke Hoekstra
Minister van Financiën Bezoekadres
Korte Voorhout 7 Bezuidenhoutseweg 73
2511 CW DEN HAAG 2594 AC Den Haag
Postadres Postbus 20401 2500 EK Den Haag Overheidsidentificatienr 00000001858272854000 T 070 379 8911 (algemeen) F 070 378 6100 (algemeen) www.rijksoverheid.nl/Inv
Datum 0
6 MRT 2020
Betreft Deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid
Geachte heer Hoekstra,
Op basis van de vereisten in de Rijksbegrotingsvoorschriften 2020 treft u bijgaand de gezamenlijke deelverklaring betreffende het Europees Landbouwgarantiefonds (ELGF) en het Europees Landbouwfonds voor
Plattelandsontwikkeling (ELFPO), tezamen de deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (GLB) van het Europees begrotingsjaar dat loopt van 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019.
Deze deelverklaring bevat geen beperkingen. De Auditdienst Rijk (ADR) heeft deze deelverklaring van een positief oordeel voorzien.
Car9 a Sch ten
Mirtty. n Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit
Behandeld door
T 070
@mininv.ni
Ons kenmerk FEZ / 20004692 Bijlage(n) 1
ienst Rijk Ministerie van Financiën
Pagina 1 van 8
Deelverklaring Gemeenschappelijk landbouwbeleid (GLB)
Hierbij verklaar ik, vanuit mijn positie en verantwoordelijkheid als Minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit en op basis van de mij ter beschikking staande informatie' en met inachtneming van hetgeen na punt 3 vermeld wordt, dat ten aanzien van het Europees Landbouwgarantiefonds (ELGF) en het Europees Landbouwfonds voor Plattelandsontwikkeling (ELFPO):
1. de door Nederland opgezette systemen en de daarin vervatte maatregelen voor het beheer en de controle van de gelden over het Europees
begrotingsjaar dat loopt van 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019 naar behoren hebben gefunctioneerd,
2. de bijgaande consolidatiestaat over de periode 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019 in elk materieel opzicht een waarheidsgetrouw, volledig en nauwkeurig beeld geeft;
3. de uitgaven die ter vergoeding bij de Europese Commissie zijn ingediend (€ 791.949.169,36) in alle materiële opzichten wettig en regelmatig zijn.
De mij bekende lopende onderzoeken en/of correctievoorstellen, voor zover van toepassing, zijn verantwoord in de bijlage.
De bevestigingen in deze verklaring zijn beperkt tot zaken van materieel belang en vloeien direct voort uit de mij ter beschikking staande informatie en laten onverlet inherente interpretatie van Europese en nationale regelgeving.
d.d. 6 maart 2020
Carola Schouten
Minister van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit
e 2 670. 0 <2 .2
enst Rijk Ministerie van Financiën
1 Deze informatie bestaat uit de beheersverklaring van de algemeen directeur van het erkend betaalorgaan (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland), de rapporten van de certificerende instantie (Auditdienst Rijk) inzake de certificerende audit en alle overige informatie.
Pagina 2 van 8
/7002 24,
enst Rijk Ministerie van Financiën
Bijlagen bij deelverklaring GLB
Bijlagel: Toelichting deelverklaring GLB Bijlage 2: Consolidatiestaat GLB 2019
Bijlage 3: Overzicht correctiebesluiten, -voorstellen en lopende onderzoeken
Pagina 3 van 8
Bijlage 1: Toelichting deelverklaring GLB
De hiervoor afgegeven deelverklaring wordt ondersteund
door:
Verklaring betaalorgaan
Het betaalorgaan Rijksdienst voor Ondernemend Nederland heeft overeenkomstig artikel 3 van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 908/2014 van de Commissie bij de over de periode 16 oktober 2018 tot en met 15 oktober 2019 bij de Europese Commissie (EC) ingediende rekeningen verklaard dat deze een waarheidsgetrouw, volledig en nauwkeurig beeld geven en dat de beheers- en controlesystemen een redelijke zekerheid bieden dat de onderliggende transacties wettig en regelmatig
Bij zowel de administratieve controles door het betaalorgaan, de controles ter plaatse bij eindbegunstigden door de te.chnische diensten als de
accountantscontrole door de Auditdienst Rijk (ADR) als certificerende instantie zijn fouten (door de begunstigden ten onrechte gedeclareerde bedragen)
geconstateerd. Dit geldt zowel voor het Europees Landbouwgarantiefonds (ELGF) als het Europees Landbouwfonds voor de Plattelandsontwikkeling (ELFPO). Op grond van de door het betaalorgaan ingediende controlestatistieken en de uitkomsten van de accountantscontrole is het resterende foutpercentage voor ELGF 0,59% en voor ELFPO 3,28%. Voor de uitgaven en ontvangsten van het Gemeenschappelijk Landbouwbeleid als geheel, ELFPO en ELGF samen, blijven
de
fouten onder de toegestane verantwoordingstolerantie van 2°/0.
Het foutenpercentage van ELFPO van 3,28°k wordt voornamelijk veroorzaakt door dat begunstigden van projectsubsidies niet aan alle subsidievoorwaarden voldoen.
Rapportage certificerende instantie
De ADR heeft, in de functie van certificerende instantie, geoordeeld date,
• de bij de Europese Commissie in te dienen rekeningen voor het ELGF- begrotingsjaar 2019 dat op 15 oktober 2019 is geëindigd, in elk materieel opzicht een waarheidsgetrouw, volledig en nauwkeurig beeld geven van de aan het ELGF en ELFPO in rekening gebrachte totale netto-uitgaven,
• uit de vaststelling of het betaalorgaan aan de accreditatiecriteria voldoet, blijkt dat de interne controleprocedure.s van het betaalorgaan naar behoren hebben gefunctioneerd voor het ELGF en ELFPO,
• de uitgaven die ter vergoeding bij de Europese Commissie zijn ingediend in het kader van het ELGF en ELFPO, in alle materiële opzichten wettig en regelmatig zijn.
De ADR heeft in het certificerend auditrapport van het ELFPO een belangrijke aanbeveling gedaan om bij de beoordeling van provinciale POP-projecten, vo (project-)specifieke subsidie-eisen vanuit de openstellingsbesluiten,
controlevragen aan de beoordeling toe te voegen.
Bekende lopende onderzoeken of correctievoorstellen (EC, ERK, OLAF) De EC bepaalt uiteindelijk de EU-conformiteit van de nationale implementatie uitvoering van EU-regelgeving. De bevestigingen in deze verklaring laten daarom' "' onverlet inherente interpretatie van Europese regelgeving door de EC.
Het antifraude-DG van de EC (OLAF) kan onderzoeken starten naar vermoedens van onregelmatigheden, waaronder vermoeden van fraude met EU-subsidies.
Voor een overzicht van correctiebesluiten,
voorstellen en
onderzoeken wordt verwezen naar bijlage 3.`2670372o Auditclienst Rijk Ministerie van Financiën
Pagina 4 van 8
2(270
Rijk Ministerie van Financiën
Bijlage 2: Consolidatiestaat GLB 2019
Correcties C ELGF
Hoofdstuk Uitgaven van
16-okt-18 t/m 15-okt-19
C
Definitief 2019 C
05 02 01 05 02 02 05 02 03 05 02 04 05 02 05 05 02 06 05 02 07 05 02 08 05 02 09 05 02 10 05 02 11 05 02 12 05 02 13 05 02 14
05 02 15 05 02 18
05 03 01 05 03 02 05 03 09
Granen Rijst
Restituties voor niet in bijlage 1 genoemde producten Voedselprogramma's
Suiker Olijfolie Vezelgewassen Groenten en fruit
Producten van de wijnbouwsector Afzetbevordering
Overige plantaardige producten / overige maatregelen Melk en zuivelproducten
Rundvlees en kalfsvlees Schapen- en geitenvlees
Varkensvlees, eieren, pluimvee, producten van de bijenteelt en andere dierlijke producten
Schoolregelingen Totaal 0502
Ontkoppelde rechtstreekse betalingen Andere rechtstreekse betalingen ' Terugbetalingen i.v.m. financiële discipline
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.711.585,92 0,00 1.986.722,38 0,00 -1.856.272,62 0,00 0,00 -364.929,50
7.813.847,34 24.290.953,52
669.325.711,44 1.404.261,72 8.781.664,67
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.711.585,92 0,00 1.986.722,38 0,00 -1.856.272,62 0,00 0,00 -364.929,50
7.813.990,14 24.291.096,32
669.304.997,62 1.404.261,72 8.781.664,67 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0,00 0,00
142,80 142,80
-20.713,82 0,00 0,00
05 04 01
Totaal 0503
Financiering van plattelandsontwikkeling via het EOGFL, afdeling Garantie - Programmeringsperiode 2000-2006
679.511.637,83
0,00
-20.713,82
0,00
679.490.924,01
0,00
05 07 01 Controle van de landbouwuitgaven
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Totaal 0504 0,00
05 07 02
Totaal 050701
Regeling van geschillen Totaal 050702
Goedkeuring van de ELGF rekeningen - Bestemmingsontvangsten
Onregelmatigheden in het kader van het ELGF - Bestemmingsontvangsten
Heffing voor melkproducten - Bestemmingsontvangsten
0,00
0,00 0,00
-32.626,64 -2.365.817,03 0,00
0,00
0,00 0,00
0,00 -235.823,87 0,00
0,00
0,00 0,00
-32.626,64 -2.601.640,90 0,00 67 01 00
67 02 00 67 03 00
Totaal 67 -2.398.443,67 -235.823,87 -2.634.267,54
Totaal ELGF 701.404.147,68 -256.394,89 701.147.752,79
Pagina 5 van 8
Lijn Definitief 2019 C
ELFPO 2014-2020 Uitgaven van
16-okt-18 t/m 15-okt-19
C 10141100
10145100 10345100
10441100 10445100 11043100 11045100
11641100 11741100 11745100 11941100
12041100
Kennisoverdracht en voorlichtingsacties (art. 14-a) Kennisoverdracht en voorlichtingsacties (art. 14-b en d) Kwaliteitsregelingen voor landbouwproducten en levensmiddelen (art. 16)
Investeringen in materiële activa (art. 17) Investeringen in materiële activa (art, 17) Agromilieu- en klimaatbijstand (art.28)
Agromilieu- en klimaatbijstand (art. 28-e) internationale waterdoelen
Samenwerking (art. 35) Risicobeheer (art, 36)
Risicobeheer (art. 36) modulatiegelden
Steun voor plaatselijke ontwikkeling in het kader van Leader (GGPO: door de gemeenschap geleide plaatselijke ontwikkeling) (art. 35, Vo. 1303/2013) Technische bijstand lidstaten (art. 51-54) Totaal ELFPO 2014-2020
168.893,92 848.426,73 4.116.820,00
16.555.113,90 7.824.536,77 48.190.199,46 1.575.970,23
2.275,055,28 5.477.937,88 77.386,45
2.942.070,95
763,109,06 , 90.815.520.63
-10.712,52 -45.978,89 -213,65
42.801,00
168.893,92 848.426,73 4.116.820,00
16.544.401,38 7.778.557,88 48.189.985,81 1.575.970,23
2.275055,28 5.477.937,88 77.386,45
2.984.871,95
763.109,06 , 90.801.416,57 -14.104,06
Correcties C
Totaal generaal ELGF + ELFPO
792.219.668,31 -270.498,95 791.949.169,36
Fonds
Bedrag waarvoor Inni ngprocedure
gaande (saldo 15/10/2019)
ELGF 41.085.795,42
ELFPO 198.288,31
TOTAAL 41.284.083,73
'CA-K2ez,
Auditdienst Rijk Ministerie van Finandën
Pagina 6 van 8
ELFPO
ELFPO: Clearance decision no.61 EU 2019/1835
855.031,17 ELFPO: Vorderingen 50% afdracht 2018
6.180,20 ELFPO: Boekhoudkundige goedkeuring EC jaarrekening 2018
286.486,25 ELFPO: Afsluiting programma POP2
958.974,77 ELGF
ELGF/GMO: In-en uitvoercertificaten 226.003,78
ELGF: Correctie jaardeclaratie 2018
6.461,63 ELGF: 50% afdracht lang openstaande vorderingen
30.577,93 ELGF: Betaaltermijn overschrijding
38.564,78 ELGF: Jonge Landbouwers
185.022,70 Geboekte uitgaven en ontvangsten apurement 2.593.303,21
Correctiebesluit Bedrag (in C)
C26
202a
Auditdienst Rijk
Nfir111.5terie van Financiën
Pagina 7 van 8Bijlage 3: Overzicht correctiebesluiten, -voorstellen en lopende onderzoeken
De Europese Commissie (EC) kan op grond van artikel 34 van Uitvoerings- verordening (EU) Nr. 908/2014 financiële correcties opleggen als zij concludeert dat EU-regelgeving niet op de juiste wijze door de lidstaat is geïnterpreteerd en/of uitgevoerd. De auditdienst van de EC kan correctievoorstellen doen die de EC, eventueel gehoord het Bemiddelingsorgaan, al dan niet overneemt. De lidstaat kan bij het Gerecht van de EU een procedure starten tegen een correctiebesluit.
1. In EU-boekjaar 2019 vanwege definitieve correctiebesluiten door LNV aan de EC gedane betalingen en ontvangsten (periode 16/10/2018 -15/10/2019) Reeds geboekte uitgaven/ ontvangsten apurement in kalenderjaar 2019.
Toelichting:
ELFPO
• ELFPO: Clearance decision no 61 cf uitvoeringsbesluit EU 2019/1835. Een deel van dit bedrag (€ 835.049,72) is een correctie bij de audit grondgebonden regelingen en graasdierpremie en het andere deel (€ 19.981,45) betreft een correctie bij de audit betalingsrechten.
• ELFPO: correctie vordering op basis van besluit C(2019) 2817 van € 6:180,20.
• ELFPO: de boekhoudkundige goedkeuring EC van de jaarrekening ELFPO 2018 (€ 286.486,25).
• ELFPO: de afsluiting van POP2 cf besluit C(2019) 1869 voor een totaalbedrag van C 958.974,77.
ELGF
ELGF/Gemeenschappelijk Marktordening (GM0): correctie op de in- en uitvoercertificaten cf EU 593/2013 en EU 616/2007 voor een bedrag van C 226.003,78.
• ELGF: een correctie op de jaardeclaratie 2018 voor een bedrag van C 6.461,63.
• ELGF: 50% afdracht lang openstaande vorderingen voor een bedrag van C 30.577,93.
• ELGF: overschrijding betaaltermijn van C 38.564,78.
• ELGF: top up Jonge landbouwers van aanvraagjaar 2018 overschreden, in totaal een bedrag van € 185.022.70.
2. In het EU boekjaar 2019 van de EC ontvangen, maar nog niet betaalde correctiebesluiten
Correctiebesluit
Bedrag (in C) ELGF: Clearance decision no.61 EU 2019/1835
9.951.471,41
• ELGF: Clearance decision no 61 cf uitvoeringsbesluit EU 2019/1835 van 30 oktober 2019 waaronder definitieve correctievoorstellen van de auclits Grondgebondenregelingen en Graasdierpremie voor een bedrag van C4.262.297,18 (waarvan C 835.049,72 ELFPO), betalingsrechten voor een bedrag van C 4.029.205,40 (waarvan C 19.981,45 ELFPO) en
buitengewone steunmaatregelen voor een bedrag van C 2.515.000. Het ELFPO deel is reeds onttrokken aan de reserve (zie toelichting bij 1).
De audit buitengewone steunmaatregelen (marktmaatregelen) is afgerond met het terugbetalen van de overgebleven middelen van C 2.515.000. Dit bedrag moet nog door begunstigde aan LNV worden overgemaakt.
3. In het EU boekjaar 2019 nog lopende niet afgewikkelde beroepsprocedures Er zijn geen zaken voor het Hof van Justitie.
4. Ontvangen en nog niet afgewikkelde correctievoorstellen
Er zijn geen ontvangen en nog niet afgewikkelde correctievoorstellen.
5. Lopende onderzoeken/ aangekondigde onderzoeken De volgende onderzoeken zijn nog niet afgerond door de EC:
• Gemeenschappelijk Marktordening Groente en Fruit: in 2019 is een follow up audit gestart over de openstaande bevinding uit audit 2016 omtrent de redelijkheid van kosten. Bilateraal en uitwisseling van informatie heeft eind 2019 plaatsgevonden. Definitieve correctievoorstel komt naar verwachting begin 2020.
• ELFPO: ANLB EU-audit maart 2018. In 2019 heeft het bilateraal plaatsgevonden en verdere uitwisseling van informatie. Definitieve correctievoorstel komt naar verwachting begin 2020.
• Grondgebonden regelingen en Graasdierpremie: de EC heeft in haar planning eind maart 2020 een follow up audit opgenomen van de in 2017 uitgevoerde audit.
6. Afgeronde onderzoeken die niet tot correcties hebben geleid De volgende onderzoeken zijn afgerond zonder opgelegde correcties:
• ELFPO: Brede Weersverzekering, EU-audit april 2018. In 2019 heeft het bilateraal plaatsgevonden en is er onderling informatie uitgewisseld. Eind december 2019 is het definitieve standpunt van de EC ontvangen en geen correcties opgelegd.
• ELFPO: audit EC in 2018 naar de maatregelen 4 en 19 en naar de certificerende instantie. In 2019 is het definitieve standpunt van de EC ontvangen en geen correcties opgelegd.
zv
nst Rijk
• NUnisterie van Financiën
Pagina 8 van 8