aangepaste omstandigheden.

(1)

G E M E E N T E

Ay

L E U N I N G E N

Onderwerp Breed - jaarrekening 2014 Raadsvergadering 9 juni 2015

Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ

Registratienummer BW15.00388 Datum 4 juni 2015

Registratiecode I I I I I I 1 I N I 1 I I I N I 1 I I 1 I I Commissie 2

Auteur Mare Haasjes Datum 13 mei 2015

Status Openbaar B&W-vergadering 26 mei 2015

Persgesprek 26 mei 2015 Portefeuillehouder G.J.M. Hendriks

S a m e n v a t t i n g

Met dit voorstel stellen we de zienswijze van Beuningen op het jaarverslag 2014 van Breed vast. Onze zienswijze houdt in dat we instemmen met het jaarverslag 2014 en met de door de Adviesfunctie van de gemeente Nijmegen voorgestelde winstbestemming van het positieve resultaat van C 1.179.000 over het jaar 2014.

Besluit o m

1. In te stemmen met de zienswijze bij het jaarverslag 2014 van Breed

2. De zienswijze van de gemeente Beuningen bij het Dagelijks Bestuur van de gemeenschappelijke regeling naar voren te brengen.

3. In te stemmen met de door de Adviesfunctie voorgestelde winstbestemming van het positieve resultaat van C 1.179.000 over het jaar 2014, en het DB van Breed verzoeken deze winstbestemming als volgt uit te voeren:

» Het positieve incidentele resultaat uit vrijval voorziening reorganisatie van C 407.000 in mindering te brengen op de vordering gemeenten inzake de reorganisatiesubsidie (financiële vaste activa).

« Een bedrag van C 86.000 toe te voegen aan de nog te vormen bestemmingsreserve vakantiegeld.

« Een bedrag van C 636.000 toe te voegen aan de nog te vormen bestemmingsreserve cofinanciering transitie.

» Een bedrag van C 50.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

I n l e i d i n g

Breed voert als openbaar lichaam van de gemeenschappelijke regeling Wno-bedrijven, beter bekend onder de naam 'Breed', de Wet sociale werkvoorziening (hierna: Wsw) uit in opdracht van de gemeenten in de regio Nijmegen.

De Wsw is een voorziening die mensen met een lichamelijke, verstandelijke of psychische beperking die nog niet in staat zijn regulier arbeid te verrichten, de mogelijkheid biedt om te werken onder aangepaste omstandigheden.

Breed heeft de deelnemende gemeenten het Jaarverslag 2014 doen toekomen. Het Jaarverslag 2014 wordt definitief vastgesteld door het algemeen bestuur van Breed in de vergadering van 24 juni 2015. Het

dagelijks bestuur van Breed heeft ons verzocht onze zienswijze op het jaarverslag te geven. Bij het opstellen van de zienswijze hebben we gebruik gemaakt van het advies van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke regelingen.

Beoogd effect

Zienswijze over de jaarrekening 2014 geven.

A r g u m e n t e n

1. Breed ligt redelijk op koers

De jaarstukken over 2014 van Breed bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Uit het

jaarverslag blijkt dat de organisatie Breed redelijk op koers ligt. De ambitie is het aantal detacheringen

van SW (sociale werkvoorziening)-medewerkers naar reguliere bedrijven te laten stijgen. Ook in 2014

zijn weer meer SW-medewerkers via een detachering aan het werk. In onderstaande tabel is de

verdeling naar werkvormen binnen Breed in december 2013 afgezet tegenover de verdeling in

(2)

december 2014. In de laatste kolom is ter vergelijking de verdeling naar werkvormen binnen de sector in 2013 opgenomen.

W e r k v o r m D e c e m b e r D e c e m b e r Sector i n

2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 3

Begeleid werk 5

⁰

Zo 40/0 69/0

Individuele detachering 25

⁰

7o 280/0 169/0

Groepsdetachering 8

⁰

Zo I90/0 120/0

Werk op locatie 28

⁰

7o I80/0 240/0

Beschut 340/0 319/0 420/0

2. Financieel sluit Breed het jaar 2014 positief af

Het financiële resultaat van Breed over 2014 is positief, namelijk C 1,2 miljoen. Het positieve resultaat bestaat uit een negatief saldo van baten en lasten van C -1,7 miljoen en positieve incidentele baten met een gesaldeerd totaal van C 2,9 miljoen. Deze incidentele baten bestaan met name uit de vrijval van een aantal voorzieningen, zoals de voorziening kosten 57/59 jarigen. Deze voorziening was gevormd om fluctuaties in kosten te dempen. Deze kosten ontstaan doordat SW-medewerkers volgens de cao gebruik kunnen maken van leeftijdsregelingen. Analyse van deze kosteneffecten heeft uitgewezen dat de jaarlijkse lasten min of meer gelijk blijven, waardoor de grondslag voor het in stand houden van deze voorziening ontbreekt. Het vrijvallen van deze specifieke voorziening levert een incidenteel voordeel van G 1,9 miljoen. Voor een verdere analyse van de afwijkingen tussen de begroting 2014 en de jaarrekening 2014 wordt verwezen naar het advies van de adviesfunctie (bijlage 2: pagina 7-10).

De adviesfunctie heeft geadviseerd over de resultaatbestemming. We volgen dit advies.

K a n t t e k e n i n g e n

Weerstandsvermogen en risico's

Breed heeft in 2013 een nota weerstandsvermogen opgesteld, waarin een risico-inventarisatie is gehouden.

Op basis van deze nota is het normbedrag voor het weerstandsvermogen voor Breed berekend op C 3,4 miljoen ten aanzien van de bedrijfsvoering risico's die Breed loopt. De algemene reserve, inclusief positief resultaat 2014 is C 3,8 miljoen. Aangezien een deel van het positieve resultaat 2014 op een andere wijze wordt bestemd volgens het advies van de adviesfunctie, kan het overschot van C 0,4 miljoen niet op voorhand aan de deelnemende gemeenten worden uitbetaald.

Integratie Breed in de MGR werkbedrijf

In bijlage 4 is de planning 2015 opgenomen rondom de MGR Rijk van Nijmegen. De gemeenteraad van Beuningen zal zich het komende jaar uit moeten spreken over de wijziging van het gemeenschappelijk reglement van Breed (14 j u l i 2015) en over de ontwerpbegroting 2016 van de MGR (voor 15 oktober 2015). Op 29 juni 2015 zal in de commissie Samenleving door de kwartiermaker van de MGR een toelichting worden gegeven.

Boekenonderzoek in relatie tot advies adviesfunctie

In het advies van de adviesfunctie is nog geen rekening gehouden met de mogelijke uitkomsten van het boekenonderzoek dat momenteel door de adviesfunctie wordt gehouden. In verband met de voorgenomen integratie van Breed in de MGR werkbedrijf is de adviesfunctie gevraagd een boekenonderzoek bij Breed uit te voeren. De jaarrekening 2014 wordt hierin ook beoordeeld. Bij het boekenonderzoek worden jaarrekeningposten verder toegelicht, zodat hiermee de waarde van Breed verduidelijkt wordt. Het advies

van de adviesfunctie bij de jaarrekening 2014 heeft, net als voorgaande jaren, tot doel een advies te geven aan de deelnemende gemeenten ten behoeve van de vaststelling van de jaarrekening over het afgelopen jaar en het bepalen van de resultaatbestemming over 2014. Hiermee is de scope dus anders dan in het

boekenonderzoek waarbij de blik vooruit gericht wordt.

F i n a n c i ë n

De uitkomst van de jaarrekening 2014 heeft niet direct financiële gevolgen voor de gemeente Beuningen.

Het positieve incidentele resultaat uit vrijval voorziening reorganisatie van C 407.000 wordt in mindering

2

(3)

gebracht op de vordering gemeenten inzake de reorganisatiesubsidie, dit betekent dat de gemeente op termijn C 29.000 minder hoeft bij te dragen aan de transitie van Breed. I n de zienswijze van de gemeente Beuningen zal aan Breed worden doorgegeven dat dit voordeel in mindering moet worden gebracht op de bijdrage 2015.

De reservering van C 636.000 voor de cofinanciering transitie zal volgens de adviesfunctie moeten leiden tot een positieve bijstelling van het tekort van Breed in de jaren 2015/2016. ín de zienswijze wordt expliciet aangegeven dat deze middelen ook ingezet moeten worden voor het verminderen van de toekomstige tekorten en niet voor andere doeleinden moet worden bestemd.

T i j d s p a d

Na instemming door de gemeenteraad op 9 juni, zal de brief met de zienswijze aan het DB van Breed worden verstuurd.

C o m m u n i c a t i e Zie bijlage 3.

B i j l a g e n

1. Breed - jaarstukken 2014 (scl5.00802)

2. Gemeente Nijmegen adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen - advies jaarrekening 2014 (atl500l604)

3. Conceptbrief zienswijze gemeente Beuningen (UI15.04680)

4. MGR Rijk van Nijmegen - planning MGR Rijk van Nijmegen 2015 (atl 5001605) Routingformulier: AT15001603.

Burgemeester en wethouders,

Dyanne Koeken Carol van Eert

secretaris burgemeester

Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 9 j u n i 2015.