STICHTING DEEPER CHRISTIAN LIFE MINISTRY TE EINDHOVEN Rapport inzake jaarstukken 2016

(1)

Rapport inzake jaarstukken 2016

(2)

1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3

3 Algemeen 5

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2016 6

2 Staat van Baten en lasten over 2016 7

3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 11 5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 16

BIJLAGEN

1 Overzicht vaste activa

(3)

Parijslaan 2

5627 TR Eindhoven

Kenmerk Behandeld door Datum

0401150/2016 MvT/MR 31 maart 2017

Geachte heer O.A. Ojo -

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw besloten vennootschap.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.033.585 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 7.444, samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur

De jaarrekening van Stichting Deeper Christian Life Ministry te Eindhoven is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winsten-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal

nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Deeper Christian Life Ministry. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

(4)

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en

zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Best, 31 maart 2017

Van Tilburg Accountancy & Advies B.V.

M.J.C. van Tilburg

Accountant-Administratieconsulent

___________________________________________________________________________________________________________

- 4 -

___________________________________________________________________________________________________________

(5)

3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens

Bedrijfsadres Parijslaan 2, 5627 TR, Eindhoven Bedrijfstype Stichting

Dossier KvK 41158198

Naam Stichting Deeper Christian Life Ministry

3.2 Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door:

O.A Ojo Voorzitter V.T.A. Ojo- Fakunle Secretaris B. Asare- Bediako Penningmeester O.O. Antwi

T. Njinembo Jima

___________________________________________________________________________________________________________

(6)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (voor resultaatbestemming)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa ⁽¹⁾ 952.581 992.365

Financiële vaste activa ⁽²⁾ 23.336 23.336

975.917 1.015.701

Vlottende activa

Vorderingen ⁽³⁾

Overlopende activa 4.615 2.608

Liquide middelen ⁽⁴⁾ 53.053 33.560

1.033.585 1.051.869

___________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

(7)

31 december 2016

€ €

31 december 2015

€ €

PASSIVA

Stichtingsvermogen ⁽⁵⁾

Stichtingsvermogen 409.317 450.483

Exploitatieresultaat 7.444 -41.165

416.761 409.318

Langlopende schulden ⁽⁶⁾

Schulden aan kredietinstellingen 581.250 614.000

Kortlopende schulden ⁽⁷⁾ Aflossingsverplichtingen langlopende

schulden 31.500 24.000

Loonheffing 226 225

Overlopende passiva 3.848 4.326

35.574 28.551

1.033.585 1.051.869

___________________________________________________________________________________________________________

(8)

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016

€ €

2015

€ €

Baten ⁽⁸⁾ 244.122 385.068

Kosten

Salarislasten ⁽⁹⁾ 9.600 16.900

Sociale lasten ⁽¹⁰⁾ 1.759 2.981

Honorarium ⁽¹¹⁾ 31.800 23.925

Afschrijvingen ⁽¹²⁾ 26.241 19.813

Overige waardeveranderingen van

vaste activa ⁽¹³⁾ 20.800 111.465

Huisvestingslasten ⁽¹⁴⁾ 66.612 40.654

Lasten algemene conferentie ⁽¹⁵⁾ - 145.552

Lasten leiderschapsconferentie ⁽¹⁶⁾ 29.773 6.053

Vervoerslasten ⁽¹⁷⁾ 2.920 6.152

Lasten voor samenkomsten ⁽¹⁸⁾ 6.891 7.022

Algemene lasten ⁽¹⁹⁾ 7.818 26.852

204.214 407.369

Bedrijfsresultaat 39.908 -22.301

Rentebaten en soortgelijke

opbrengsten ⁽²⁰⁾ 389 351

Rentelasten en soortgelijke kosten ⁽²¹⁾ -32.853 -19.215

Financiële baten en lasten -32.464 -18.864

Resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening 7.444 -41.165

Belastingen resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening - -

Resultaat 7.444 -41.165

___________________________________________________________________________________________________________

- 7 -

___________________________________________________________________________________________________________

(9)

3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

De gebouwen worden gewaardeerd op de waarden, vastgesteld op basis van officiele taxaties.

Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans.

Afschrijving Actief

%

Kerkgebouwen 2

Mission House 2-20

Inventaris 0

Financiële vaste activa

De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

___________________________________________________________________________________________________________

(10)

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen

geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar, op basis van verkrijgingsprijzen.

Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen.

Baten

De baten omvatten alle ontvangsten van subsidies, schenkingen, bijdragen, donaties en dergelijke.

Lasten

De lasten worden bepaald op basis van de feitelijke uitgaafprijzen.

___________________________________________________________________________________________________________

- 9 -

___________________________________________________________________________________________________________

(11)

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekverliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen zijn begrepen onder de overige bedrijfsopbrengsten.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

___________________________________________________________________________________________________________

(12)

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016

ACTIVA

VASTE ACTIVA

31-12-2016

€

31-12-2015

€ 1. Materiële vaste activa

Kerkgebouwen 532.457 587.415

Mission House 412.521 404.431

Inventaris 7.603 519

952.581 992.365

Kerk- gebouwen

€

Mission House

€

Inventaris

€

Totaal

€ Boekwaarde per 1 januari 2016

Aanschaffingswaarde 594.595 461.218 11.359 1.067.172

Cumulatieve afschrijvingen en

waardeverminderingen -7.180 -56.788 -10.840 -74.808

587.415 404.430 519 992.364

Mutaties

Bij: investeringen - - 7.258 7.258

Bij: herwaarderingen -45.091 24.291 - -20.800

Afschrijvingen -9.867 -16.200 -174 -26.241

-54.958 8.091 7.084 -39.783

Boekwaarde per 31 december 2016

Aanschaffingswaarde 549.504 485.509 18.617 1.053.630

Cumulatieve afschrijvingen en

waardeverminderingen -17.047 -72.988 -11.014 -101.049

Boekwaarde per 31 december 2016 532.457 412.521 7.603 952.581

Som der herwaarderingen -45.091 24.291 - -20.800

___________________________________________________________________________________________________________

- 11 -

___________________________________________________________________________________________________________

(13)

31-12-2016

€

31-12-2015

€ 2. Financiële vaste activa

Overige vorderingen 23.336 23.336

Overige vorderingen

Lening u/g DCLM Italië 20.000 20.000

Leningen u/g diverse 3.336 3.336

23.336 23.336

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen

Overlopende activa

Collectes december 1.500 1.500

Waarborgsom Antwerpen 800 800

Rente 65 308

Waarborgsom Brussel 2.250 -

4.615 2.608

4. Liquide middelen

ABN AMRO lopende rekening 9.084 4.896

ABN AMRO bestuur spaarrekening 40.719 21.648

Credit Europe ondernemersrekening - 6.766

SNS Zakelijk sparen 3.250 250

53.053 33.560

___________________________________________________________________________________________________________

(14)

PASSIVA

5. Stichtingsvermogen

2016

€

2015

€ Stichtingsvermogen

Stand per 1 januari 450.483 417.619

Exploitatieresultaat vorig boekjaar -41.166 32.864

Stand per 31 december 409.317 450.483

Het stichtingsvermogen wordt verkregen middels subsidies en donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten en alle andere verkrijgingen en baten. Het jaarlijks exploitatieresultaat wordt aan het stichtingsvermogen toegevoegd.

6. Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

Hypothecaire lening 1

Aflossing -12.000 -12.000

Aflossingsverplichting komend boekjaar -12.000 -12.000

Langlopend deel per 31 december 233.000 245.000

Dit betreft een hypotheek Leningnummer 44.53.95.397 opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van de aankoop en verbetering van het Mission House, Parijslaan 2 te Eindhoven.

Hypothecaire lening 2

Aflossing -4.500 -4.500

Dit betreft een hypotheek Leningnummer 47.51.06.075 opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van een kerkgebouw, Reewijkplein 12 te Amsterdam.

___________________________________________________________________________________________________________

- 13 -

___________________________________________________________________________________________________________

(15)

2016

€

2015

€ Hypothecaire lening 3

Stand per 1 januari 300.000 -

Opgenomen gelden - 300.000

Aflossing -8.750 -

Dit betreft een hypotheek Leningnummer 52.30.93.543 opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van een kerkgebouw, Generaal de Famarslaan 1 te Eindhoven.

7. Kortlopende schulden

31-12-2016

€

31-12-2015

€ Aflossingsverplichtingen langlopende schulden

Hypothecaire leningen 31.500 24.000

Loonheffing

Loonheffing december 226 225

Overlopende passiva

Accountantskosten 848 847

Nog te betalen huur - 479

Waarborgsom verhuur Amsterdam 3.000 3.000

3.848 4.326

___________________________________________________________________________________________________________

(16)

Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening

De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.

Eindhoven, ... maart 2017

Voorzitter: A.O. Ojo Secretaris: V.T.A. Ojo-Fakunle

Penningmeester: B. Asare- Bediako

___________________________________________________________________________________________________________

- 15 -

___________________________________________________________________________________________________________

(17)

5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016

2016

€

2015

€ 8. Baten

Collectes 151.921 140.526

Project DLTC 20.116 29.618

Bijdrage/ vergoedingen conferenties 29.473 167.162

Verkoopontvangsten 8.489 12.425

Huuropbrengsten Amsterdam 25.995 20.610

Ontvangst voor kerkgebouw - 4.727

Bijdrage honorarium de heer Ojo 8.128 5.000

Bijdrage in begrafeniskosten voorganger Frankrijk - 5.000

244.122 385.068 Personeelslasten

9. Salarislasten

Bruto lonen 9.600 16.900

10. Sociale lasten

Sociale lasten 1.759 2.981

11. Honorarium

Honorarium de heer Ojo 31.800 23.925

Personeelsleden

Bij de vennootschap was in 2016 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2015: 1).

12. Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

Kerkgebouwen 9.867 3.319

Mission House 16.200 16.200

Inventaris 174 294

26.241 19.813 13. Overige waardeveranderingen van vaste activa

Kerkgebouwen - 111.465

transporteren - 111.465

___________________________________________________________________________________________________________

(18)

2016

€

2015

€

Transport - 111.465

Afwaardering panden Parijslaan 2 en Generaal de Farmarslaan 1 te

Eindhoven 20.800 -

20.800 111.465 Het beoogde nieuwbouwproject in Eindhoven is stopgezet en er is gekozen voor de aankoop van een bestaand pand. De kosten van de architect e.d., welke in het verleden zijn geactiveerd, zijn om deze reden

afgewaardeerd.

Overige lasten 14. Huisvestingslasten

Huur, België Noord- Oost 9.246 7.600

Huur, België Noord- West 4.320 3.600

Huur, België Zuid 6.490 1.770

Huur, Nederland Noord- West 2.269 2.937

Huur, Nederland Zuid- West 8.700 5.784

Huur, Nederland Zuid 503 5.652

Gas, water, elektra en belastingen 20.109 13.311

Groot onderhoud pand (schilderen etc.) 12.250 -

Klein onderhoud panden 2.725 -

66.612 40.654 15. Lasten algemene conferentie

Huur accommodatie e.d. - 100.475

Verteer - 38.242

Vervoer conferentie - 6.688

Overige - 147

- 145.552

16. Lasten leiderschapsconferentie

Huur accommodatie 24.517 2.001

Verteer 3.542 2.512

Overige lasten 1.714 1.540

29.773 6.053

___________________________________________________________________________________________________________

- 17 -

___________________________________________________________________________________________________________

(19)

2016

€

2015

€ 17. Vervoerslasten

Missiereizen 2.920 4.309

Reiskostenvergoedingen - 1.843

2.920 6.152

18. Lasten voor samenkomsten

Drukwerk (boekjes) 6.519 6.733

Evangelisatie/ publiciteit 372 289

6.891 7.022

19. Algemene lasten

Accountantskosten 850 847

Administratiekosten 323 227

Advieskosten 2.057 5.215

Notariskosten - 1.531

Lasten voor begrafenis - 6.184

Verzekering 1.069 560

Taxatiekosten - 754

Telefoonkosten 1.276 1.063

Porti 530 501

Giften - 7.498

Stoffering/meubilair 1.713 -

Overige algemene lasten - 2.472

7.818 26.852

Financiële baten en lasten

20. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rente ABN Amro Bestuurspaarrekening 379 291

Rente Credit Europebank - 60

Rente SNS Bank 10 -

389 351

21. Rentelasten en soortgelijke kosten

Bankrente en -kosten 482 461

Hypotheekrente 32.371 18.754

32.853 19.215

___________________________________________________________________________________________________________

(20)

(21)

1 OVERZICHT VASTE ACTIVA

Omschrijving

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________