Stichting Het Kan Wel!
Willhelminaweg 8 3947BL Langbroek
KvK-nummer:57776180
RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2016
ACCOUNTANTSVERSLAG
2 Samenstellingsverklaring
3 Resultaat-analyse
4 Financiële positie
JAARSTUKKEN 2016
6 JAARREKENING
7 Balans
9 Winst-en-verliesrekening
ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan:
Stichting Het Kan Wel!
Willhelminaweg 8 3947BL Langbroek
Behandeld door: M.R. Coopman AA
De jaarrekening van Stichting Het Kan Wel! Te Langbroek is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Het Kan Wel!. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
Amsterdam, 22 december 2017
Next Step Accountancy
M.R. Coopman AA
Resultaat-analyse
Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 2016 en 2015 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld:
2015 2016
%
€
%
€
Netto omzet 16.663 100,0 6.507 100,0
Inkoopwaarde omzet 5.450 32,7 0 0,0
Brutomarge 11.213 67,3 6.507 100,0
Afschrijvingen 15.125 90,8 15.125 232,4
Kantoorkosten 168 1,0 0 0,0
Verkoopkosten 1.136 6,8 2.433 37,4
Algemene kosten 9.971 59,8 4.134 63,5
Som der kosten 26.400 158,4 21.692 333,4
Bedrijfsresultaat -15.187 -91,1 -15.185 -233,4
Financiële baten en lasten -122 -0,7 -104 -1,6
Resultaat -15.309 -91,9 -15.289 -235,0
Toelichting brutomarge
Het bruto-winstpercentage is in 2016 met 32,7% gedaald.
De ontwikkeling van de brutomarge over 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven:
€
Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging 10.156
Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging 5.450
Hogere brutomarge 4.706
Toelichting resultaat uit bedrijfsuitoefening
De bedrijfskosten in het boekjaar 2016 zijn in totaliteit met € 4.708,- toegenomen ten opzichte van 2015.
De ontwikkeling van het resultaat uit bedrijfsuitoefening over 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven:
€ Resultaat uit bedrijfsuitoefening gunstiger door:
Hogere brutomarge 4.706
Lagere verkoopkosten 1.297
6.003 Resultaat uit bedrijfsuitoefening ongunstiger door:
Hogere kantoorkosten 168
Hogere algemene kosten 5.837
Lagere financiële baten en lasten 18
6.023
Lager resultaat uit bedrijfsuitoefening 20
Financiële positie
In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed.
Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2016 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2015:
31-12-2015 31-12-2016
%
€
%
€ ACTIVA
Vaste activa 95.792 99 110.917 99
Vorderingen en overlopende activa 710 1 450 0
Liquide middelen 477 0 631 1
100 111.998
100 96.979
PASSIVA
Eigen vermogen -56.590 -58 -41.281 -37
Langlopende schulden 152.384 157 152.384 136
Kortlopende schulden en overlopende passiva 1.185 1 895 1
100 111.998
100 96.979
Werkkapitaal
Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar.
Mutatie 2015
2016
€
€
€
Vorderingen en overlopende activa 710 450 260
Liquide middelen 477 631 -154
Vlottende activa 1.187 1.081 106
Af: kortlopende schulden en overlopende passiva 1.185 895 290
Netto werkkapitaal 2 186 -184
Solvabiliteit
Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming.
Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming.
2015 2016
Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen -0,37 -0,27
Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen -0,58 -0,37
Liquiditeit
Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming.
2015 2016
Quick ratio
(vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,00 1,21 Current ratio
(vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,00 1,21
Rentabiliteit
De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen.
De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming.
2015 2016
Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 0,31 0,45
JAARREKENING
Balans (na resultaatbestemming)
31-12-2015 31-12-2016
€
€ Vaste activa
Immateriële vaste activa
Goodwill 95.792 110.917
110.917 95.792
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
Vorderingen en overlopende activa 710 450
450 710
Liquide middelen 477 631
ACTIVA 96.979 111.998
Balans (na resultaatbestemming)
31-12-2015 31-12-2016
€
€ Eigen vermogen
-41.281 -56.590
Langlopende schulden
Langlopende schulden 152.384 152.384
152.384 152.384
Kortlopende schulden en overlopende passiva
Overige schulden en overlopende passiva 1.185 895
895 1.185
PASSIVA 96.979 111.998
Winst-en-verliesrekening
2015 2016
€
€ Bruto-bedrijfsresultaat
Totaal omzet 16.663 6.507
Totaal inkoopwaarde omzet 5.450 0
Brutomarge 11.213 6.507
Kosten
Afschrijvingen 15.125 15.125
Kantoorkosten 168 0
Verkoopkosten 1.136 2.433
Algemene kosten 9.971 4.134
Som der kosten 26.400 21.692
Bedrijfsresultaat -15.187 -15.185
Financiële baten en lasten -122 -104
Resultaat -15.309 -15.289
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
ALGEMENE GRONDSLAGEN
De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW.
De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde.
Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar.
De jaarrekening is opgesteld in hele euro's.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reëele waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking.
Langlopende schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen.
Kortlopende schulden
Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen.
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemene grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Brutomarge
De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk, de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen.
Kosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
Toelichting op de balans
Hierna worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 2016 nader toegelicht:
Immateriële vaste activa
De mutaties in de immateriële vaste activa in het boekjaar 2016 zijn hieronder samengevat:
Totaal Goodwill
€
€
Aanschafwaarde 151.250 151.250
Cumulatieve afschrijving -40.333 -40.333
Boekwaarde per 1 januari 110.917 110.917
Afschrijvingen -15.125 -15.125
Mutaties 2016 -15.125 -15.125
Aanschafwaarde 151.250 151.250
Cumulatieve afschrijving -55.458 -55.458
Boekwaarde per 31 december 95.792 95.792
Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar:
- Goodwill 10,00 %
31-12-2015 31-12-2016
€
€ Vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde kosten 710 450
450 710
31-12-2015 31-12-2016
€
€ Liquide middelen
Rekening-courant bank 477 631
631 477
Eigen vermogen
Het verloop van het kapitaal van de onderneming wordt in het onderstaand overzicht weergegeven:
Ondernemingsvermogen
31-12-2015 31-12-2016
€
€
Stand per 1 januari -41.281 -25.992
Ondernemingsvermogen -15.309 -15.289
Stand per 31 december -56.590 -41.281
Langlopende schulden
De mutaties in de langlopende schulden in het boekjaar 2016 zijn hierna samengevat opgenomen:
Totaal Lening o/g
€
€ Lening o/g
Oorspronkelijke hoofdsom 152.384 152.384
Stand 1 januari 152.384 152.384
Boekwaarde 31 december 152.384 152.384
Langlopend deel 152.384 152.384
Over de lening wordt geen rente berekend en geen aflossingen.
31-12-2015 31-12-2016
€
€ Overige schulden en overlopende passiva
Overlopende passiva 1.185 895
895 1.185
Toelichting op de winst-en-verliesrekening
Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 2016 nader toegelicht:
2015 2016
€
€ Totaal omzet
Bomen 12.863 3.754
Ovierge donaties 3.800 2.753
6.507 16.663
Inkoopwaarde
Project Togo 5.450 0
0 5.450
Afschrijvingen
Afschrijving goodwill 15.125 15.125
15.125 15.125
Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden 36 0
Porti, verzendkosten etc. 30 0
Contributies en abonnementen 102 0
0 168
Verkoopkosten
Website 599 865
Tree of life 537 568
Kilomtervergoeding 0 1.000
2.433 1.136
Algemene kosten
Accountantskosten 1.150 0
Overige advieskosten 8.026 3.802
Overige algemene kosten 795 332
4.134 9.971
Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten
Rentelasten rekening-courant bank 122 104
104 122
