PA. Naaktgeboren RA. » De expliciete verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de financiële verantwoording.

Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl

Aan het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Westland

T.a.v. mevrouw C.P.J.M.N. Damen Postbus 150

2670 A D NAALDWIJK

Datum Behandeld door Ons kenmerk 3 juli 2015

Onderwerp

Controleverklaring ISV3

Geachte mevrouw Damen,

Ons kenmaik P A . Naaktgeboren R A

ąntw

Hierbij ontvangt u onze controleverklaring inzake de financiële verantwoording ISV3. Deze verklaring is bestemd voor de provincie Zuid-Holland.

Met de opdrachtbevestiging d.d. 12 juni 2015 met als kenmerk DPS^-201528436Zlr zijn w i j overeengekomen dat u door middel van de ondertekening van de financiële verantwoording waarbij deze controleverklaring is afgegeven liet volgende heeft bevestigd:

» De expliciete verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de financiële verantwoording.

» Dat dc financiële verantwoording is opgesteld in overeenstemming met de Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid-Holland en de Bestuursovereenkomst provincie Zuid-Holland en gemeente Westland van 9 december 2010 met kenmerk PZH- 2010-22410651O/DOS-2009-0025107).

» Een zodanige interne beheersing als het management noodzakelijk acht om het opmaken van de financiële verantwoording ISV3 mogelijk te maken zonder dat het afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude o f fouten.

» Dat u heeft voldaan aan alle relevante subsidievoorwaarden en wet- en regelgeving, die bij niet nakoming van materieel belang zouden kunnen zijn voor de financiële

verantwoording.

Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Member of

Nederland, januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van Deloitte Touche TohmatSU Limited toepassing.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

2

3 juli 2015

Dat u ons alle feiten en omstandigheden heeft gemeld die van belang zijn voor de opgemaakte financiële verantwoording.

Uw verantwoordelijkheid voor de opzet en invoering van maatregelen van interne beheersing om fraude te voorkomen en te ontdekken.

Dat u ons op de hoogte heeft gesteld van alle aantijgingen van fraude oľvan vermoede fraude die op de financiële verantwoording van uw organisatie van invloed zijn, waarbij betrokken zijn het management, werknemers met een belangrijke rol in de interne beheersing o f anderen, ingeval dat fraude van materieel he lang kan zijn voor de

financiële verantwoording. ^— ^

» Dat u ons inzage heeft gegeven in de gehele administratie, de daaraan ten grondslag liggende gegevens en alle notulen van in het kader van de ter controle aangeboden financiële verantwoording.

» Dat er geen andere voorwaardelijke baten o f lasten o f andere verplichtingen bestaan die moeten worden verwerkt o f toegelicht in cle financiële verantwoording, inclusief (voor­

waardelijke) verplichtingen die een materiële invloed op de financiële verantwoording

kunnen hebben. ĩ»

» Dat er zich geen gebeurtenissen na einde projectperiode hebben voorgedaan, die aanpassing vereisen van tie financiële s erantwoordíng of de toelichting daarop.

Indien u van mening bent dat een van deze bevestigingen niet (langer) geldig is, kunt u deze controleverklaring niet gebruiken.' Wij verzoeken u in dat geval direct met ondergetekende in contact te treden.

Hoogachtend,

Deloitte Accountants B.V

\ drs. R.M.J. van Vugt RA

Bijlagen: controleverklaring en de door ons gewaarmerkte financiële verantwoording

Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www deloitte.nl

C o n t r o l e v e r k l a r i n g v a n de o n a f h a n k e l i j k e a c c o u n t a n t Afgegeven ten behoeve van de provincie Zuid-Holland

Aan het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Westland

Postbus 150

2670 A D N A A L D W I J K

Wij hebben bijgaande en door ons gewaarmerkte financiële verantwoording ISV3 ingevolge de Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid­Holland van de gemeente Westland gecontroleerd. De verantwoorde uitgaven inclusief de verplichtingen voor het realiseren van één of meer prestaties na aftrek van de ontvangen inkomsten bedragen é' 2,659.356.

Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wcMiouders

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Westląrid is.verantwoordelijk voor het opstellen van de financiële verantwoording in overeenstemming met de Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid­Holland. Hel college Van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de financiële verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Onze verantwoordelijkheid i.s liet geven van eert oordeel over de financiële verantwoording op basis van onze controle. W i j hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse^:contľōlestandaarden. Dit vereist dat wíj voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dal de financiële verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden Ier verkrijging van controle­informatie over de bedragen en de toelichtingen in de financiële verantwoording. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de financiële verantwoording een afwijking van materieel belang beval als gevolg van fraude o f routen.

Bij het maken van deze risico­inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de financiële verantwoording door de

gemeente Westland, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico­inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot

Member of

Deloitte Touche Tohmatsu Limited Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene voorwaarden Dienstverlening Deloitte

Nederland, januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 24362837 van toepassing

Deloille Accountants B V is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853

2

3 juli 2015

uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente Westland.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor het opstellen van de financiële verantwoording, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de financiële verantwoording.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de financiële verantwoording

••'".^r' ^.'3,

Naar ons oordeel is de financiële verantwoording ISV3 ingevolge de Verordening Investerings- budget stedelijke vernieuwing Zuid-Holland van de gemeente Weşttand in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid-Holland.

Beperking in gebruik en verspreidingskring

De financiële verantwoording is opgesteld voor-de provincie Zuid-1 lolland met als doel de gemeente Westland in staat te stellen te voldoen aan Verordening Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Zuid-Holland. Hierdoor is de financiële verantwoording mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. De financiële verantwoording met onze cűňtŕolėverklaring is derhalve

uitsluitend bestemd voor de gemeente Westland en de provincie Zuid-Holland en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. ¹

Rotterdam, 3 j u l i 2015 Deloitte Accountants B.V.

drs. R.M.J. van Vugt RA

CU CU k— O) 1 ,.

• 4'a O) o ż n Ĉ—CU ' CU "O ^{•D JZ} Q. Ū

c CU CU c co 3 O) ü CU

— ü — CU - co

1 0 ^

> co CU C CD S S f cu ÇŞ o O) E o CU . >

š J3

cB ŝ CD -įį c « ro E j2 O

c -*

O -E CU O)

"O -Q LO

i s CU

5s t Q) O CO CN

•o ^ 3 CU J2 J3

c E CU CU

> O CU CU O) "O CU cn r;

4^ co b

c CU ^ D) CU C C3) CO "O O

O) c

!2 • ~ JZ O '

V) CU m ei i

— I 3 UJ 't

U CN I Z O O LU CM z O

? N CO O. O

^ O ţO į «N TJ Ec c ja O

co cu c

^ ^ ŝ 5 E u

"O CU c co co

^- ^ o Ä •Ņ c ó «J o « CN «

•Ä 3 "

•2 05 g cu aJ CU

•o ^ O

•- 8,«5

*^ -2O > 1 J3

m cu Ä ţş -o a o c c cu CU

1 1 E CU CU

jr O co CU CD J2

UP CN CO cd LO co

DU

yy

yy

yy o o o co CT)

ò"

o o c O o CU CU CD O) O)

t~ yy a3 c E va c CU CU O) O "O t- qs

co c O)

pra teri,

co ves cd

yy

yy

yy

yy

yy

c co

>

"O O) JD tn cn U) CU

>

c CU CU s i - 1 8

co . ų

— CJJ CO ^ ń yy

O) 4­1 Ä CU - 3 O) ü

« -o ^ CU 3 Q.

S to ^ Q) CU cu Ş o ^c 3 CD o CU 4J ^{7 3} — !^

Ũ ^ CL X z cu

> co CU CT) ļ-;

c w ro E B o O E

CU CD T3 J3 LO

Ş CN

CU c o — CU O Sa "t E İU O

cn CN

•o ^ n cu -Q XI

c E CU CU > O CU CU cn *o CU „ b c

CU 4^

cn cu c cn co -o B 3 C -O

O 4-1 u d) CU E ů

c E CU >

4­J c 0

sts t

ra T3

> T3 4-1 r, 4-1 O) O lO 4-J O 'a O T— co OO 0) J3 o

•v CN '3 O i

CU O T-CŅ

> X tn N p 0.

u i—

co CU

estl nm

5 ke O CM

yy

yy

yy

yy

yy LO co LO CO LO c co

>

CN

>

H—i CU cn

"O J3 «) cn

LO CD LO co J3 yy

co

Niet uitgegeve budget verplicht T—

yy

Niet uitgegeven budget, maar verplicht voor het realiseren van een of

CN OO CN

yy

Ontvangen inkomsten

yy

Uitgegeven budget in 2015

CO -Ť LO CN

yy

Uitgegeven budget t/m 31 december 2014 LO 03

CO 00 CD

yy

Ontvangen budget f117.000

Westland ISV3 bodem PZH-2011-306465314, dd 5 april 2012 de provincie stelt een budget van ê 117.000,00 ter beschikking

CU CU CU k'—— ¹ oo O) 4­J 4­J

« CU x: _O) ü 4­" CU ^TD Q.

z C> Ū yy c CU c O os CU L- ^ĴZ CU CN os CN

ege

v CO co E voo

r CU c co

>

oõ 00 cn •l-I" CN

CD 4-"

•l-I"

CD sz c cn O CU

"cu "O Q. L—

J3 L— co CU CU

> reali co

C CO

B O

w T—

E ¹

c j»; o O c

yy -t—CU cn ¹ LO

"O r-.

J3 LO

ven T—

O CN

oo CU cn

cu O)

b yy

E LO

îa 4^

•t co

O) CU O cd O) CN

udg CN

L— CU

cd O) CN T^- C E

CU CU

> ü CU CU O) -n CU cn 4-»

b co yy

•*

CU 4^ LO co O) CU id c cn va "O LO c J3 •*

O yy

"ċō +J ra O H

ü

m co LO CO O) LO CO CN

yy

c CU O ŨĴ

c re

>

E o Ui c O Oí c ra z

c O

•o 0) (0 3 c 'Ē ĴZ

O ā L-

0) >

3 u c c

CU >

re ra

*j '5 ra 4-1 O