L0108 Woningstichting Eigen Haard Amsterdam

(1)

Pagina 1 van 4

> Retouradres Postbus 16191 2500 BD Den Haag

L0108

Woningstichting Eigen Haard t.a.v. het bestuur

Postbus 67065 1060 JB AMSTERDAM

Datum 6 januari 2021 Betreft Toezichtbrief 2020

Inspectie Leefomgeving en Transport

Autoriteit woningcorporaties Graadt van Roggenweg 500 Utrecht

Postbus 16191 2500 BD Den Haag www.ilent.nl Contactpersoon

Ons kenmerk H481274

Geacht bestuur,

Hierbij ontvangt u de toezichtbrief naar aanleiding van het door mij uitgevoerde onderzoek op basis van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW¹.

Gezamenlijk beoordelingskader

Bij het onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader focust de Autoriteit woningcorporaties (Aw) zich op de governance van uw organisatie. Bij het onderdeel bedrijfsmodel maakt de Aw gebruik van de inzichten van

Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In afstemming met WSW beoordeelt de Aw de financiële continuïteit van uw corporatie.

Integraal toezicht

De Aw houdt integraal toezicht. Dit betekent dat verschillende risicogebieden in onderlinge samenhang worden onderzocht. Rechtmatigheid en integriteit zijn geen onderdeel van het gemeenschappelijk beoordelingskader Aw-WSW, maar wel onderdeel van het integrale Aw toezicht. Als er bij uw corporatie sprake is van een risico in het kader van rechtmatigheid of integriteit, komt dit aan de orde in deze toezichtbrief.

In verband met de vereisten in de wet toetst de Aw daarnaast jaarlijks gericht op rechtmatigheid. Deze toets richt zich in ieder geval op de onderdelen passend toewijzen, staatssteun, huursom en WNT. Voor deze beoordeling wordt gebruik gemaakt van de gegevens van de verantwoordingsinformatie (dVi). De conclusies van deze rechtmatigheid beoordeling ontvangt u jaarlijks vóór 1 december in een aparte brief.

Risicogerichte aanpak

De risico-inschatting is medebepalend bij de planning en uitvoering van het onderzoek. Daarbij is nadrukkelijk het streven om jaarlijks voor elke corporatie een onderzoek op basis van het gezamenlijk beoordelingskader uit te voeren.

1 https://www.ilent.nl/documenten/publicaties/2018/11/12/gezamenlijk- beoordelingskader-aw-wsw

(2)

Autoriteit woningcorporaties

Datum 6 januari 2021 Ons kenmerk H481274

Pagina 2 van 4

Na afronding van het onderzoek ontvangt u een toezichtbrief. Als op basis van het onderzoek wordt ingeschat dat het risico laag is, zal de inhoud van de

toezichtbrief beknopt zijn; de brief vermeldt dan dat er geen aanleiding is tot het verrichten van nader onderzoek.

Als sprake is van een (mogelijk) verhoogd risico, beperkt de brief zich tot die onderdelen waar een verhoogd risico is ingeschat of is gesignaleerd. Op deze onderdelen benoemt de brief dan toezichtafspraken, aandachtspunten en/of interventies.

Basisonderzoek 2020

Ik heb voor uw corporatie een onderzoek uitgevoerd. Daarbij heb ik gebruik gemaakt van de volgende informatie:

 dVi gegevens 2019;

 dPi gegevens 2019;

 Jaarverslag 2019;

 Meerjarenbegroting 2020 en verder;

 Management letter 2019 en accountantsverslag 2019;

 Uitkomst visitatie, rapport van 10 oktober 2019, en reactie bestuur daarop;

 Onderzoeksresultaten WSW;

 Voorgaande oordelen Aw.

Conclusie

Het door mij uitgevoerde onderzoek geeft geen aanleiding om voor uw corporatie een nader onderzoek uit te voeren. De risico inschatting voor uw corporatie is laag op alle onderdelen van het beoordelingskader met uitzondering van het onderdeel sturing en beheersing organisatie – risicomanagement. Ik signaleer op dit onderdeel een verhoogd risico wat ik kwalificeer als midden. Voor dit onderdeel beschrijf ik het door mij gesignaleerde risico verderop in deze brief.

Toezichtafspraken

- U informeert mij over de stand van zaken betreffende de aanvraag tot ontheffing voor de financiering van de Woningstichting Eigen Haard aan de Purmer CV en uw voornemen tot uittreding uit deze CV.

- U informeert mij over de stand van zaken met betrekking tot de verkoop van de twee resterende grondposities uit Stichting Eigen Haard

Assendelft.

- Ik ontvang over 2020 wederom een overzicht betreffende de overheveling van woningen van DAEB naar niet-DAEB en omgekeerd.

- Graag plan ik begin 2021 een nieuwe afspraak met uw bestuur. Dit geeft tevens de gelegenheid kennis te maken met uw nieuwe bestuurder, deze basisbeoordeling en actualiteiten te bespreken. Ik neem hiertoe contact met u op.

- In het kader van mijn voornemen uw vorderingen bij het onderwerp risicomanagement te monitoren ontvang ik graag uw managementletter 2020 zodra deze beschikbaar is.

(3)

Pagina 3 van 4

Voorgaande beoordelingen

De Aw heeft in zijn brief van 4 december 2019 een aantal toezichtafspraken met u gemaakt. De afspraken zijn op de volgende wijze afgerond.

 “U informeert de Aw jaarlijks betreffende de aanvraag tot ontheffing voor de financiering van de Woningstichting Eigen Haard aan de Purmer CV. Graag ontvang ik uw rapportage voor 2020 zodra beschikbaar”

 Ik heb uw rapportage op 19 december 2019 ontvangen. U geeft aan dat Eigen Haard de deelname aan de Purmer BV en CV wilt beëindigen en dat als gevolg hiervan mogelijk beperkte aanvullende

financieringsbehoefte van de TI benodigd is.

 U heeft mij op 16 december 2020 geïnformeerd dat u een ontvangen bieding van een van de bestaande partners in de CV heeft afgewezen.

U gaat op zoek naar nieuwe gegadigden. U verwacht hierover in 2021 meer duidelijkheid.

 “Graag ontvang ik nadere informatie over de verkoop van de twee resterende grondposities uit Stichting Eigen Haard Assendelft.”

 Ik heb uw rapportage ontvangen op 19 december 2020. De verkoopovereenkomst voor de grondlocatie Hillegom is getekend.

Levering heeft nog niet plaatsgevonden.

 Gronden in Broek en Waterland en Zeewolde zijn nog niet verkocht maar wel geherwaardeerd. U verwacht verkoop in 2020 of 2021.

 Zodra levering van de grond in Hillegom heeft plaatsgevonden zult u een deel van de interne lening van de TI aan SEHAS aflossen.

 “Kunt u mij informeren wie uw nieuwe manager R&A is zodat ik het initiatief kan nemen voor een afspraak”.

 Gesprek heeft plaatsgevonden.

 “Graag ontvangt de Aw ook over 2019 een overzicht betreffende de overheveling van woningen van DAEB naar niet-DAEB en omgekeerd”.

 Opgave op 12 februari 2020 ontvangen.

 “Graag bespreek ik de nieuwe meerjarenprognose / dPi2019 met u. Ik maak hiertoe begin 2020 een afspraak”.

 Deze afspraak heeft als gevolg van het Covid-19 virus niet plaatsgevonden.

 “Graag ontvang ik het definitieve toezichtkader van de RvC of, indien dit nog niet is aangepast, de termijn waarop dit wel het geval zal zijn”.

 Visie op besturen en toezichthouden ontvangen op 12 februari 2020.

 “Graag ontvang ik de stand van zaken met betrekking tot de opvolging van de bevindingen aangaande interne procedures voor risicomanagement en

risicobeheersing zoals door uw accountant in de management letter 2018 en het accountantsverslag 2018 genoemd.”

 Tijdens het gesprek met uw manager R&A hebben wij dit besproken.

Ik verwijs voor dit onderwerp naar de onderstaande alinea in deze brief.

(4)

Pagina 4 van 4

Sturing en beheersing organisatie – risicomanagement

In de Managementletter 2019 bespreekt de accountant een aantal zaken welke hij kwalificeert met gradatie 1 (proces bevat significante verbeterpunten). Het zijn vooral een aantal zaken aangaande het aanbestedingsbeleid. Betreffende punten stammen al uit 2014 en zijn naar de mening van de accountant nog onvoldoende opgevolgd. Het betreft actualisatie en integratie van het na te leven

aanbestedingsprotocol, formaliseren en uniformeren evaluatie groslijst van diverse aannemers / leveranciers en het concretiseren van de interne controle enkelvoudige aanbesteding bij onderhoud. Ook in mijn vorige beoordeling heb ik deze zaken met betrekking tot uw interne beheersing al opgemerkt.

Uit de reactie van het management blijkt dat de betreffende punten nu zijn/worden opgepakt. Ook in het gesprek wat ik in maart 2020 had met uw manager R&A werd mij bevestigd dat deze punten nu goed zijn opgepakt en u ook hier volledig compliant wenst te werken.

Gezien het belang van deze zaken wens ik dit te monitoren. Graag ontvang ik daarom uw managementletter 2020 zodra deze beschikbaar is.

Tot slot

Ik verzoek u deze brief te delen met uw Raad van Commissarissen. Tevens verzoek ik u de voor uw organisatie relevante stakeholders over de inhoud van deze toezichtbrief te informeren. Tot slot wijs ik u er nog op dat de Aw deze toezichtbrief publiceert op haar website.

Voor nadere informatie kunt u contact met mij opnemen.

Hoogachtend,

SENIOR INSPECTEUR/AUTORITEIT WONINGCORPORATIES,