en openbaar

o p e n b a a r l i c h a a m v u i l v e r b r a n d i n g s i n s t a l l a t i e a l k m a a r e n o m s t r e k e n

S e c r e t a r i a a t J a d e s t r a a t 1 P o s t b u s 9 1 9 9 1 8 0 0 G D A l k m a a r

t e l e f o o n 0 7 2 - 5 4 1 1 3 1 1 e - m a i l : i n f o @ h v c g r o e p . n l

I B A N : N L 2 6 R A B O 0 1 3 6 5 6 0 1 6 4 K.v.K. nr. 5 8 8 1 6 7 1 2

A a n : d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n v a n d e W l A l k m a a r e.o.

(zie g e a d r e s s e e r d e )

Onderwerp: begrotingswijziging I van de begroting 2016 Datum: 18 december 2015

Bijlagen: 1

Kenmerk: 20151218/1

G e a c h t College,

Bijgaand z e n d e n wij u conceptbegrotingswijziging n u m m e r I v a n de begroting 2 0 1 6 van de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling W l A l k m a a r en o m s t r e k e n toe.

Wij v e r z o e k e n u o n s in kennis te stellen v a n eventuele zienswijzen v ó ó r 15 m a a r t 2 0 1 6 .

V o o r n a d e r e informatie kunt u contact o p n e m e n m e t d e heer A. M a a s , te bereiken via t e l e f o o n n u m m e r 072 - 5411 3 2 9 of per e-mail via a . m a a s @ h v c g r o e p . n l .

Wij v e r t r o u w e n erop u h i e r m e e v o l d o e n d e te h e b b e n g e ï n f o r m e e r d .

Met vriendelijke groet,

Het Dagelijks Bestuur, N a m e n s d e z e n

J. v a n Raaij, secretaris

B E G R O T I N G S W I J Z I G I N G N U M M E R 1

V A N D E

B E G R O T I N G 2 0 1 6

V A N H E T

O P E N B A A R L I C H A A M V U I L V E R B R A N D I N G S I N S T A L L A T I E A L K M A A R E N O M S T R E K E N

Redenen begrotingswijziging nummer 1:

- Vaststelling van de tarieven voor 2016 door NV HVC voor het be- en verwerken van de afvalstromen huishoudelijk restafval, grof huishou- delijk restafval en groente-, fruit- en tuinafval alsmede voor overslag en transport overeenkomstig de brief van NV HVC van 23 juli 2015.

- Aanpassing van de hoeveelheden te be- en verwerken afvalstromen in 2016 naar aanleiding van de opgaven van de gemeenten.

- Aanpassing van de verrekening van de transportkosten in verband met de uittreding van de voormalige gemeente Harenkarspel uit de gemeenschappelijke regeling W l per 31 december 2015.

Gevolg begrotingswijziging nummer 1:

Door de bovengenoemde redenen zullen de kosten voor het be- en verwerken van deze afvalstromen, overslag en transport ten opzichte van de vastgestelde begroting 2016 voor de overgebleven gemeenten met C 117.200 stijgen. De stijging zal aan deze gemeenten worden doorberekend.

Ondertekening;

Alkmaar,

J.P. Nagengast, voorzitter.

, J. van Raaij, secretaris.

Paraaf:

INHOUDSOPGAVE BEGROTINGSWIJZIGING NUMMER 1

Pagina

ĩ

Algemeen 3 ­ 4 II

Programmabegroting over 2016 5 Toelichting op programmabegroting over 2016 6 ­ 7

Paragrafen 8 ­ 1 0 Raming EMU­saldo 11 Financiële kengetallen 12

Bijlagen:

L Overzicht van de verwerkingskosten 2016

(na actualisatie van de gegevens) 13 İ . Specificatie aandeel deelnemende gemeenten in het

nadelig saldo met verrekening van transportkosten 2016

(na actualisatie van de gegevens) 14 III. Meerjarenbegroting 2016 - 2020 15

Paraaf:

A L G E M E E N

Op grond van de ballotageovereenkomst van NV HVC wordt al het brandbare afval en GFT van de aandeelhouders ter verwerking aangeboden aan NV HVC. De tarieven, die hiervoor gelden, worden jaarlijks door NV HVC vastgesteld.

Begrotings- wijziging nummer 1

Begroting Begroting Rekening

A. Verwerkingstarief huishoudelijk afval (exclusief BTW)

Verbrandingstarief deelnemende gemeenten Kosten van overslag en transport

Afvalstoffenbelasting Totaal kosten per ton

B. Verwerkingstarief grof huishoudelijk afval (exclusief BTW)*

Verwerkingstarief deelnemende gemeenten Kosten van overslag en transport

Afvalstoffenbelasting Totaal kosten per ton

C. Verwerkingstarief GFT afval (exclusief BTW)

Verwerkingstarief GFT

Kosten van overslag en transport Totaal kosten per ton

D. Verwerkingstarief brandbaar bedrijfsafval (exclusief BTW)*

2016

85,00 14,62 13,00 112,62

85,00 14,62 9,20 108,82

47,00 9,40 56,40

2016 2015

81,80 14,62 13,00 109,42

81,80 14,62 9,20 105,62

47,00 9,40 56,40

81,80 14,62 13,00 109,42

81,80 14,62 9,20 105,62

47,00 9,40 56,40

2014

78,28 14,42

92,70

78,28 14,42

92,70

46,35 9,27 55,62

Verbrandingstarief deelnemende gemeenten Kosten van overslag en transport

Afvalstoffenbelasting Totaal kosten per ton

73,15

13,00 86,15

73,15

13,00 86,15

73,15

13,00 86,15

74,05

74,05

*Opmerkinqen:

- Het kostenbestandsdeel afvalstoffenbelasting in het verwerkingstarief grof huishoudelijk afval zal nog nader worden vastgesteld.

- Het verwerkingstarief brandbaar bedrijfsafval zal eind 2015 worden vastgesteld.

Paraaf: Pagina 3

Transportkostenverrekening

De transportkostenverrekening is gebaseerd op de volgende formule:

Per ton: (t7s)*(b*kmu4­kwuV(60*0,85*T)*s

s^ gemiddelde rijafstand variabel

I™ tijd in minuten variabel b^ manbezetting 1,00 k r r ^ tarief man per uur 23,39 kwu= tarief wagen per uur 27,76

J= tonnage gemiddelde vracht 10,70 bezetting gemiddelde vracht 85

⁰

Zo

De gehanteerde tarieven worden jaarlijks aangepast aan de loonindex overheid.

Bruto­lonen overheid 2000=100 2013=131,0 2016=133,5 (geschat)

kmu ^ tarief man per uur 23,84 kwu c# tarief wagen per uur 28,29

Dit betekent dat de navolgende transporttarieven in de begroting 2016 zijn gehanteerd:

gemiddelde tijd in

rijafstand minuten tarief 2015 tarief 2016

İ I

Alkmaar 5,87 17,63 1,68 1,68

Bergen 12,50 31,50 2,98 3,01

Castricum 12,15 40,19 3,81 3,84 Heerhugowaard 10,30 31,50 2,98 3,01

Heiloo 6,20 24,00 2,27 2,29

Langedijk 7,40 27,00 2,56 2,58

Schermer (Alkmaar) 7,80 25,00 2,37 2,39

Uitgeest 12,85 33,20 3,15 3,17

Wormerland 22,05 46,00 4,36 4,39

Opmerkingen;

­ op 1 januari 2015 zijn de gemeenten Alkmaar, Graft ­ De Rijp en Schermer gefuseerd. De voor­

malige gemeente Schermer blijft echter apart begroot, omdat deze voormalige gemeente een dienstverleningsovereenkomst met een ander inzamelbedrijf heeft afgesloten.

­ de gegevens bij de 'nieuwe' gemeente Alkmaar zijn gewogen gemiddelden op basis van de gegevens van de 'oude' gemeente Alkmaar en de voormalige gemeente Graft ­ De Rijp gewogen met de aanvoer van huishoudelijk afval, grof huishoudelijk afval en GFT­afval van deze gemeenten in 2014.

­ per 31 december 2015 zal de voormalige gemeente Harenkarspel uit de gemeenschappelijke regeling W l treden.

Paraaf: Pagina 4

PROGRAMMABEGROTING OVER 2016

Binnen de programmabegroting is W l als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte subprogramma's en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:

LASTEN

Cat. Omschrijving

Begrotings- wijziging nummer 1

Begroting 2016

Begroting 2015

Rekening 2014 ŗe 1.000)

3.4. Overiqe qoederen en diensten

Kosten verwerking en transport door HVC Bestuurskosten

9.945 38

10.377 38

10.455 37

9.199 35

4.2. Overiqe inkomstenoverdrachten Garantstellingprovisie HVC Dividend HVC

Verevening transportkosten

1.040

­

35

1.010

4 4

1.035

43

1.036

45

Totaal lasten 11.058 11.470 11.570 10.315

BATEN

Cat. Omschrijving

Begrotings­

wijziging nummer 1

Begroting 2016

Begroting 2015

Rekening 2014 ŗť 1.000)

3.4. Overiqe qoederen en diensten

Vergoeding gemeenten voor verwerking- en

transportkosten HVC en bestuurskosten W l 9.983 10.415 10.492 9.234

4.2. Overiqe inkomstenoverdrachten Garantstellingprovisie HVC Dividend HVC

Verevening transportkosten

1.040

35

1.010

44

1.035

43

1.036

45

Totaal baten 11.058 11.470 11.570 10.315

Resultaat voor resultaatbestemming

Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve

Resultaat na resultaatbestemming

Paraaf: Pagina 5

T O E L I C H T I N G O P P R O G R A M M A B E G R O T I N G O V E R 2 0 1 6

ŗe 1.000)

L A S T E N

B e g r o t i n g s ­ w i j z i g i n g n u m m e r 1

B e g r o t i n g 2 0 1 6

B e g r o t i n g 2 0 1 5

R e k e n i n g 2 0 1 4

3 . 4 . O v e r i g e g o e d e r e n e n d i e n s t e n

K o s t e n v e r w e r k i n q e n t r a n s p o r t d o o r H V C T o n n a g e T o n n a g e T o n n a g e T o n n a g e

H u i s h o u d e l i j k a f v a l 6 3 . 9 0 1 7 . 1 9 7 6 8 . 4 0 0 7 . 4 8 5 6 9 . 3 0 0 7 . 5 8 3 6 9 . 5 1 4 6 . 4 4 4

G r o f h u i s h o u d e l i j k a f v a l 8 . 0 8 4 8 8 0 8 . 2 0 0 8 6 6 8 . 4 0 0 8 8 7 8 . 2 6 1 7 6 6

G F T 2 8 . 8 2 0 1 . 6 2 6 3 1 . 2 0 0 1 . 7 6 0 3 0 . 0 0 0 1 . 6 9 2 3 1 . 6 2 2 1 . 7 5 9

B r a n d b a a r b e d r i j f s a f v a l 2 . 8 2 5 2 4 3 3 . 1 0 0 2 6 7 3 . 4 0 0 2 9 3 3 . 0 9 7 2 2 9

G e b r u i k r o l e m m e r s ­ ­ ­ 2

9 . 9 4 5 1 0 . 3 7 7 1 0 . 4 5 5 9 . 1 9 9

B e s t u u r s k o s t e n

D o o r b e r e k e n i n g v a n H V C :

K o s t e n s e c r e t a r i a a t e n a d m i n i s t r a t i e 3 7 3 7 3 7 3 7

O v e r i g e b e s t u u r s k o s t e n 1 1 ­ 2 ­

R e n t e r e k e n i n g ­ c o u r a n t ­ ­ ­ ­

3 8 3 8 3 7 3 5

Bestuurskosten

D e k o s t e n w o r d e n n a a r r a t o v a n h e t t o n n a g e a f v a l ( e x c l u s i e f b e d r i j f s a f v a l ) a a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n d o o r b e r e k e n d .

4 . 2 . O v e r i g e i n k o m s t e n o v e r d r a c h t e n U i t k e r i n g e n H V C

G a r a n t s t e ü i n g p r o v i s i e H V C D i v i d e n d H V C

1 . 0 1 0 1 . 0 3 5

1 . 0 4 0 1 . 0 1 0 1 . 0 3 5

1 . 0 3 6

1 . 0 3 6

T r a n s p o r t k o s t e n v e r e v e n i n g

V e r g o e d i n g a a n d e e l n e m e r s i n z a k e v e r e v e n i n g

t r a n s p o r t k o s t e n ( z i e b i j l a g e ll) 4 3

P a r a a f : P a g i n a 6

T O E L I C H T I N G O P P R O G R A M M A B E G R O T I N G O V E R 2 0 1 6

ŗe 1.000)

B A T E N

B e g r o t i n g s ­ B e g r o t i n g B e g r o t i n g R e k e n i n g w i j z i g i n g 2 0 1 6 2 0 1 5 2 0 1 4 n u m m e r 1

3 . 4 . O v e r i g e g o e d e r e n e n d i e n s t e n

V e r g o e d i n g g e m e e n t e n v o o r v e r w e r k i n g ­ e n t r a n s p o r t k o s t e n H V C e n

b e s t u u r s k o s t e n W l 9 . 9 8 3 1 0 . 4 1 5 1 0 . 4 9 2 9 . 2 3 4

4 . 2 . O v e r i g e i n k o m s t e n o v e r d r a c h t e n U i t k e r i n g e n H V C

G a r a n t s t e l l i n g p r o v i s i e H V C D i v i d e n d H V C

1 . 0 4 0 1 . 0 1 0 1 . 0 3 5 1 . 0 3 6

1 . 0 4 0 1 . 0 1 0 1 . 0 3 5 1 . 0 3 6

Garantstellingprovisie HVC

O v e r e e n k o m s t i g a r t i k e l 9 v a n d e B a l l o t a g e ­ O v e r e e n k o m s t s t a a n d e a a n d e e l h o u d e r s v a n H V C g a r a n t v o o r d e r e n t e e n d e a f l o s s i n g v a n d e l e n i n g e n v a n H V C . I n h e t d o o r d e a a n d e e l h o u d e r s v a n H V C v a s t g e s t e l d s t r a t e g i s c h p l a n i s d e z e h o o f d e l i j k e g a r a n t s t e l l i n g g e n u a n c e e r d t o t r e n t e ­ e n a f l o s s i n g s b e t a l i n g e n v a n ( h e r ) f i n a n c i e r i n g v a n ( h e r ) i n v e s t e r i n g e n in v e r b r a n d i n g s a c t i v i t e i t e n . D e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n s t a a n g e z a m e n l i j k g a r a n t v o o r d e r i c h t i g e b e t a l i n g v a n r e n t e e n a f l o s s i n g v a n d e d o o r h e t l i c h a a m g e s l o t e n l e n i n g e n e n v a n d e s o m m e n , w e l k e h e t l i c h a a m i n r e k e n i n g ­ c o u r a n t o p n e e m t , a l s m e d e v a n d o o r a n d e r e n a a n g e g a n e l e n i n g e n d i e d o o r h e t l i c h a a m w o r d e n g e g a r a n d e e r d , n a a r v e r h o u d i n g v a n h e t i n w o n e r a a n t a l o p 1 j a n u a r i , v o o r a f g a a n d e a a n h e t j a a r , w a a r i n v o o r d e e e r s t e m a a l d e r e n t e e n d e a f l o s s i n g i s v e r s c h u l d i g d , u i t g e d r u k t in e e n v e e l v o u d v a n 1 0 0 0 n a a r b o v e n a f g e r o n d e n z o a l s g e p u b l i c e e r d d o o r h e t C e n t r a a l B u r e a u v o o r d e S t a t i s t i e k .

D e a a n d e e l h o u d e r s v a n H V C h e b b e n in h e t s t r a t e g i s c h p l a n a f g e s p r o k e n d a t j a a r l i j k s e e n g a r a n t s t e l l i n g p r o v i s i e v a n 1 "/o o v e r d e g e g a r a n d e e r d e l e n i n g e n p e r 1 j a n u a r i v a n h e t b e t r e f f e n d e b o e k j a a r w o r d t u i t g e k e e r d . D e s t a n d v a n d e g e g a r a n d e e r d e l e n i n g e n p e r 1 j a n u a r i 2 0 1 6 v o l g e n s d e p r o g n o s e v a n H V C b e d r a a g t Ê 6 2 5 m i l j o e n . D e t o t a l e g a r a n t s t e l l i n g p r o v i s i e b e d r a a g t d e r h a l v e 6 6 . 2 5 0 . 0 0 0 . H i e r v a n z a l o n g e v e e r d 1 . 0 4 0 . 0 0 0 n a a r W l g a a n o p b a s i s v a n d e 4 8 4 a a n d e l e n A , d i e W l n a u i t t r e d i n g v a n d e v o o r m a l i g e g e m e e n t e H a r e n k a r s p e l in 2 0 1 5 d a n in b e z i t h e e f t .

Dividend HVC

B i j d e b e p a l i n g v a n h e t d i v i d e n d g e l d t a l s u i t g a n g s p u n t d a t d e i n h e t b o e k j a a r u i t g e k e e r d e g a r a n t ­ s t e l l i n g p r o v i s i e e n h e t d i v i d e n d t e z a m e n 40o7o b e d r a a g t v a n h e t n e t t o r e s u l t a a t v a n h e t b o e k j a a r . N a a r v e r w a c h t i n g z a l d e in h e t b o e k j a a r u i t g e k e e r d e g a r a n t s t e l l i n g p r o v i s i e r e e d s m e e r d a n 4ŭVo v a n h e t n e t t o r e s u l t a a t v a n h e t b o e k j a a r b e d r a g e n , w a a r d o o r e r o v e r 2 0 1 5 g e e n d i v i d e n d z a l w o r d e n u i t g e k e e r d .

T r a n s p o r t k o s t e n v e r e v e n i n g

V e r g o e d i n g v a n d e e l n e m e r s i n z a k e v e r e v e n i n g

t r a n s p o r t k o s t e n ( z i e b i j l a g e II) 3 5 4 4 4 3 4 5

P a r a a f : P a g i n a 7

Paragrafen

Inleiding

De paragrafen geven inzicht in de risico's, die W l kan lopen bij de realisatie van het programma.

Voor W l in de vorm, waarin het in 2016 zal opereren, zijn de volgende paragrafen v a n toepassing:

­ Weerstandsvermogen

­ Financiering

­ Bedrijfsvoering

Paragraaf "Weerstandsvermogen"

In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers, die aanwezig zijn o m financiële tegenvallers op te kunnen vangen. W l is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd.

Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2015 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico's, die per programma te onderscheiden zijn.

Reserves 1 24.012 Voorzieningen ­ Totaal reserves en voorzieningen ũ 24.012

De reserve dient voor het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven, díe door derden in rekening worden gebracht. Al moet wel worden gezegd, dat deze functie van de reserve thans te verwaarlozen is gezien de hoogte van de reserve.

Risico's Wl

­ Ondersteuning

Tussen W l en HVC is het volgende afgesproken; de dagelijkse leiding is opgedragen aan de directeur van HVC. Het secretariaat en de financiële administratie worden door HVC ingevuld.

­ Risicoparagraaf

De risico's van de gemeenschappelijke regeling W l houden hoofdzakelijk verband met (i) de continuïteit van de afvalverwerking en (ii) het financiële risico van het aandeelhouderschap A in NV HVC. Een ander risico, dat in ogenschouw dient te worden genomen betreft (iii) conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aan­

besteding.

A d i.

Continuïteit van de afvalverwerking

De verwerking van huishoudelijk restafval en gft vindt plaats door HVC. Indien door bijzondere omstandigheden, i.e. calamiteiten, HVC niet in staat is uitvoering te geven aan de opgedragen verwerkingstaken, zal door W l dienen te worden uitgeweken naar alternatieven. De huidige markt voor de verwerking van verbrandbaar afval kenmerkt zich door overcapaciteit. Naar ver­

wachting zal daarom voor de verwerking van huishoudelijk restafval een alternatief kunnen worden gevonden. Ook voor de verwerking van gft zal dit naar verwachting het geval zijn. De continuïteit van de afvalverwerking is daarmee voldoende geborgd.

Ad ii.

Het financiële risico vanwege het aandeelhouderschap A in NV HVC

De gemeenschappelijke regeling W l participeert voor IľVo in NV HVC. De aandeelhouders A hebben geen risicodragend kapitaal gestort, maar staan op grond van artikel 9 van de ballotage­

overeenkomst aandeelhouders A jegens de financiers van HVC hoofdelijk garant voor de financie­

ring van HVC. Per ultimo 2015 zijn de uitstaande artikel 9 leningen geprognosticeerd op I 625 mil­

joen. Deze leningen zijn aangetrokken ter financiering van met name de financiering van de AEC's (met warmte­afzet) en de composterings­ en vergistingsinstallaties. Indien een aandeelhouder wordt aangesproken, heeft deze pro rata verhaal op de overige aandeelhouders. Het pro rata deel van W l bedraagt per ultimo 2015 (derhalve) ë 104 miljoen (ē 340 per inwoner). De betref­

fende kapitaallasten en de variabele kosten worden voor een belangrijk deel gedekt door inkom­

Paraaf: Pagina 8

sten uit de verwerking van bedrijfsafval en levering van opgewekte energie. Het resterende saldo wordt gedekt middels het verwerkingstarief voor huishoudelijk restafval en gft, zoals opgenomen in de begroting.

De activiteiten van HVC op het gebied van duurzame energie, anders dan verbonden met het afvalbeheer, zijn relatief beperkt en zijn gefinancierd zonder garantstelling. De grootste investe- ringen hierin betreffen twee wind op zee projecten. Het risico van HVC is beperkt tot het reeds ingebrachte en reeds gecommitteerde eigen vermogen voor deze activiteiten.

De afvalinzamelactiviteiten van HVC zijn vrijwel geheel gefinancierd zonder garantstelling. De lasten daarvan worden volledig gedekt door inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met de desbetreffende gemeenten. Indien een dienstverleningsovereenkomst eindigt zonder verlenging daarvan, is sprake van overgang van onderneming. Overeengekomen is, dat de activa waarmee de dienstverleningsovereenkomst worden uitgevoerd alsdan door de desbetreffende gemeente tegen boekwaarde zullen worden overgenomen. De mogelijke risico's voor HVC als (overheids-)bedrijf en de wijze waarop deze worden beheerd, worden vermeld in de risicopara- graaf van HVC in het jaarverslag.

Het risico, dat de aandeelhouders van HVC door banken worden aangesproken onder de garantie, achten wij minimaal, gelet op enerzijds de waarde van de activa versus de omvang van de leningen, die voor financiering van deze activa zijn aangetrokken, en anderzijds de ook op langere termijn nog essentiële rol van deze activa binnen het (Europese) afvalstoffenbeleid. Met name dient te worden bedacht, dat de aandeelhouders van HVC tevens klant zijn, die op basis van de tarieven hun eigen rendement bepalen.

Ad iii.

Risico's voortvloeiend uit regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet Markt en Overheid en aanbesteding

Staatssteun

Op grond van het Europees Verdrag is het overheden niet toegestaan staatssteun te verlenen aan ondernemingen, behoudens uitzonderingen. Een aandachtspunt betreft de financiering van HVC, indien deze financiering voor HVC tot een niet-marktconform voordeel zou leiden. Om de volgende redenen is hiervan bij HVC geen sprake. HVC vergoedt aan de aandeelhouders een marktconforme premie ter grootte van \0k van het bedrag aan gegarandeerde leningen. Daarnaast fungeert deze garantstelling als alternatief voor het verstrekken van risicodragend kapitaal in de vorm van eigen vermogen of achtergestelde leningen met bijbehorende zekerheden, als pand- en hypotheekrecht.

Hiervan is bij HVC geen sprake. Met uitzondering van een enkele projectfinanciering betreft de ver- strekte zekerheid door aandeelhouders enkel de garantstelling. Deze vorm van financiering komt in de vorm van lagere kapitaallasten (de belangrijkste kostencomponent in het verwerkingstarief) direct ten gunste van de aandeelhouders. HVC zelf ondervindt van de garantstelling geen voordeel.

Wij menen, dat daarom het risico van ongerechtvaardigde staatssteun voldoende is gemitigeerd.

Mededinging

De tarieven, die HVC hanteert zijn gebaseerd op kostprijsplus en zijn voor het overige marktconform.

Van het verstoren van de mededinging is derhalve geen sprake.

Wet Markt en Overheid

De Wet Markt en Overheid is van toepassing op overheden, niet op HVC. Het is overheden niet toegestaan om overheidsbedrijven te bevoordelen. Dat zou het geval kunnen zijn, indien door de aandeelhouders aan HVC diensten of activa worden geleverd tegen een prijs lager dan de economische waarde. Hiervan is geen sprake. Bij overname van activa vergoedt HVC altijd de economische waarde en voor zover diensten worden afgenomen, wordt een marktconform tarief door HVC betaald. Voor wat betreft de financiering van HVC zijn de staatssteunregels van toepas- sing (zie hiervoor).

Aanbesteding

Overheden hoeven diensten, die zij afnemen van hun overheidsbedrijf niet aan te besteden, in- dien er sprake is van een quasi-inhouse structuur (inbesteden) of indien het betreffende over-

Paraaf: Pagina 9

heidsbedrijf een aanbestedende dienst is ten gunste waarvan een alleenrecht is gevestigd. HVC heeft de deelnemende gemeenten geadviseerd een dergelijk alleenrecht te vestigen. Overigens kan uit een arrest van de Hoge Raad worden afgeleid, dat bij HVC tevens de quasi-inhouse struc- tuur van toepassing is.

Paragraaf "Financiering"

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille

W l heeft geen kredietfaciliteit noch andere financieringsovereenkomsten met derden.

De door W l jaarlijks te betalen kosten worden gedekt uit de van gemeenten ontvangen maandelijkse voorschotten, die gebaseerd zijn op de begroting van W l van desbetreffend jaar met afrekening na afloop van dat jaar. Hierdoor hoeft tussentijds geen financiering te worden aangetrokken.

Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan W l overigens alleen nog gelden van het ministerie van Financiën betrekken. Ook moeten 'overtollige' gelden door W l bij het ministerie van Financiën worden uitgezet.

Risicobeheer; Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm

Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto-vlottende schuld voor gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op

8,2

⁰

Zo

van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd St 1 jaar.

Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op

20

⁰

Zo

van de vaste schuld. Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot

20

^o

7o

van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor W l .

Paragraaf "Bedrijfsvoering"

Bestuurlijke organisatie

Hoewel het dualisme niet volledig van toepassing is verklaard op gemeenschappelijke

regelingen (zo mogen DB-leden nog wél deel uitmaken van het AB) dienen gemeenschappelijke regelingen wel volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) te begroten en te rapporteren. Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen

212

en

213.

Deze verordeningen zijn voor W l in

2007

vastgesteld.

Ambtelijke organisatie

W l heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) wordt geleverd door personeel van HVC.

Paraaf: Pagina 10

R a m i n g E M U - s a l d o

Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen ramen moet de gemeenschappelijke regeling W l een meerjarenraming van het EMU-saldo in de begroting tonen. De meerjarenraming 2016 - 2020 van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling W l toont de volgende bedragen:

Omschrijving

2016 (* C 1.000)

2017 f e 1.000)

2018 (* ś 1.000)

2019 (*ŝ 1.000)

2020 (* C 1.000) 1 Saldo van baten en lasten vóór

toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

0 0 0 0 0

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

0 0 0 0 0

3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

0 0 0 0 0

4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

0 0 0 0 0

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord

0 0 0 0 0

6 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voorzover niet op exploitatie verantwoord

0 0 0 0 0

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw­, woonrijp maken e.d. die niet op de exploitatie staan

0 0 0 0 0

8 Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord

0 0 0 0 0

9 Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

0 0 0 0 0

10 Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

0 0 0 0 0

11 De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst

0 0 0 0 0

Berekend EMU­saldo 0 0 0 0 0

Paraaf: Pagina 11

F i n a n c i ë l e k e n g e t a l l e n

K e n g e t a l l e n 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0

N e t t o s c h u l d q u o t e ū . 0 % 0,00Zo ū . 0 % Q.0% O.ŬVo 0 , 0 7 o ū . 0 %

N e t t o s c h u l d q u o t e g e c o r r i g e e r d v o o r

a l l e v e r s t r e k t e l e n i n g e n Q.0% Q.0% ũ.0% O.ŬVo ũ . 0 % 0 , 0 7 o

S o l v a b i l i t e i t s r i s i c o 1,10/0 1,17o I . I X ī j f ş 1,170 1,17o 1,17o

S t r u c t u r e l e e x p l o i t a t i e r u i m t e 0,0ũ7o ũ . 0 % 0 , 0 7 o 0 , 0 7 o 0 , 0 7 » 0,007o 0 , 0 7 o

P a r a a f : P a g i n a 1 2

O

H i

I— CU ­O

e i J

m B cu CU N .2 CDS E

<

X a

<

x x

O OJ. O ' O CŪ CN LO * ŕ a i

O CN O

a C D

in co i

<

ca CD

ŞĖ X CS

te i S

1

0) (D CU

1

Ç CU

a E

Q cn > O

o o o o o o o o o o o o o o o o o o 03 CO CO LTĴI ^ CM 00 CO Is- ' I O ' Í O S C N İ Ũ N O J Í Ũ CO r—- T—

O O O O O O O O O O O O O O O O O O N C N j L O O l O l t O N N C O t­ "^f ^ CO CM CO

O O O O O O O O O O O O O O O O O O

^NOíDCMlflCDCNO cd CM" C N r­! co" o' ö ö

C O C N CM CM T­ t­

o o o o o o o o o o o o o o o o o o coiciOT­r— cNojt­Lo

o o o o o o o o o o o o o o o o o o N W ffi (Ũ O r­' PI lťİCO S ^ c n o i O T T C M ' ­ n

^ • N N C O ­ Í C Ū T ­ C O t O CN

o T — c N O L O O ^ r o c o O N ( Ũ O N O t r ( ũ

• ^ C S I O l C O ċ n C Ũ C D T f N P Ì r Ū 3 N O ) T­' M- xf'

O C O ­ i ­ O O O L O L O i ­ o ­ ^ ­ a j o o o c N ­ í ­ ­ ^ ­ O O Ĵ C N r - O C M h - C O C N CD CO "^1" Lfĵ' CO' CO t­' ^{T "}

O T — o o o o c n u n c D o c o h ­ O L f ĵ O T ­ m ­ r ­

05NU)(ŨCONv­tNUl

O C N T — o o o o o o a 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 O m r ­ ( û O N T ­ ( I J O C N cd •«ŕ m" x - C N co'

E

i

Îľ2 ­J CD Ē ĒT M ĈŪ Ŝ

^ ŭ) cū CÚ ŨJ

«í [û ü X I . :Ş, cū

" 5 0 CU 5

cu p S1 o o ŝ

03 2 ai CD

0) O )

Õ g S ­o cu

r O)

cu cu ^ E E J

Si ra s

O ) N

cu .Ē ra

O ) i­ . Ē 0 3 o ^ "r:

cc i­ o c Ě cu S ­a „ » í Ş s ā ū ï 1

Ĵ u cfl ř c S w ra OJ "a

ço - 1 fl"

^{0 )}

i g

Ş o Çĵ « o c E Ľ ­* ^ JxT CU O — c CU c cu

~ s ^

^{o )}

s;

E

ai ^{cj cu cu D J}

t 5 E S «

CU Lfļ S S '0

Cl) ţ ļ i— XZ Dl ­tí in .9 o ü c u N M F ­1 1

ca <

O) o . 5

— c

CU CU û T J m

,c x .— 4 ^ CU CU

I _{I f} 1

- CU co

ĆŨ Ī5 ra ^E CU CU í t ^ <

cn .cu ^{Û J ÛJ} m ^E İ E CU CU E Dl CU CU O) çņ CU ^

i it ­a ÍS s

CU ™ T3 CU

c " J

Ş"g

"O CZ c

ra

cu w to .Q co c ro cu

O CU

> T 3

^ Cľ) CU Û ' O T J i n

a3 ra o ' Ľ N TJ (N S3 E è­

CA T - n CU H S ō

ra

^{cn cu »­ u CU}

r C ű) " ö 1 İ Ä « « 3 : > — M M

l ű ) ŭ û ŬI

! JZ. o ra C L

co co

Ul

C

|

a a O D l

ė

7 3

e

O Q . co C

>

C l

c

o

7 3 Ul O l

ca E a i D l 01 7 3 C 01 E

O 7 3 01

0 1 Q .

0 ) cn ra

C31 , ­ d l O C Ũ C M

C O l

^ C

e

^'5i

D l ' N CU D

PB Ş

c

0 1

rz cu c

0 1 0 1

ai c p

|S I E^c cu I I

C 0 1 0 1 01

5

1 i f J ? ī » f

ř l ï s i

i - 01

c Ä c

0 1

sí

O

H

|

0 ) 'co U J 0 1

1

^I

Ul CO D l . Ē O

^ CN C — 0 1

S 9 _{O —}

CU O l

' N

c tľ

0 1 O

11

ra

^{CL 0 1}

C

çu O

CD 0 1 C L

E c O

ra

^{0 1}

l - C L

cu w E S l a

O 0 1 O

0 1 T l C 0 1 01

oi E Q a i

O O O O o O O o O o

O O O O O O O o O O

3; co ^{C M} O ^{O h­ C N}

ai cû' « ^{L O •»ŕ ai C M O o C Ó}

co CC ^{0 0} N ­ co f ­ O co uo

C N q C D I­­^{0 0} •ī— ^{"í C O}

cô ai

O G O O O O O o O o

O o o O O O O O O o co co n ^{C O O ) C N C O co co 0 0}

ò öi LO* ai L O L O r~ ^1— •* ^{L O}

C D C M co 0 3 l x U 3 C D

C M o I ­ ­ r ­ 0 0 C O

cô ai

a O o o o O O ^{O O} o

O O O O O O O O O

t— 0 3 C M | s C M O 0 3 T— O l O

oi •«ŕ •«ř có -Cf C O 0 0 co C Ó

co

a

^{0 3 co C N O C N L O 0 0}

co o ^{q h~ 1*­ C33} •* ^CD

t4 *"

ai

o O O O O O O O O o

O O O O O O O O O O

I X 0 3 C M O co ^{C M} C O X­ O

cö cd cô ld CM' có ^{co IS C Ó}

U 3 co p T ř O r~ ^{C M O} C l t- ^{C M co} •ti­ ^{C O} ai

co ai

O S ^{s o o O C l} cS ^{cs' o}

O O O O O O O O

•"ţ ^{0 3 O co} ai ^{C C L O C N C N} ö C O 52­^{C M c į 0 3}

co

**

0 3 "ř co ^{0 3} CO s ^{Í N}

ai ^{co co co O C M L O I­­}

O O O eí a ď O

^

C M C O co O l CO C D O C M o C M co cû ^{C D} N " C O C O O C33 O ļ O l q t ! 3 I— C D CD CD h ­ 1—-co' L O L Ò ľ— S" •tr ^{C Ó d C O}

U 3 co t* ^{C O C N C N C D} _{C N}

0 0 C D co 0 3 1— 0 3

C D O CO a ^{C M L O C O}

" co" co" co" CM" CNÍ C M ' co" ­ ť

C O co C M O l ^{C D} C D r x G l

cû ^{O l} co • t f O N ­ 0 3 C M C M co ^{C N} co co ^{C O C N T—}

O O O O O O O O O

». ^{O L O O O O O L O co} aļ ^{C O C0R C N C O C O O}

u i C N C N o CD" 1"­­IS* C N C N C N

o C N O O O ş * O co L O

O ts ^{C O O L O O C D O}

CD C M C l co ^{C D} co O l "* ^{h­. 0 0}

ö cô I­* ai •4 ^{t ŕ ö}

co r " a

co ra E

E ĝ

S

C

ü

³

ra oi ­ ­ c¬

E P1

Xĩ C

Ŝ . 1

»» S

ca

7 3 E ï! ai

0 3 cc ûl cŗ öl C S 0 1 c ü'ui o i ^ cc­cc oi 5

< a l O I I J I O D S

o o O C 3 co co

O . CL a i co C C

ra ra

P

ŕ

E O 01

E

g

I LO

1

: o o

CM W

ra ŬĒ

E co

0 1 01 C O C31

•X o oi .iü,­_{^ t co}

­ ~ ra i - 0 1 D ­ C L 01

ö l CO

o0

CL

ųu O O O O o O 1 0V? S-

O O O O O O o

cz co "1 co ­«ri­ ^O «Ä co

O) ed cd ö cd cd » ^­ŗ—~

ra

^{co XĴ­ i n co co O}

13 Oļ CO LO CN co

CO cd t­¹ cn

­Q

O "53 C O Ol C D Cũ

T - O LO 00

c\l

ra

^{X ~ T -}

0) C O LO ­Rj­ Tj­

@] C O ( O C Û v­

co ^{C ^ N CD N}

Ë ÄH C N

c

O

C O C N

EP O O O O O O 0S-

O O O O O O O

c co O o O O O

O) C O LO C O LO CÓ T—' ­ţ­T

ra

^{O LO C O co co O}

"O O CO LO C N

tU K v­' cri

­O

cn _{Ŭ J} C O C O C O C O v­ O LO CO C M 2 ^{x­ x­}

CU C O t xj­ t ­

C D O xj­ ( O xf

ra

^{O CO O) h­}

c C N I S h­' C N

c

O

C D CN

MV O O O O O O 0S-

O O O O O O o

cz ^{x— C O CO x— O C D O}

cn r­" co m cd cd cd ^•ţ­T

ra

N C O C O C O co cn ¹

­Q O CO LO C N Is*­

O ^{r­­' x­^ cri}

­Û

co ^M—

cu co co co co

x­ O LO CO C M

ra

tu cn co co C D O ) C N C N m ^{C D}

ra

C D O ) C N [s.

c c\i r­' cd C N

c

O

Cû C N

O O O O O O s s

O O O O O O co

co co cq LO O C N CO

(X) CNİ N O cd h~' o "

ra

^{•xj­ r— C D * ŕ co cn I}

"O x— CO LO C N CO

cu r­^ x­1 cri

­O

ŕ į ìū C O C D C O C O x­ O LO CO C M

ra

^{x­ x­}

0) CM C O CM K

co o co cn

co ( N I q ^{I O N}

ç cd cd cd ^{C N} c

O

CÛ C N

O O O O O O

O O O O O O

• ­ ^{L O C D LO xļ­} O O

C Û cn L O co

C D h­ C M xj­

x— CO C O C N

•«r O CO O ⁰⁰ CM CM co O cû CO CÓ CO co CM CD CM

i

I

ra P

I I LL Cŭ X O CD cxi

c co

CS Lu

3 co