STICHTING FLOW & GO FOUNDATION TE RUINEN. Rapport inzake jaarstukken 2015

(1)

STICHTING FLOW & GO FOUNDATION TE RUINEN

Rapport inzake jaarstukken 2015

(2)

RAPPORT

1 Opdracht 3

2 Samenstellingsverklaring 3

3 Algemeen 4

4 Resultaat 5

5 Financiële posi e 6

6 Kengetallen 7

7 Fiscale posi e 8

JAARREKENING

1 Balans per 31 december 2015 10

2 Baten- en lasten over 2015 11

3 Kasstroomoverzicht 2015 12

4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 13

5 Toelich ng op de balans per 31 december 2015 15

6 Toelich ng op de baten- en lasten over 2015 20

OVERIGE GEGEVENS

1 Deskundigenonderzoek 23

2 Verwerking van het verlies 2015 23

(3)































Aan het bestuur van

S ch ng Flow & Go Founda on p/a Hoekstraat 2

7963 AE RUINEN

Kenmerk Behandeld door Datum

201076 Gert Oostra 10 januari 2017

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw s ch ng.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van € 120 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een nega ef resultaat van € 1.122, samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van S ch ng Flow & Go Founda on te RUINEN bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de winst-en-verliesrekening over 2015 met de toelich ng samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de s ch ng verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de s ch ng.

Werkzaamheden

Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS).

De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, par eel controleren en het samenva en van ﬁnanciële gegevens ten

behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage.

De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening.

Beves ging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving.

(4)

3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens

De ac viteiten van S ch ng Flow & Go Founda on bestaan voornamelijk uit het bevorderen van het uitwisselen van interna onale kennis op het gebied van innova e, life science en crea viteit.

De SBI-code is: 94997 - Overige belangenbehar ging 3.2 Bestuur

Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door de onderstaande mensen:

Voorzi er: A.H Bijl

Secretaris: N.M van der Ouw - van der Geld Penningmeester: G.J.M. Vonk

Leden:

M. van der Pol S.L. de Vries G.J.M. Kamps

3.3 Oprich ng s ch ng

Bij notariële akte d.d. 18 februari 2014 verleden voor notaris mr. Ate Eillem Bijlsma te Groningen is opgericht de S ch ng Flow & Go Founda on. De ac viteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de s ch ng.

3.4 Verwerking van het verlies 2014

Het verlies ad € 6.253 is in mindering gebracht op de overige reserves.

___________________________________________________________________________________________________________

- 4 -

___________________________________________________________________________________________________________

(5)

4 RESULTAAT

4.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2015 bedraagt nega ef € 1.122 tegenover nega ef € 6.253 over 2014. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

€ 2015

% €

2014

%

Ne o-omzet 210 100,0 4.887 100,0

Kostprijs van de omzet - - 10.165 208,1

Bruto-omzetresultaat 210 100,0 -5.278 -108,1

Kosten

Kantoorkosten - - 50 1,0

Algemene kosten 1.194 568,6 840 17,2

1.194 568,6 890 18,2

Bedrijfsresultaat -984 -468,6 -6.168 -126,3

Financiële baten en lasten -138 -65,7 -85 -1,7

Resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening -1.122 -534,3 -6.253 -128,0

Belas ngen resultaat uit gewone

bedrijfsuitoefening - - - -

Resultaat -1.122 -534,3 -6.253 -128,0

S ch ng Flow & Go Founda on te RUINEN

___________________________________________________________________________________________________________

- 5 -

___________________________________________________________________________________________________________

(6)

5 FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende ﬁnancieringsstructuur af te leiden:

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Beschikbaar op lange termijn:

Ondernemingsvermogen -7.375 -6.253

Langlopende schulden 7.233 6.633

-142 380

Dit bedrag is als volgt aangewend:

Liquide middelen 120 1.128

Af: kortlopende schulden 262 748

Werkkapitaal -142 380

___________________________________________________________________________________________________________

- 6 -

___________________________________________________________________________________________________________

(7)

6 KENGETALLEN

6.1 Omzet en rentabiliteit

De rentabiliteit gee het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar hee behaald.

2015 Brutomarge

Bruto-omzetresultaat/ne o-omzet 100,00

6.2 Liquiditeit

De liquiditeit gee de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplich ngen te voldoen. De liquiditeitsposi e gee de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een

momentopname.

2015 Current ra o

Vlo ende ac va/kortlopende schulden 0,46

6.3 Solvabiliteit

De solvabiliteit gee de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplich ngen (rente en aﬂossing) te voldoen. De solvabiliteitsposi e gee de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname.

2015 Solvabiliteit eerste niveau

Eigen vermogen/balanstotaal -6.170,54

___________________________________________________________________________________________________________

- 7 -

___________________________________________________________________________________________________________

(8)

7 FISCALE POSITIE

7.1 Fiscaal nummer

Het ﬁscale nummer van de s ch ng is: 853740367.

Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan.

Voor het verstrekken van een nadere toelich ng zijn wij steeds bereid.

. .

G. Oostra RBc OostraWevers B.V.

___________________________________________________________________________________________________________

- 8 -

___________________________________________________________________________________________________________

(9)

JAARREKENING

Balans per 31 december 2015 Baten- en lasten over 2015 Kasstroomoverzicht 2015

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelich ng op de balans per 31 december 2015 Toelich ng op de baten- en lasten over 2015

(10)

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking van het verlies)

31 december 2015

€ €

31 december 2014

€ €

ACTIVA

Vlo ende ac va

Liquide middelen ⁽¹⁾ 120 1.128

120 1.128

___________________________________________________________________________________________________________

Samenstellingsverklaring afgegeven

___________________________________________________________________________________________________________

(11)

31 december 2015

€ €

31 december 2014

€ €

PASSIVA

Eigen vermogen ⁽²⁾

Overige reserves -7.375 -6.253

Langlopende schulden ⁽³⁾

Par culiere leningen 7.233 6.633

Kortlopende schulden ⁽⁴⁾ Overige schulden en overlopende

passiva 262 748

120 1.128

___________________________________________________________________________________________________________

- 10 -

___________________________________________________________________________________________________________

(12)

2 BATEN- EN LASTEN OVER 2015

2015

€

2014

€

Ne o-omzet ⁽⁵⁾ 210 4.887

Projectopbrengsten 210 4.887

Kostprijs van de omzet ⁽⁶⁾ - 10.165

Bruto-omzetresultaat 210 -5.278

210 -5.278

Kosten

Overige bedrijfskosten ⁽⁷⁾ 1.194 890

Bedrijfsresultaat -984 -6.168

Financiële baten en lasten ⁽⁸⁾ -138 -85

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -1.122 -6.253

Belas ngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - -

Resultaat -1.122 -6.253

___________________________________________________________________________________________________________

- 11 -

___________________________________________________________________________________________________________

(13)

3 KASSTROOMOVERZICHT 2015

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

2015

€ €

Kasstroom uit opera onele ac viteiten

Bedrijfsresultaat -984

Aanpassingen voor:

Veranderingen in het werkkapitaal:

Muta e kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende

schulden) -486

Kasstroom uit bedrijfsopera es -1.470

Rentelasten -138

Kasstroom uit opera onele ac viteiten -1.608

Kasstroom uit ﬁnancieringsac viteiten

Opgenomen obliga e- en onderhandse leningen 600

-1.008 S ch ng Flow & Go Founda on te RUINEN

___________________________________________________________________________________________________________

- 12 -

___________________________________________________________________________________________________________

(14)

4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor ﬁnanciële verslaggeving.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde.

Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Langlopende en kortlopende schulden

Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs.

___________________________________________________________________________________________________________

- 13 -

___________________________________________________________________________________________________________

(15)

GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde presta es en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ne o-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.

Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht.

Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Ne o-omzet

Onder ne o-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder a rek van kor ngen en de over de omzet geheven belas ngen.

Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper.

De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Kostprijs van de omzet

De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Brutomarge

De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de ne o-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreﬀen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belas ngen

De vennootschapsbelas ng wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de ﬁscale winstberekening, en waarbij ac eve belas nglaten es (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisa e daarvan waarschijnlijk is.

___________________________________________________________________________________________________________

- 14 -

___________________________________________________________________________________________________________

(16)

5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015

ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

31-12-2015

€

31-12-2014

€ 1. Liquide middelen

NL90 TRIO 0390 2837 38 120 1.128

___________________________________________________________________________________________________________

- 15 -

___________________________________________________________________________________________________________

(17)

PASSIVA

2. Eigen vermogen

2015

€

2014

€ Overige reserves

Stand per 1 januari -6.253 -

Resultaatbestemming boekjaar -1.122 -6.253

Stand per 31 december -7.375 -6.253

___________________________________________________________________________________________________________

- 16 -

___________________________________________________________________________________________________________

(18)

3. Langlopende schulden

Over de onderstaande leningen wordt geen rente berekend. Er zijn geen afspraken gemaakt over het aﬂossen van de leningen.

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Par culiere leningen

Lening Nicole 1.205 1.105

Lening Gerard 1.206 1.106

Lening Sjoerd 1.206 1.106

Lening Marcel 1.205 1.105

Lening Anne Heleen 1.206 1.106

Lening Geert 1.205 1.105

7.233 6.633

2015

€

2014

€ Lening Nicole

Stand per 1 januari 1.105 -

Opgenomen gelden 100 1.873

Aﬂossing - -768

Langlopend deel per 31 december 1.205 1.105

Lening Gerard

Aﬂossing - -981

Lening Sjoerd

Aﬂossing - -542

___________________________________________________________________________________________________________

- 17 -

___________________________________________________________________________________________________________

(19)

2015

€

2014

€ Lening Marcel

Aﬂossing - -497

Lening Anne Heleen

Aﬂossing - -485

Lening Geert

Aﬂossing - -259

___________________________________________________________________________________________________________

- 18 -

___________________________________________________________________________________________________________

(20)

4. Kortlopende schulden

Overige schulden en overlopende passiva

31-12-2015

€

31-12-2014

€ Overige schulden

Accountantskosten 236 726

Overlopende passiva

Rente en kosten rekening-courant 26 22

___________________________________________________________________________________________________________

- 19 -

___________________________________________________________________________________________________________

(21)

6 TOELICHTING OP DE BATEN- EN LASTEN OVER 2015

2015

€

2014

€ 5. Ne o-omzet

Omzet lunchtrainingen - 2.992

Dona es 60 1.037

Omzet workshops 150 858

210 4.887

6. Kostprijs van de omzet

Projectkosten M ririko - 10.165

7. Overige bedrijfskosten

Kantoorkosten - 50

Algemene kosten 1.194 840

1.194 890

Kantoorkosten

Contribu es en abonnementen - 50

Algemene kosten

Accountantskosten 236 726

Notariskosten - 114

Website / Internet 958 -

1.194 840

___________________________________________________________________________________________________________

- 20 -

___________________________________________________________________________________________________________

(22)

8. Financiële baten en lasten

2015

€

2014

€ Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente en kosten rekening-courant 138 85

Ondertekening van de jaarrekening

RUINEN, 10 januari 2017

A.H. Bijl (voorzi er) N.M. van der Ouw - van der Geld (secretaris)

G.J.M. Vonk (penningmeester)

___________________________________________________________________________________________________________

- 21 -

___________________________________________________________________________________________________________

(23)

(24)

1 Deskundigenonderzoek

De s ch ng hee gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van ar kel 2:396 lid 7 BW.

2 Verwerking van het verlies 2015

Overeenkoms g de we elijke bepalingen is het verlies ad € 1.122 over 2015 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

___________________________________________________________________________________________________________

- 23 -

___________________________________________________________________________________________________________