Algemene toelichting:
Vergelijking met het vorig jaar:
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
- Grondslagen voor waardering van activa en passiva:
Materiële vaste activa:
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur rekening
houdende met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen betreffen een vast percentage van de aanschaffingswaarde.
Vorderingen en schulden:
De vorderingen en schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Voor debiteuren wordt indien noodzakelijk op basis van individuele beoordeling van posten een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht.
Liquide middelen:
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
- Grondslagen voor resultaatbepaling:
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Financiële baten en lasten:
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-
opbrengsten en -lasten van bank- en spaartegoeden.
2
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming)
Aktiva 31-12-2015 31-12-2014
Materiële vaste aktiva
Garages € 6.000
€ 6.000
Computers en inventaris € 1.242
€ 1.515
Bussen € 107.467
€ 89.995
€ 114.709 € 97.510
Vlottende aktiva
Vorderingen
Debiteuren € 7.183
€ 2.488
Te ontvangen BTW € 9.799
€ 12.881 Vooruitbetaalde premie verzekering € 3.251
€ 2.941
Nog te vorderen € 30.884
€ 20.167
€ 51.117 € 38.477
Liquide middelen
Spaartegoeden (Telerekening) € 45.010
€ 44.412
Deposito € 83.488
€ 102.636
Deposito MKB Brandstof € 600
€ 600
Rekening courant € 8.192
€ 12.069
Kas (incl. bussen) € 450
€ 450
€ 137.739 € 160.167
Totaal aktiva
€ 303.565 € 296.154
3
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming)
Passiva 31-12-2015 31-12-2014
Eigen vermogen
Algemene reserve € 202.653
€ 202.738
Reserve lustrumviering 1.000
€ 203.653 € 202.738
Kortlopende schulden
Crediteuren € 90.375
€ 86.132 Vooruitontvangen bedragen € 8.661
€ 7.159
Nog te betalen kosten € 877
€ 125
Nog af te dragen BTW €
€
€ 99.912 € 93.416
Totaal passiva
€ 303.564 € 296.154
4
Staat van baten en lasten 2015
Baten 2015 2014
Knipkaarten € 18.887 € 21.156
Vervoer op rekening € 17.260 € 11.281
Contant € 28 € 110
Reclame € 9.859 € 9.771
Boekwinst/verlies verkoop activa € 4.873
Donaties € 2.023 € 2.638
€ 52.930 € 44.956
Lasten Autokosten:
brandstof € 8.582 € 9.082
onderhoud € 2.536 € 5.603
schade e/r € 3.801 € 1.699
diverse autokosten € 1.098 € 1.036
verzekering € 7.034 € 6.858
kosten voor afschrijving € 23.051 € 24.278
afschrijving € 18.903 € 16.676
€ 41.955 € 40.954
Overige
algemene kosten € 9.228 € 7.260
Jubileum 2014 € 5.242
Reservering jubileum 2019 € 1.000
huisvestingskosten € 1.674 € 1.668
kosten garage's € 160 € 371
€ 12.062 € 14.541
Som der bedrijfskosten € 54.017 € 55.495
Bedrijfsresultaat € -1.086 € -10.539
Financiële baten € 1.001 € 1.910
Resultaat € -85 € -8.629
5
Toelichting op de balans.
Materiële vaste activa:
Activa Aanschaf Afschr. t/m Boekwaarde Investering Desinvest. Afschrijving Boekwaarde Afschr.
31-12-2014 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015 %
Garage € 20.000 € 14.000 € 6.000
€ 0 € 6.000 *)
Bus I € 40.973 € 0 € 40.973
€ 6.453 € 34.520 16 2/3 Bus II € 38.501 € 26.460 € 12.041 -5.537 € 86 € 6.418 € 0 16 2/3 **)
Bus II nw. € € € € 54.857
54.857 16 2/3 Bus III € 36.189 € 12.066 € 24.123
€ 6.033 € 18.090 16 2/3
Inventaris € 426 € 132 € 294
€ 43 € 251 10
Computer € 159 € 67 € 92
€ 40 € 53 25
Computers 2014 € 1.394 € 265 € 1.129
€ 349 € 780 25
Computers 7-
2015 €
179
22 € 157 25
Totaal € 137.642 € 52.990 € 84.652 € 49.499 € 86 € 19.357 € 114.709
*) In de bestuursvergadering van 21-3-2012 is besloten te stoppen met de afschrijving
op de garages.
**) Saldo verwerkt in boekwinst/verlies verkoop activa
Debiteuren:
Evenals ultimo 2014 wordt ook voor ultimo 2015 het opnemen van een voorziening voor dubieuze debiteuren niet nodig geacht.
Vooruitontvangen bedragen:
Hieronder zijn de vooruitontvangen reclame gelden opgenomen.
Eigen vermogen:
Stand per 1-1-2015
€ 202.738
Af : Resultaat 2015
€ -85
Stand per 31-12-2015
€ 202.653
Niet uit de balans blijkende verplichtingen:
De huurverplichting over 2016 bedraagt € 1.215 met een jaarlijkse aanpassing, op basis van de algemene bepalingen van de verhuurder, en het contract loopt tot 1 januari 2019 en wordt vervolgens voortgezet voor een aansluitende periode van telkens 1 jaar.
6 Toelichting op de staat van Baten en Lasten
Baten: De totale vervoersopbrengsten zijn t.o.v. 2014 met ruim
€ 3.600,-- gestegen; het gereden aantal kilometers is bijna met 1.500 gestegen.
De opbrengst per kilometer is daardoor met € 0.03 gestegen.
Knipkaarten en vervoer op rekening:
Het aantal verkochte kaarten in 2015 laat een daling zien t.o.v.
2014. Deze daling wordt meer dan gecompenseerd door de stijging van de omzet op rekening. Deze verschuiving wordt mede veroorzaakt door het streven om voor de vaste vervoers opdrachten toegesneden tarieven af te spreken en die opdrachten via facturen te declareren.
Contante omzet: In 2012 is door het bestuur besloten de mogelijkheid tot contante betaling in de bus af te schaffen en dit vervoer via knipkaarten te laten betalen. De contante betalingen in de bus nemen wel af maar zijn (nog) niet helemaal uit te bannen.
Reclameopbrengsten: De reclameopbrengsten zijn nagenoeg gelijk aan het vorig jaar.
Lasten: Ondanks schommelingen per kostensoort (soms meer of minder schades en/of onderhoud) schommelen de exploitatiekosten van de bussen de laatste 4 jaar tussen de € 40.000 en de € 44.000 per jaar.
Uitsplitsing exploitatiekosten per bus.
Bus 1 Bus 2 Bus 3 Totaal
Brandstof € 3.009 € 3.017 € 2.556 € 8.582
Onderhoud en reparatie € 778 € 1.038 € 721 € 2.536
Schade e/r € 351 € 2.797 € 653 € 3.801
Diverse kosten € 596 € 148 € 354 € 1.098
Verzekering € 3.199 € 2.443 € 1.391 € 7.034
Totaal voor afschrijving € 7.933 € 9.443 € 5.675 € 23.051
Afschrijving € 6.453 € 6.418 € 6.033 € 18.903
Totaal kosten € 14.386 € 15.861 € 11.708 € 41.955
