GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING
B. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
met het BBV.
C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verant - woorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeen-stemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.
tolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorge-schreven in artikel 2 lid 1 Bado.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwij-kingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opge-nomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2016.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 512.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.
B. VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:
• Het jaarverslag, waaronder de paragrafen
• Overige gegevens
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• Met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 slid 3 sub d Gemeentewet en geen materiële afwijkingen bevat.
• Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Jeugdgezondheidzorg
den, het Bado en het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en de Regeling Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2016, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit:
• Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrij-gen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecte-ren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effecti-viteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke rege-ling.
• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatig-heidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaar-rekening en de daarin opgenomen toelichtingen.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeen-schappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzon-derlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.
De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze con-trolewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitge-voerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toe-gepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaar-Jeugdgezondheidzorg
• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarre-kening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaron-der eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Arnhem, 15 maart 2017 Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. C.L. Willems RA
Jeugdgezondheidzorg
Begrotingswijzigingen 2016
Toezicht WMO (1)
Individueel Keuze Budget (2)
Acquisitie doelstelling (3)
Verschui -vingen (4)
Veilig Thuis (5)
Veilig Thuis (6)
Bijgestelde begroting 2016 Bijdrage gemeenten:
– uniforme taken 13.958 57 475 0 0 0 0 14.490
– uniforme taken o.b.v. facturen 852 0 0 0 0 0 0 852
Subsidies gemeenten 5.106 0 0 169 0 525 1.914 7.713
Subsidies rijk 2.486 0 0 0 0 0 0 2.486
Doorstorting GGD’en 3.226 0 0 0 0 0 0 3.226
Overige opbrengsten 2.543 3 0 0 0 8 27 2.581
Te acquireren 461 0 0 -214 0 0 0 247
Som der bedrijfsopbrengsten 28.631 60 475 -45 0 532 1.941 31.594
Personeelskosten 17.777 50 475 -45 -993 389 1.437 19.088
Huisvestingskosten 1.842 0 0 0 0 0 0 1.842
Kantoormiddelen 237 0 0 0 0 0 0 237
Medische zaken 713 0 0 0 0 0 0 713
Communicatieapparatuur 984 0 0 0 31 41 41 1.098
Vervoersmiddelen 15 0 0 0 0 0 0 15
Afschrijvingen 338 0 0 0 0 0 0 338
Algemene kosten 1.502 8 0 0 993 102 463 3.068
Onvoorzien 169 0 0 0 0 0 0 169
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ 1.942 0 0 0 0 0 0 1.942
Doorstorting GGD’en 3.226 0 0 0 0 0 0 3.226
Voorlichting 64 2 0 0 0 0 0 66
Rente -3 0 0 0 0 0 0 -3
Som der bedrijfskosten 28.805 60 475 -45 31 532 1.941 31.799
Saldo van baten en lasten -174 0 0 0 -31 0 0 -205
BIJLAGE 1. Begrotingswijzigingen
Bedragen x € 1.000
Jeugdgezondheidzorg
4. In de kolom verschuivingen staan budgettair neutrale bijstellingen.
De verschuivingen beogen de realisatie en begroting beter verge-lijkbaar te maken.
5. Voor 2016 is er in totaal €1.064.548 voor de uitvoering en dooront-wikkeling van Veilig Thuis aangevraagd. Dit komt voort uit eerdere gemaakte becijferingen ten aanzien van personeel en aanvullende verbeteracties op basis van Inspecties Jeugdzorg (IJZ) en
Gezondheidszorg (IGZ). Hiervan is € 532.274 toegekend.
6. In AB-vergadering van 30 juni 2016 is voor de verdere doorontwik-keling van Veilig Thuis voor het tweede halfjaar van 2016
€ 1.595.990 toegekend. Daarnaast is voor het aanvalsplan € 345.000 vastgesteld.
Vervolg Begrotingswijzigingen 2016
Toezicht WMO (1)
Individueel Keuze Budget (2)
Acquisitie doelstelling (3)
Verschui -vingen (4)
Veilig Thuis (5)
Veilig Thuis (6)
Bijgestelde begroting 2016
Saldo van baten en lasten -174 0 0 0 -31 0 0 -205
Voorstel voor resultaatsbestemming + is dotatie - is onttrekking
Mutatie bestemde reserve DD-JGZ 0 0 0 0 31 0 0 31
Mutatie bestemde reserve frictiekn Mook en Mid-delaar
17 0 0 0 0 0 0 17
Mutatie bestemde reserve EGB-samenwerking 0 0 0 0 0 0 0
Mutatie bestemde reserve Toezicht WMO 157 0 0 0 0 0 0 157
Mutatie bestemde reserve Veilig Thuis 0 0 0 0 0 0 0
Geraamd resultaat 0 0 0 0 0 0 0 0
TOELICHTING
1. In AB-vergadering 1 oktober 2015 is besloten dat bij Toezicht WMO uitgegaan kan worden van plusscenario 1 (€ 216.671). De bijdrage van gemeente Mook en Middelaar bedraagt € 3.053 voor 2016, de gemeenten in Gelderland-Zuid dragen voor 2016 € 213.618 bij.
Hiervan wordt € 57.000 gedekt uit de bestemde reserve Toezicht WMO (reeds in de programmabegroting 2016 opgenomen).
2. Het Individueel Keuze Budget (IKB) wordt per 1 januari 2017 inge-voerd. Vanwege de introductie van het IKB ontstaat er eenmalig een extra last van 7/12 van het vakantiegeld in 2016. Voor de GGD gaat het om een bijdrage van € 475.000.
3. Van de aquisitiedoelstelling is in de begroting € 214.000 ingevuld door extra opbrengsten en verlaging van personele kosten.
Bedragen x € 1.000
Jeugdgezondheidzorg
Geplande en gerealiseerde investeringen
Doorgeschoven vanuit 2015
Investerings-begroting 2016
Totaal begroot
Uitgegeven in 2016
Verschil begroot/
realisatie
Doorschuiven naar 2017 Gebouwen
Verbouwing ‘Slim werken’ (1) 89.813 0 89.813 24.704 65.109 65.109
Overige materiële vaste activa (automatisering)
Registratiesysteem reizigers 0 25.000 25.000 0 25.000
Systeem ‘Slim werken’ (1) 50.000 50.000 0 50.000 50.000
Vervanging werkplekken (2) -2.212 68.000 65.788 6.376 59.412 59.412
Stelpost hard- en software (3) 17.566 17.566 54.170 -36.604 0
Ipads 0 9.000 9.000 0 9.000 0
Telefonie JGZ Dependances 0 20.000 20.000 0 20.000 0
Overige materiële vaste activa (inventaris)
Diverse inventaris (2) 0 16.000 16.000 0 16.000 16.000
Meubilair (2) 0 81.000 81.000 0 81.000 81.000
Koelkasten JGZ 51.000 0 51.000 29.079 21.921
Meubilair ‘Slim werken’ (1) 22.651 0 22.651 6.224 16.427 16.427
Vervoermiddelen
Auto (4) 16.000 0 16.000 0 16.000 16.000
Totaal 244.818 219.000 463.818 120.553 343.265 303.948