VASTE PASSIVA

4.7.3.1 Eigen vermogen

Tabel 53: Overzicht van het eigen vermogen

4.7.3.2 Verloop van reserves

Het verloop in 2020 wordt in tabel 54 per reserve weergegeven.

Overige vorderingen

Debiteuren 24.120

Vordering op derden

-Overige 3.978

Totaal 28.098

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019

BNG betaalrekening 28.51.61.237 _{187.791 249.979}

Totaal liquide middelen _{187.791 249.979}

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019

58.060

64.258

Totaal overlopende activa 58.060 64.258

Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende

begrotingsjaren komen

Vooruitbetaalde bedragen

Vooruitbetaalde facturen 12.322

Vooruitbetaalde Licenties 45.738

Totaal 58.060

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019

15.449

41.065

157.906

157.906

-82.037

-25.616

Totaal eigen vermogen 91.317 173.355

Algemene reserve

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

Onder "Gerealiseerd resultaat" staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de

bestemming van het resultaat van het boekjaar. Onder de onttrekkingen staan de verminderingen

vermeld waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

Door het negatieve resultaat van 2020 van € 82.037 is er per saldo sprake van een negatieve

algemene reserve van € 66.588. In artikel 27 lid 7 en 8 van de Gemeenschappelijke regeling (GR)

staat aangegeven dat, indien enig jaar een nadelig exploitatiesaldo laat zien en de algemene reserve

ontoereikend is om het negatieve saldo te dekken, het algemeen bestuur een plan vaststelt dat is

gericht op het afbouwen en/of dekken van het nadelige exploitatiesaldo. Het algemeen bestuur

bepaalt tevens of, en zo ja tevens tot welk bedrag de deelnemers zullen bijdragen aan het negatieve

exploitatiesaldo.

De bestemmingsreserve van € 157.906 is gevormd in 2016 ter grootte van € 275.000. Deze

bestemmingreserve heeft als bestemming: “de doorontwikkeling van de organisatie RUD Drenthe”.

In 2019 is hier een bedrag aan onttrokken voor de realisatie van het Ontwikkelprogramma van

€ 117.094, zodat er per balansdatum nog een bedrag beschikbaar is van € 157.906 voor de uitvoering

van het Ontwikkelprogramma 2021.

Tabel 54: Overzicht van het verloop van de reserves

4.7.3.3 Voorzieningen

Tabel 55: Overzicht van de voorziening voor personeelskosten

De voorziening is in 2017 gevormd om personeelskosten die hun oorsprong hebben in het boekjaar,

maar die wel in de twee opvolgende jaren zullen worden gemaakt te dekken. In 2020 is de

voorziening aangewend voor een bedrag van € 82.358 en is er een vrijval geboekt van

€ 4.277. Ultimo 2020 is de voorziening opnieuw beoordeeld en vastgesteld op een waarde van

€ 196.089. Om op deze waarde te komen is er een bedrag van € 43.092 ten laste van de exploitatie

gedoteerd.

4.7.4 VLOTTENDE PASSIVA

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde Toevoeging Bestemming Vermindering Boekwaarde

ultimo 2019 resultaat ultimo 2020

vorig boekjaar

Algemene reserve 41.065 - -25.616 - 15.449

Bestemmingsreserve 157.906 - - - 157.906

Gerealiseerd resultaat -25.616 - -82.037 25.616 - -82.037

Totaal 173.355 - -82.037 - - 91.317

Onttrekking

Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending _Boekwaarde

ultimo 2019 ultimo 2020

Voorziening voor personeelskosten 239.631 43.092 4.277 82.358 196.089

Tabel 56: Overzicht van de vlottende passiva

De in de balans opgenomen kortlopende schulden (met een rentetypische looptijd korter dan één

jaar) kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Tabel 57: Overzicht van de kortlopende schulden

De post ‘overige schulden’ kan als volgt worden uiteengezet:

Tabel 58: Specificatie van de post overige schulden

Per 1 januari 2014 heeft de Provincie Drenthe de uitvoering van de bodemsaneringsprojecten aan

ons overgedragen. De bodemsaneringsprojecten zijn niet opgenomen in onze begroting en worden

uitgevoerd voor rekening en risico van de Provincie Drenthe. In de jaarrekening van de Provincie

worden de baten en de lasten verantwoord van de uitgevoerde bodemsaneringsprojecten op basis

van onze projectverantwoordingen. In onze jaarrekening worden de baten en de lasten van de

bodemsaneringsprojecten zelf (de directe kosten) verantwoord. Op de balans staat het saldo van

gemaakte projectkosten en daar tegenover ontvangen voorschotten van de Provincie. De BTW wordt

voor 100% doorgeschoven naar de Provincie Drenthe.

Per 1 oktober 2017 heeft de gemeente Emmen tevens de uitvoering van de

bodemsanerings-projecten aan ons overgedragen. De uitvoering en de verwerking van deze bodemsaneringsbodemsanerings-projecten

vinden op dezelfde voorwaarden en condities plaats als de bodemsaneringsprojecten voor de

Provincie Drenthe.

In bijlage C is een nadere detaillering van de uitgevoerde bodemsaneringsprojecten uiteengezet.

4.7.4.1 Overlopende passiva

De specificatie van de post ‘overlopende passiva’ is als volgt.

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1.567.674 2.433.915

Overlopende passiva 2.864.343 3.037.865

Totaal vlottende passiva 4.432.018 5.471.780

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019

Overige schulden 1.567.674 2.433.915

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1.567.674 2.433.915

Overige schulden

Nabetaling lonen 311

Loonbelastingheffing december 2020 611.798

BTW 4e kwartaal 37.684

Uitvoering bodemsaneringsprojecten gemeente Emmen 463.205

Uitvoering bodemsaneringsprojecten provincie Drenthe 30.972

Crediteuren 423.703

Tabel 59: Overzicht van de overlopende passiva

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot

betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde

verplichtingen van vergelijkbaar volume kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Tabel 60: Specificatie van in 2020 opgebouwde verplichtingen tot betaling in een volgend begrotingsjaar

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor

uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende

begrotingsjaren kunnen als volgt worden uiteengezet:

Tabel 61: Overzicht van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met

een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

In het jaar 2015 is een subsidie ontvangen van de VNG. Dit betreft een ondersteuningsbijdrage

energiebesparingsaanpak voor bedrijven. In het jaar 2017 zijn er in het kader van dit project tevens

gelden ontvangen vanuit de EED richtlijn € 135.364 en vanuit de Omgevingsdienst.nl ad € 74.650.

Door de gemeenten zijn de via het Gemeentefonds ontvangen bijdragen voor ‘Informatieplicht

energiebesparende maatregelen’ en ‘EED-gelden’ beschikbaar gesteld. Van de ontvangen gelden is

nog een restant van € 5.456 aangemerkt als vooruit ontvangen subsidie en hiervoor zullen in 2021

verdere werkzaamheden worden verricht.

Onder de vooruit ontvangen gelden projecten is een restantbedrag van € 50.583 opgenomen voor

door deelnemers ontvangen projectgelden waarvoor in 2021 nog werkzaamheden verricht zullen

worden. Het betreft de projecten Geluidzone Bargermeer, WOB Shell en Asbestdaken.

Boekwaarde Boekwaarde ultimo 2020 ultimo 2019 1.255.340 1.625.064 1.609.004 1.412.801 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen _-

-Totaal overlopende passiva 2.864.343 3.037.865

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen

voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Verlofstuwmeer 435.994

Kosten zaak systeem LOS 4e kwartaal 2020 104.005

Reiskosten personeel december 2020 11.566

Leges 117.208

Accountantskosten 2020 10.513

Inhuur personeel 205.710

Package-deal gemeente Emmen 4e kwartaal 2020 291.206

Digitale Checklisten 15.996

Overige 63.142

Totaal 1.255.340

Saldo ^Ontvangen bedragen Bestede bedragen Vrijgevallen bedragen ^Saldo

ultimo 2019 ^{in 2020 in 2020 of terugbetaling} ultimo 2020

Vooruitontvangen bijdragen deelnemers 1.231.436 1.552.964 1.231.436 - 1.552.964 Vooruitontvangen subsidie van de Energieproject 21.361 15.905 - 5.456 Vooruitontvangen projectkosten LOS 160.004 - 160.004 -Vooruitontvangen gelden projecten - 56.053 5.470 - 50.583

1.412.801

1.609.017 1.412.815 - 1.609.004 Totaal van de Europese en Nederlandse

overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende

In document Jaarverslag en Jaarrekening 2020 (pagina 92-96)