HOOFDSTUK 2 JAARREKENING
2.10. Toelichting per voorziening
1. Onderhoudskosten huisvesting basisonderwijs
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 83.000
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 83.000 83.000
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 0
Voor de toelichting verwijzen wij naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.
Advies: De voorziening is volledig ingezet en daarom kan de voorziening worden opgeheven.
2. Liquidatie muziekschool
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 6.960
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 6.960 4.160
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 0
Bij het raadsbesluit van 22 juni 1995 tot opheffing van de Gemeenschappelijke regeling
muziekschool voor Gooi en Vechtstreek is een voorziening van € 683.620 gevormd. De voorziening had tot doel de uitvoering van het liquidatieplan, op grond waarvan jaarlijks bijdragen aan de gemeente Bussum worden verleend voor wachtgelden en dergelijke financieel te realiseren.
Advies: De voorziening is volledig ingezet en daarom kan de voorziening worden opgeheven.
3. Onderhoud civieltechnische Kunstwerken
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 341.956
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 13.516 55.091
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 30.000 30.000
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 358.440
Voor de toelichting verwijzen wij naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening onderhoud wegen van gemeente Gooise Meren.
4. Onderhoud wegen
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 303.699
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 0 0
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 0 0
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 303.699
Voor de toelichting verwijzen wij naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening onderhoud wegen van gemeente Gooise Meren.
5. Onderhoud gebouwen
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 648.437
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 112.864 194.163
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 70.000 70.000
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 605.573
Voor de toelichting verwijzen wij naar de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen van gemeente Gooise Meren.
6. Pensioen (voormalig) wethouders
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 2.060.028
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 92.561 153.900
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 1.219.371 90.000
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 3.186.838
In 2011 heeft Naarden een voorziening pensioen voormalig wethouders ingesteld en besloten de uitvoering van de wethouders pensioenen in eigen beheer uit te voeren. In hetzelfde jaar heeft een pensioenoverdracht plaatsgevonden van een zittende wethouder naar de gemeente. De overdracht is in deze voorziening gestort. Sinds de instelling van deze voorziening zijn er geen actuele
actuariële berekeningen gemaakt van de pensioenverplichtingen. Alleen de rente is aan deze voorziening toegevoegd. De extra dotatie van € 1.129.371 betreft het verschil tussen de uitkomst van de actuariële berekeningen en het saldo van de voorziening bij de gemeente Naarden.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening pensioen/wachtgeld wethouders van gemeente Gooise Meren.
7. Egalisatie rioolheffing
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 724.044
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 1.079
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 41.986
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 766.030
In 1995 is besloten tot het instellen van een reserve ter egalisatie van de rioolheffing.
De voorziening functioneert als schommelfonds, waarbij overschotten op het product riolering worden toegevoegd en al te forse stijgingen van de rioolheffing middels een onttrekking worden afgezwakt. Op begrotingsbasis werd rekening gehouden met een nadeel van € 1.079 terwijl in werkelijkheid het nadeel € 0 is. Echter er is een overschot van € 41.986 door hogere opbrengst en lagere kosten dan in de raming voorzien. Dit voordeel is gedoteerd aan deze voorziening
Dat brengt de stand per 31 december 2015 op € 766.972.
Er is geen onderscheid gemaakt in onderhoud cq spaarcomponent vervangingsinvestering.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening Egalisatie Riool van gemeente Gooise Meren.
8. Egalisatie afvalstoffenheffing
Werkelijk 2015
Begroot 2015 Stand per 1 januari 2015 (na bestemming realisatie 2014) 392.044
Voorgestelde onttrekking / realisatie van 2015 224.647 228.521
Voorgestelde dotatie / realisatie van 2015 100.028 100.028
Stand per 31 december 2015 (voor bestemming realisatie 2015) 267.425
De voorziening functioneert als schommelfonds, waarbij overschotten op het product huishoudelijk afval worden toegevoegd en al te forse stijgingen van de afvalstoffenheffing middels een
onttrekking worden afgezwakt. Op begrotingsbasis werd rekening gehouden met een nadeel van
€ 228.521 terwijl in werkelijkheid het nadeel € 224.647 is. De dotatie is conform aan deze voorziening toegevoegd. Dat brengt de stand per 31 december 2015 op € 267.425.
Advies: Vanwege het opgaan van gemeente Naarden per 1 januari 2016 in de gemeente Gooise Meren wordt de voorziening toegevoegd aan de voorziening Egalisatie Afvalstoffenheffing van gemeente Gooise Meren.
2.11. Wet Normering Topinkomens (WNT)
Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen1
bedragen x € 1 H.T.J.Hermes-Molenbrugge M.G.Knibbe
Functie(s) Gemeentesecretaris Griffier
2015 2014 2015 2014
Duur dienstverband in 2014 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Omvang dienstverband (in
fte) 1,0 1,0 0,67 0,67
Gewezen topfunctionaris?2 nee nee nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking?3 ja ja ja ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18
maanden werkzaam? nee nee nee nee
Bezoldiging
Beloning 95.953,61 79.799 74.933,25 54.968
Belastbare
onkostenvergoedingen 203,00 10.290 139,22 1.581
Beloningen betaalbaar op
termijn 13.628,34 13.475 8.921,00 3.881
Totaal bezoldiging 109.784,95 103.564 83.993,47 60.430
Toepasselijk WNT-maximum 178.000 230.474 119.260 154.418
Motivering indien
overschrijding: zie nvt nvt nvt nvt
Toezichthoudende topfunctionarissen nvt
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen nvt
Bezoldiging of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen nvt
1 Deze tabel is bedoeld voor de topfunctionarissen (en gewezen topfunctionarissen) met executieve taken, d.w.z. de leden van het hoogste uitvoerende orgaan en de daaraan ondergeschikte(n), en degene(n) belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon.
2 Van een gewezen topfunctionaris is sprake indien de functionaris in het verleden - maar na 1 januari 2013 - een functie als topfunctionaris heeft bekleed, en bij beëindiging van deze functievervulling bij dezelfde instelling of rechtspersoon een functie als niet-topfunctionaris is gaan vervullen. Gedurende deze periode van