9.1. Rijksbijdragen
De rijksbijdrage OCW is in 2014 € 2.069.000 lager uitgekomen ten opzichte van 2013, met name vanwege de door OCW opgelegde bezuinigingen.
9.2. O
verige bijdragen en subsidiesIn de post overig isde bijdrage aan het Hubrecht Instituut uit de samenwerking met het UMCU
verantwoord ter dekking van de onttrekking uit de egalisatierekening (€ 3.490.000); deze onttrekking is in 2014 € 170.000 lager uitgekomen ten opzichte van de begroting.
9.3. Baten werk in opdracht van derden
De post baten werk in opdracht van derden betreft de jaarbijdrage uit de toegekende projectgelden, die in de exploitatierekening worden verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende kosten worden verwerkt.
Rijksbijdragen bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Rijksbijdrage OCW 91.331 91.331 93.400
Overige subsidies OCW -55 21 173
Totaal 91.276 91.352 93.573
Overige bijdragen en subsidies bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
NWO 677 667 673
Overige ministeries 262 257 424
Overig 5.109 5.505 3.375
Totaal 6.048 6.429 4.472
Baten werk in opdracht van derden bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Derden en eigen bijdragen 42.445 40.723 43.941
Jaarrekening 2014 39
De gerealiseerde baten bij de contractprojecten zijn € 1.722.000 hoger dan de begroting. De grootste afwijkingen betreffen:
- een hogere dan verwachte realisatie van € 710.000 bij het Nederlands Herseninstituut;
- bij het NIOO is € 622.000 meer gerealiseerd dan begroot door een groei in de omvang van het aantal contractprojecten en verhoogde activiteit in bestaande contractprojecten;
- een hoger projectvolume bij het NIDI (€ 345.000).
9.4. Overige baten
De onderschrijding van de overige baten met € 677.000 houdt vooral verband met het Spinoza Centrum (€ 615.000), waar een zelfde bedrag aan lagere personele en materiële lasten tegenover staat.
9.5. Baten bestemmingsfondsen
Het gerealiseerde bedrag bij legaten en giften van € 4.504.000 betreft met name een in 2014 ontvangen nalatenschap (€ 4.412.000) van W. Thorbecke, specifiek voor het reeds bestaande Fonds Staatsman Thorbecke.
De beleggingsopbrengsten van € 199.000 betreffen opbrengsten dividend.
Overige baten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Verhuur 362 377 374
Detachering personeel 995 895 1.594
Overige 7.939 8.701 8.012
Totaal 9.296 9.973 9.980
Baten bestemmingsfondsen bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Beleggingsopbrengsten 199 125 147
Legaten en giften 4.504 0 1.023
Koersresultaten 1.206 929 3.449
40 Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen
9.6. Personeelslasten
De personeelsbezetting ultimo boekjaar 2014 was 1.116 fte (ultimo 2013: 1.178 fte).
Het totaal van brutolonen en salarissen, sociale lasten en pensioenpremies is in 2014 € 2.524.000 lager ten opzichte van 2013. Dit houdt vooral verband met de reorganisatie bij het Nederlands
Herseninstituut, waarbij enkele onderzoeksgroepen het instituut hebben verlaten en de ondersteuning van werkgroepen in formatie is gereduceerd.
De mutaties op de voorzieningen betreffen alleen de dotaties aan en de vrijval uit de betreffende voorzieningen.
In het onderdeel personeel niet in loondienst is opgenomen het tijdelijk personeel op uitzend- dan wel detacheringsbasis dat niet via de salarisadministratie, maar op facturatiebasis wordt betaald.
De overschrijding van deze post in 2014 met € 652.000 is met name gerelateerd aan hogere
projectvolumes dan begroot bij het IISG (€ 195.000) en het Nederlands Herseninstituut (€ 182.000). Daarnaast heeft het Hubrecht Instituut in 2014 per saldo € 104.000 meer lasten gerealiseerd door enerzijds extra ingehuurd personeel voor dierverzorging en een tweetal onderzoeksgroepen, en anderzijds lagere inhuur door minder projecten.
De lager dan verwachte overige personele lasten in 2014 hebben vooral betrekking op de wel begrote, maar niet in gang gezette reorganisatie bij het ICIN (€ 2.122.000).
Personeelslasten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Brutolonen en salarissen 60.747 61.197 63.490
Sociale lasten 6.500 6.650 5.673
Pensioenpremies 8.975 9.607 9.583
76.222 77.454 78.746
Mutaties voorzieningen personeel 2.220 2.595 6.590
Personeel niet in loondienst 5.709 5.057 7.931
Overige personele lasten 4.000 6.866 10
11.929 14.518 14.531
Totaal 88.151 91.972 93.277
Mutaties voorzieningen personeel bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Wachtgelden 1.316 1.584 2.035
Reorganisaties 604 1.011 4.141
WAO / WIA Eigen Risicodragerschap 38 0 339
Overige personeelsvoorzieningen 262 0 75
Jaarrekening 2014 41
9.7. Afschrijvingslasten
In de toelichting op de balans in hoofdstuk 7 is onder materiële vaste activa een specificatie opgenomen waarin ook de afschrijvingslasten voor de verschillende groepen zijn gespecificeerd.
De hogere afschrijvingslasten in 2014 ten opzichte van 2013 van € 214.000 houden vooral verband met begin 2014 voltooide omvangrijke investeringen in onderzoeksapparatuur (onder andere voor het chemisch lab) bij het NIOO.
9.8. Huisvestingslasten
De overschrijding op de huisvestingslasten van € 347.000 is met name gerealiseerd bij het Nederlands Herseninstituut vanwege hogere doorbelaste kosten door het AMC met betrekking tot de huur van het IWO-gebouw en energiekosten.
Afschrijvingslasten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Afschrijvingen gebouwen 3.370 3.334 3.163
Afschrijvingen overige 5.939 6.004 5.932
Totaal 9.309 9.338 9.095
Huisvestingslasten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Huur 2.665 2.428 3.316 Verzekering 121 120 122 Onderhoud 2.078 1.947 2.006 Energie en water 2.272 2.265 2.166 Schoonmaakkosten 1.233 1.209 1.222 Heffingen en belastingen 522 572 489 Overige huisvestingslasten 1.164 1.167 1.128 Totaal 10.055 9.708 10.449
42 Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen
9.9. Overige materiële lasten
De in 2014 gerealiseerde administratie- en beheerskosten van € 6.023.000 bestaan onder meer uit overige beheerskosten (€ 1.192.000), abonnementen en contributies (€ 707.000), netwerk- en
internetkosten (€ 541.000), publicatiekosten (€ 462.000), digitaliseringskosten (€ 428.000), een BTW- naheffing bij het Hubrecht Instituut (€ 388.000), telefoonkosten (€ 373.000), kopieerkosten (€ 336.000), aankoop collecties (€ 311.000), kosten website (€ 206.000), porti- en frankeerkosten (€ 197.000) en kantoorartikelen (€ 181.000).
De in 2014 gerealiseerde overige lasten van € 14.366.000 bestaan onder meer uit hulpmaterialen gebruiksgoederen (€ 3.844.000), overheadkosten (€ 3.648.000), laboratoriumartikelen (€ 1.517.000), reis- en verblijfkosten (€ 1.113.000), analyse/sequencekosten (€ 1.074.000), advieskosten
(€ 1.055.000), overige materiële kosten (€ 913.000) en overige projectkosten (€ 891.000). Daarnaast zijn in de overige lasten accountantskosten begrepen, die betrekking hebben op werkzaamheden die bij de KNAW en de in de consolidatie betrokken organisatieonderdelen zijn
uitgevoerd door de externe onafhankelijke accountant van de instelling, zoals bedoeld in artikel 1, eerste lid van de Wet toezicht accountantsorganisaties. De controle op de jaarrekening 2013 en 2014 is verricht door Ernst & Young Accountants LLP (EY). Het honorarium voor het onderzoek van de jaarrekening is gebaseerd op de totale honoraria over het boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, ongeacht of de werkzaamheden door de externe accountant en de accountantsorganisatie reeds gedurende dat boekjaar zijn verricht. De andere controleopdrachten hebben vooral betrekking op de controle van projecten ten behoeve van subsidiegevers. Het onderdeel fiscale adviezen betreft het in 2013 en 2014 verrichte BTW-onderzoek door EY. De andere niet-controlediensten hebben betrekking op adviezen op het gebied van projecten.
Overige materiële lasten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Administratie- en beheerskosten 6.023 5.818 6.826
Inventaris en apparatuur 3.335 3.378 3.022
Congressen en subsidies 572 573 539
Overige lasten 14.366 16.230 13.985
Totaal 24.296 25.999 24.372
Accountantskosten bedragen x € 1.000 (inclusief BTW)
2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
Honorarium onderzoek jaarrekening 164 212 0 0 0 0 164 212
Honorarium andere controleopdrachten 112 93 5 57 7 0 124 150
Honorarium fiscale adviezen 11 69 0 0 0 0 11 69
Totaal 287 374 5 57 7 0 299 431
Ernst & Young Accountants LLP Flynth Adviseurs en Accountants Dubois & Co Register- accountants Totaal
Jaarrekening 2014 43
9.10. Toekenningen aan derden
Vergoedingen
Het betreft hier in hoofdzaak bijdragen van KNAW-instituten aan projecten die de instituten in samenwerking met derden realiseren. De overschrijding van € 319.000 is met name ontstaan bij het Nederlands Herseninstituut door niet-begrote uitbetalingen van onderzoeksgelden.
Bij de aanvaarding van het presidentschap van de KNAW per 1 juni 2012 is prof. dr. J.C. Clevers uit dienst van de KNAW getreden, omdat de situatie dat een medewerker van de KNAW de positie van bestuurder bekleedt als ongewenst wordt ervaren. Vervolgens is hij aangesteld door het UMCU, met de kanttekening dat hij vanuit deze positie drie dagen in de week beschikbaar is voor zijn bestuursfunctie en de overige tijd als onderzoeker. De hieruit voortvloeiende lasten voor de KNAW in 2014 richting het UMCU bedragen € 220.000. Daarnaast hebben in 2014 zeven bestuursleden vacatiegelden ontvangen voor in totaal € 27.000 (2013: € 27.000) en is een bedrag van € 146.000 (2013: € 189.000) gegaan naar de universiteiten waaruit zij afkomstig zijn; deze universiteiten kunnen dan maatregelen nemen om de afwezigheid van de bestuursleden ten dele op te vangen.
Toekenningen aan derden bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Vergoedingen 1.079 760 963
Subsidies 8.229 9.672 10.337
Bijdragen onderzoeken 3.811 3.873 7.102
Toekenningen aan gelieerde insituten 1.483 1.479 1.586
Lidmaatschappen 993 1.130 722
Totaal 15.595 16.914 20.710
Vacatiegelden bedragen x € 1.000
2014 2013
Prof. dr. J.C. Clevers 5 5
Prof. dr. P.A. Dykstra 4 4
Prof. dr. B.L. Feringa 3 3
Prof. dr. J.W. Gunning 4 4
Prof. dr. ir. A. van den Berg 3 3
Prof. dr. C.L. Mummery 4 4
Prof. dr. E.J. van Wolde 4 4
44 Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van het Algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor de KNAW is € 230.474.
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Subsidies
De subsidies betreffen doorgestorte bedragen vanuit veelal extern gefinancierde projecten; het verstrekken van subsidies is afhankelijk van beoordelingen van aanvragen en van bijbehorende afrekeningen. De lagere realisatie 2014 ten opzichte van de begroting van € 1.443.000 houdt vooral verband met een onderschrijding bij de concernbudgetten Strategiefondsen Instituten (€ 1.298.000), met name betreffende de Vernieuwing Geesteswetenschappen.
Bijdragen onderzoeken
In de gerealiseerde bijdragen onderzoeken 2014 is een bedrag van € 2.612.000 opgenomen met betrekking tot het Programma Akademie Hoogleraren.
De lagere realisatie in 2014 van € 3.291.000 ten opzichte van 2013 houdt vooral verband met lagere bijdragen voor projecten Indonesië (€ 1.140.000), het Programma Akademie Hoogleraren (€ 914.000) en het Programma Strategische Alliantie Nederland-China (€ 877.000).
Toekenningen aan gelieerde instituten
Het gerealiseerde bedrag in 2014 van € 1.483.000 betreft de lumpsumoverheveling aan de Fryske Akademy.
Lidmaatschappen
De onderschrijding van € 137.000 betreft met name lagere kosten octrooirechten bij het Hubrecht Instituut.
WNT verantwoording bedragen * € 1
Dr. K.H. Chang Prof. Dr. Th.W. Mulder
Functie(s) Algemeen directeur Directeur Instituten
Duur dienstverband in 2014 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0
Gewezen topfunctionaris? nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking? ja ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. n.v.t. Bezoldiging
Beloning 166.353 146.213
Belastbare onkostenvergoedingen 23.840 0
Beloningen betaalbaar op termijn 0 18.868
Totaal bezoldiging 190.193 165.081
Jaarrekening 2014 45
9.11. Lasten bestemmingsfondsen
De Stichting Hubrecht Fonds is in 2013 ontbonden. Het vermogen van het Hubrecht Fonds (€ 455.000) is in dat jaar overgeheveld naar het Hubrecht Instituut om nieuwe onderzoeksgroepen aan te trekken, in het bijzonder voor de laboratoriuminrichting en aanschaf van specifieke apparatuur.
9.12. Financiële baten en lasten
De rentebaten 2014 zijn € 33.000 hoger dan begroot, vooral vanwege een iets hogere gemiddelde liquiditeitspositie in 2014 dan verwacht.
De overschrijding van de post rentelasten en overige met € 60.000 houdt vooral verband met een BTW-naheffing bij het Hubrecht Instituut.
Lasten bestemmingsfondsen bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Beheer- en bankkosten 275 260 217
Begeleidingskosten KNAW 111 115 111
Uitkeringen doelstellingen fondsen 506 679 587
Vermogensoverdracht Hubrecht Fonds 0 0 455
Totaal 892 1.054 1.370
Financiële baten en lasten bedragen x € 1.000
Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013
Rentebaten 366 333 330
Rentelasten en overige -268 -208 -177
46 Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen