T4: Evolutie van de financiële schulden
TOELICHTING MEERJARENPLANWIJZIGING 2020-2025 NR. 2
motivering voor de wijzigingen Algemeen directeur: Joeri Stekelorum
Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
Volgende elementen hebben een impact op deze tweede meerjarenplanwijziging.
Algemeen
In BBC wordt door de gemeenteraad/raad voor maatschappelijk welzijn goedkeuring gegeven voor het totaal van de exploitatie-uitgaven en het totaal van de exploitatie-ontvangsten; niet voor het exploitatiesaldo.
Het resultaat van de jaarrekening 2019 werd opgenomen in de meerjarenplanwijziging nr. 1 goedgekeurd door de gemeenteraad op 29 juni 2020. De jaarrekeningen 2019 van OCMW en Gemeente werden door de
provinciegouverneur in het kader van het administratief toezicht definitief goedgekeurd.
Het resultaat op kasbasis is elk jaar van het meerjarenplan positief. De autofinancieringsmarge is in 2025 positief. We zien dat het exploitatiesaldo in 2020 een stuk lager ligt dan de volgende jaren.
Dit is voornamelijk te wijten aan de extra kosten en de minderopbrengsten door de huidige coronacrisis. Dit toont uiteraard slechts een beperkt deel gezien ook de crisis een impact heeft op het autonoom
gemeentebedrijf Koksijde en VVV Koksijde.
Wijzigingen in budgetjaar 2020 1. Exploitatie
a. De personeelskosten blijven gelijk. De impact van de CAO (verhoging met 0,5% van de tweede pensioenpijler en geschenk- en ecocheques) worden opgevangen door verschuivingen binnen de totale personeelskredieten.
b. De werkingskosten werden in hun geheel geëvalueerd en bijgestuurd waar nodig voornamelijk op basis van de vastleggingen die op heden al zijn gebeurd.
c. Belastinginkomsten: de aanpassing van het tarief voor exploitatie toeristische logies heeft een impact van 350.000 euro minder inkomsten. Deze belasting wordt doorgerekend aan de verblijvers in de professionele toeristische logies die onder deze belasting vallen.
2. Investeringen
a. De investeringen ingepland in 2020, waarvoor reeds bestellingen zijn geplaatst, maar de levering pas voorzien wordt in 2021 of waarvan op heden geweten is dat ze nog aanbesteed moeten worden en dat de eerste transacties pas in 2021 worden verwacht, werden
verschoven van 2020 naar budgetjaar 2021.
b. Binnen de investeringskredieten werden verschuivingen doorgevoerd tussen kredietoverschotten en -tekorten.
c. Kredieten werden voorzien voor transacties op bestellingen van voor 2020.
3. Schuld
a. De opname van een lening van 5 miljoen euro in mei 2020 aan een vaste rentevoet van 0,67% over 20 jaar heeft aanleiding gegeven tot de herberekening van de schulduitgaven rekening houdend met deze verlaagde rentevoet.
b. Op te nemen leningen in functie van de thesaurieplanning en de verwachte transactiekredieten in 2020
Wijzigingen in budgetjaar 2021 1. Exploitatie
a. De personeelskredieten werden herwerkt rekening houdend met de implementatie van het nieuw organogram en inkanteling van het OCMW binnen de afdeling Burger en Welzijn.
In totaal zakken de personeelskredieten ten opzichte van het oorspronkelijke meerjarenplan, geraamd voor 2021. Deze nieuwe cijfers vormen de basis voor de indexering naar de volgende budgetjaren van het meerjarenplan
Gemeente en OCMW Koksijde, Zeelaan 303, 8670 Koksijde NIS 38014
Planningsrapport:
TOELICHTING MEERJARENPLANWIJZIGING 2020-2025 NR. 2
motivering voor de wijzigingen Algemeen directeur: Joeri Stekelorum
Financieel directeur: Jean-Philippe Vandeputte
2. Investeringen
a. Ingevolge een gebrekkige communicatie door VMM De Lijn moet de gemeente in allerijl kredieten voorzien om de doortochtwerken aan de tram in Oostduinkerke te financieren, wat de aanpak van voetpaden, openbare verlichting en riolen betreft. Hiervoor werd 750.000 euro voorzien in 2020
b. De uitvoering van dossier Zeedijk Groenendijk werd vervroegd met start in 2021 c. De uitvoering Zeedijk Oostduinkerke werd verlaat met een start in 2025
d. Inrichting van een BMW-parcours op sportpark Hazebeek werd geschrapt: -236.000 euro e. Er werd 400.000 euro voorzien voor de aankoop van een bull voor de opkuis van het strand f. Er werd een nieuw dossier toegevoegd voor een mechanisch verluchtingssysteem in de
gemeenteschool van Koksijde: +220.000 euro
g. Er werd een nieuw dossier toegevoegd voor het plaatsen van slimme camera’s langs de Zeedijk: +100.000 euro
h. Er werd budget voorzien om een studie uit te voeren voor het ombouwen van loods Degeyter voor de verhuis van Abdij Ten duinen: +100.000 euro
i. Er werd extra budget voorzien voor de hernieuwing van het NAVIGO museum: + 1.000.000 euro
j. Heraanleg omgeving ten Bogaerde werd geschrapt: -450.000 euro 3. Schuld
a. De op te nemen leningen werden aangepast in functie van de thesaurieplanning en de verwachte transactiekredieten in elk jaar
b. De aflossingen en intresten werden opnieuw berekend rekening houdende met lagere intrestvoeten
Wijzigingen in de budgetjaren 2022-2025 1. Investeringen
a. Gewijzigde beleidsvisie op diverse projecten:
i. Vernieuwing zeedijk Oostduinkerke bad: ingevolge corona, de samenloop met de onvoorziene werken aan de tramsporen doortocht Oostduinkerke, worden de werken verschoven naar 2025
ii. Bouw bibliotheek: erelonen in 2025 en uitvoering volgende bestuursperiode;
schrapping huidige voorziene budget van netto 2.000.000 euro in 2023/2024 iii. Aankoop terreinen Basis Koksijde: afronding van de aankoopprocedure wordt
verwacht eind 2023 en betaling van aankoop in 2024 (20 miljoen euro, gepaard gaande met verkopen van patrimonium voor 10 miljoen euro)
iv. Ook in 2022 werd extra budget voorzien voor de hernieuwing van het NAVIGO museum: +765.000 euro
v. Voor de doortocht VMM De Lijn in Koksijde-Bad werd budget voorzien in 2023:
+1.600.000 euro
vi. Schrappen van volgende projecten:
1. Bouw bezoekerscentrum abdijmuseum (ipv Castel Fiertel): -2.500.000 euro 2. Verlagen budgetten voor renovatie Sint-Pieterskerk en Sint-Niklaaskerk:
voor beide werd 500.000 euro voorzien in plaats van 1.500.000 euro.
2. Schuld
a. De interestvoet werd aangepast rekening houdend met de financiële omgeving en de
ramingen van de evolutie van de rentevoeten voor leningen in de komende jaren, gelet op het door de ECB gehandhaafde 0 rentebeleid.